COMPAÑÍA LIDER LTDA

NIT.900.456.903-5
PRESUPUESTO DE COMPAÑÍA COMERCIAL
PRESUPUESTADO
Se requiere presupuestar las operaciones de esta empresa comercializadora
(empresa dedicada a la compra y venta de productos) para los TRES
meses del periodo, para lo cual tomamos en consideración los siguientes datos:
(De enero a Marzo)

Proyectamos vender 12,000 unidades mensuales, que se incrementarán 20% cada

mes
el precio de venta de cada producto es de $ 10,000
el 80% de las ventas es al contado y el saldo a credito a 30 dias
las compras son equivalentes a las ventas.
el 80% de las compras es al contado y el saldo a credito a 30 días.
el precio de compra del producto es de $ 5,000
Se estiman los siguientes gastos administrativos mensuales:
Sueldo del personal del área administrativa /Tres personas) incluido prestaciones: $ 2,500,000
alquiler del local: $ 1,000,000
seguros: $ 150,000
Una Aseadora en Administracion $ 850,000
Elementos de aseo $ 150,000
servicios públicos básicos: $ 400,000
útiles de oficina: $ 180,000
Los siguientes gastos de ventas estimados mensuales:
sueldo del personal del área de ventas (dos presonas) incluido prestaciones sociales: $ 2,000,000
comisiones sobre el 50% ventas de contado. 1.50%
fletes: $ 100,000
promoción y publicidad: $ 250,000

El impuesto de industria y comercio es del 9,6/1000

mas el complemento
Presupuestar las prestaciones sociales y aportes parafiscales.
Determinar auxilio de transporte a los empleados.
ARL del personal admon 0,522 y de venta 2,436.
Cuenta con muebles y enseres por valor de $ 6.000.000 y equipo de computación
por valor de $ 5,000,000 y un vehiculo por 15.000.000 los cuales deben realizar la depreciación mensual respectivamente.
La provisión de impuestos corresponde al 34% de la utilidad disponible.
se proyecta comprar en Enero un vehiculo por 50.000.000 con prestamo bancario en Banco de bogota, pagadero a 60 mese
con intereses vencidos del 2%. El banco presto 80.000.000 de pesos, el resto del prestamo el 50% en caja y banco
los activos proyectados se depreciaran al mes siguiente de su adquisición.

activos V.U.P
Muebles y Enseres 10
Equipos de computacion 5
Flota y Equipos de Transporte 10
MAQUINARIA Y EQUIPO 10
CONT Y EDIFIC 20
 PIN# 8476248727
VALOR: 263,100
 EJECUTADO
ENERO FEBRERO MARZO

11,800 13,500 16,000 UNIDADES

11,800 13,500 16,000 UNIDADES

c/u
1,400,000 1,400,000 1,400,000
275,000 300,000 240,000
1,000,000 1,000,000 100,000
200,000 220,000 250,000
480,000 520,000 580,000
270,000 310,000 380,000

c/u

150,000 170,000 190,000

270,000 320,000 390,000

nsual respectivamente.

ota, pagadero a 60 meses

en caja y banco
 COMPAÑIA LIDER LTDA
NIT.900.456.903-5
PRESUPUESTO DE COMPAÑÍA COMERCIAL

ENERO FEBRERO
PRESUPUESTO DE VENTA
UNIDADES VENDIDAS $12,000 $14,400
PRECIO DE VENTA $10,000 $10,000
TOTAL $120,000,000 $144,000,000

PRESUPUESTO DE COBRO
VENTAS DE CONTADO 80% $96,000,000 $115,200,000
VENTAS A CREDITO 20% $0 $24,000,000
TOTAL $96,000,000 $115,200,000

PRESUPUESTO DE COMPRA
UNIDADES COMPRADOS $12,000 $14,400
PRECIO DE COMPRA $5,000 $5,000
TOTAL $60,000,000 $72,000,000

PRESUPUESTO DE PAGO
COMPRA CONTADO 80% $48,000,000 $57,600,000
COMPRA A CREDITO 20% $0 $12,000,000
TOTAL $48,000,000 $69,600,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $8,350,000 $8,350,000
AUXILIO TRANSPORTE $88,211 $88,211
ARRENDAMIENTO DE OFICINA $1,000,000 $1,000,000
SEGUROS $150,000 $150,000
ELEMENTOS DE ASEO $150,000 $150,000
SERVICIOS PUBLICOS $400,000 $400,000
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $180,000 $180,000
CESANTIAS $702,903 $702,903
PRIMAS $702,903 $702,903
INTERESES $84,382 $84,382
VACACIONES $348,195 $348,195
CAJA COMPENSACION $334,000 $334,000
PENSION $1,002,000 $1,002,000
A.R.L $43,587 $43,587
GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 1.2% $1,152,000 $1,382,400
IMPUESTO DE TABLEROS Y AVISOS 15% $172,800 $207,360
IMPUESTO BOMBERIL 3% $34,560 $41,472
TOTAL $14,895,541 $16,767,413
PRESUPUESTO DE VENTA
SUELDO PERSONAL $4,000,000 $4,000,001
COMISIONES 1,50% $720,000 $864,000
FLETES $100,000 $100,000
PROMOCION Y PUBLICIDAD $250,000 $250,000
CESANTIAS $393,176 $405,171
PRIMAS $393,176 $405,171
INTERESES $47,200 $48,640
VACACIONES $196,824 $202,829
PENSION $566,400 $583,680
CAJA COMPENSACION $188,800 $194,560
A.R.L $114,979 $118,487
TOTAL $6,970,555 $7,172,540

PRESUPUESTO OBLIGACION FINANCIERA

PRESTAMO BANCARIO $80,000,000 $0
ABONO A CAPITAL
TOTAL $80,000,000 $0

PRESUPUESTO ADQUISICIÓN ACTIVO

VEHICULO $50,000,000 $0
TOTAL $50,000,000 $0

DEPRECIACION
Muebles y Enseres $50,000 $50,000
Equipos de computacion $83,333 $83,333
Flota y Equipos de Transporte $125,000 $541,667
TOTAL $258,333 $675,000

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

INGRESOS
SALDO ANTERIOR $47,611,789
VENTAS CONTADO $96,000,000 $115,200,000
VENTAS A CREDITO $0 $24,000,000
PRESTAMO BANCARIO $80,000,000 $0
TOTAL $176,000,000 $186,811,789

EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR $48,000,000 $69,600,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $10,318,211 $10,318,211
GASTOS DE VENTA $5,070,000 $5,214,001
ABONO CREDITO BANCARIO-CAPITAL $0 $1,333,333
APORTES PARA FISCALES $0 $2,249,766
GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO $0 $0
COMPRA VEHICULO $50,000,000 $0
BANCO $15,000,000 $0
TOTAL $128,388,211 $90,315,312

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO $47,611,789 $96,496,477

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

VENTAS $120,000,000 $144,000,000
(-) COSTO DE VENTA $60,000,000 $72,000,000
(=) UTILIDAD BRUTA $60,000,000 $72,000,000

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $14,895,541 $15,167,413

(-) GASTOS DE VENTA $6,970,555 $7,172,540
(-) GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
(-) DEPRECIACION $258,333 $675,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $37,875,570 $47,385,047
(-) IMPUESTO DE RENTA 34% $12,877,694 $16,110,916
(=) UTILIDAD NETA $24,997,876 $31,274,131

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS
EFECTIVO $47,611,789 $96,496,477
CUENTAS X COBRAR $24,000,000 $28,800,000
BANCO $15,000,000 $15,000,000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS $76,000,000 $76,000,000
DEPRECIACION $258,333 $933,333
TOTAL ACTIVOS $162,353,456 $215,363,144

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR $12,000,000 $14,400,000
OBLIGACIONES BANCARIAS $80,000,000 $78,666,667
PRESTACIONES SOCIALES $2,868,759 $5,768,954
APORTES PARA FISCALES $2,249,766 $2,276,314
PROVISIONES DE IMPUESTO DE RENTA + ICA $14,237,054 $31,979,202
TOTAL PASIVOS $111,355,579 $133,091,136

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $26,000,000 $26,000,000
UTILIDAD NETA $24,997,876 $31,274,131
UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR $24,997,876
TOTAL PATRIMONIO $50,997,876 $82,272,008

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $162,353,456 $215,363,144

MARZO

$17,280
$10,000
$172,800,000

$138,240,000
$28,800,000 $34,560,000
$138,240,000

$17,280
$5,000
$86,400,000

$69,120,000
$14,400,000 $17,280,000
$83,520,000

$8,350,000
$88,211
$1,000,000
$150,000
$150,000
$400,000
$180,000
$702,903
$702,903
$84,382
$348,195
$334,000
$1,002,000
$43,587
$1,573,333
$1,658,880
$248,832
$49,766
$17,066,993 COMISIONES ENERO FEBRERO
 CONTADO $48,000,000 $57,600,000
COMISIONES 1,50% $720,000 $864,000
$4,000,002
$1,036,800
$100,000
$250,000
$419,566
$419,566
$50,368
$210,035
$604,416
$201,472
$122,696
$7,414,921

$0

$0

$0
$0

$50,000
$83,333
$541,667
$675,000

$96,496,477
$138,240,000
$28,800,000
$0
$263,536,477

$83,520,000
$10,318,211
$5,386,802
$1,333,333
$2,276,314
 $1,573,333
$2,990,592
$0
$0
$107,398,586

$156,137,892

$172,800,000
$86,400,000
$86,400,000

$15,493,659
$7,414,921
$1,573,333
$675,000
$61,243,087
$20,822,649
$40,420,437

$156,137,892
$34,560,000
$15,000,000
$76,000,000
$1,608,333
$280,089,558

$17,280,000
$77,333,333
$8,706,870
$2,308,172
$51,768,738
$157,397,113

$26,000,000
$40,420,437
$56,272,008
$122,692,445

$280,089,558
MARZO
$69,120,000
$1,036,800
 COMPAÑIA LIDER LTDA
NIT.900.456.903-5
EJECUTADO ENE-FEB-MAR/2018

ENERO FEBRERO
PRESUPUESTO DE VENTA
UNIDADES VENDIDAS $11,800 $13,500
PRECIO DE VENTA $10,000 $10,000
TOTAL $118,000,000 $135,000,000

PRESUPUESTO DE COBRO
VENTAS DE CONTADO 80% $94,400,000 $108,000,000
VENTAS A CREDITO 20% $0 $23,600,000
TOTAL $94,400,000 $131,600,000

PRESUPUESTO DE COMPRA
UNIDADES COMPRADOS $11,800 $13,500
PRECIO DE COMPRA $5,000 $5,000
TOTAL $59,000,000 $67,500,000

PRESUPUESTO DE PAGO
COMPRA CONTADO 80% $47,200,000 $54,000,000
COMPRA A CREDITO 20% $0 $11,800,000
TOTAL $47,200,000 $65,800,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $8,500,000 $8,500,000
AUXILIO DE TRANSPORTE $88,211 $88,211
ARRENDAMIENTO DE OFICINA $1,400,000 $1,400,000
SEGUROS $275,000 $300,000
ELEMENTOS DE ASEO $200,000 $220,000
SERVICIOS PUBLICOS $480,000 $520,000
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $270,000 $310,000
GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
CESANTIAS $715,398 $715,398
PRIMAS $715,398 $715,398
INTERESES $85,882 $85,882
VACACIONES $354,450 $354,450
PENSION $1,020,000 $1,020,000
CAJA COMPENSACION $340,000 $340,000
A.R.L $44,370 $44,370
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 1.2% $1,132,800 $1,296,000
IMPUESTO DE TABLEROS Y AVISOS 15% $169,920 $194,400
IMPUESTO BOMBERIL 3% $33,984 $38,880
TOTAL $15,825,413 $17,742,989
PRESUPUESTO DE VENTA
SUELDO PERSONAL $4,000,000 $4,000,000
COMISIONES 1,50% $708,000 $810,000
FLETES $150,000 $170,000
PROMOCION Y PUBLICIDAD $270,000 $320,000
CESANTIAS $392,176 $400,673
PRIMAS $392,176 $400,673
INTERESES $47,080 $48,100
VACACIONES $196,324 $200,577
PENSION $564,960 $577,200
CAJA COMPENSACION $188,320 $192,400
A.R.L $114,687 $117,172
TOTAL $7,023,723 $7,236,795

PRESUPUESTO OBLIGACION FINANCIERA

PRESTAMO BANCARIO $80,000,000 $0
ABONO A CAPITAL $0 $0
TOTAL $80,000,000 $0

PRESUPUESTO ADQUISICIÓN ACTIVO

VEHICULO $50,000,000 $0
TOTAL $50,000,000 $0

DEPRECIACION
Muebles y Enseres $50,000 $50,000
Equipos de computacion $83,333 $83,333
Flota y Equipos de Transporte $125,000 $541,667
TOTAL $258,333 $675,000

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

INGRESOS
SALDO ANTERIOR $45,858,789
VENTAS CONTADO $94,400,000 $108,000,000
VENTAS A CREDITO $0 $23,600,000
PRESTAMO BANCARIO $80,000,000 $0
TOTAL $174,400,000 $177,458,789

EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR $47,200,000 $65,800,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $11,213,211 $11,338,211
GASTOS DE VENTA $5,128,000 $5,300,000
ABONO CREDITO BANCARIO-CAPITAL $0 $1,333,333
GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
APORTES PARA FISCALES $0 $2,272,337
BANCO $15,000,000 $0
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO $0 $0
COMPRA VEHICULO $50,000,000 $0
TOTAL $128,541,211 $87,643,881

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO $45,858,789 $89,814,908

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO PROYECTDO

VENTAS $118,000,000 $135,000,000
(-) COSTO DE VENTA $59,000,000 $67,500,000
(=) UTILIDAD BRUTA $59,000,000 $67,500,000

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $15,825,413 $16,142,989

(-) GASTOS DE VENTA $7,023,723 $7,236,795
(-) GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
(-) DEPRECIACION $258,333 $675,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $35,892,530 $41,845,216
(-) IMPUESTO DE RENTA 34% $12,203,460 $14,227,374
(=) UTILIDAD NETA $23,689,070 $27,617,843

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS
EFECTIVO $45,858,789 $89,814,908
CUENTAS X COBRAR $23,600,000 $27,000,000
VEHICULO $50,000,000 $50,000,000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS $26,000,000 $26,000,000
BANCO $15,000,000 $15,000,000
DEPRECIACION $258,333 $933,333
TOTAL ACTIVOS $160,200,456 $206,881,574

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR $11,800,000 $13,500,000
OBLIGACIONES BANCARIAS $80,000,000 $78,666,667
PRESTACIONES SOCIALES $2,898,884 $5,820,036
APORTES PARA FISCALES $2,272,337 $2,291,142
PROVISIONES DE IMPUESTO DE RENTA + ICA $13,540,164 $29,296,818
TOTAL PASIVOS $110,511,386 $129,574,662

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $26,000,000 $26,000,000
UTILIDAD NETA $23,689,070 $27,617,843
UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR $23,689,070
TOTAL PATRIMONIO $49,689,070 $77,306,913
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $160,200,456 $206,881,574
MARZO

$16,000
$10,000
$160,000,000

$128,000,000
$27,000,000 $32,000,000
$155,000,000

$16,000
$5,000
$80,000,000

$64,000,000
$13,500,000 $16,000,000
$77,500,000

$8,500,000
$88,211
$1,400,000
$240,000
$250,000
$580,000
$380,000
$1,573,333
$715,398
$715,398
$85,882
$354,450
$1,020,000
$340,000
$44,370
$1,536,000
$230,400
$46,080
$18,099,522
 COMISIONES ENERO
$4,000,000 VENTAS CONTADO 50% 47,200,000
$960,000 TOTAL 708,000
$190,000
$390,000
$413,168
$413,168
$49,600
$206,832
$595,200
$198,400
$120,826
$7,537,194

$0
$0
$0

$0
$0

$50,000
$83,333
$541,667
$675,000

$89,814,908
$128,000,000
$27,000,000
$0
$244,814,908

$77,500,000
$11,438,211
$5,540,000
$1,333,333
$1,573,333
 $2,291,142
$0
$2,865,984
$0
$102,542,003

$142,272,905

$160,000,000
$80,000,000
$80,000,000

$16,526,189
$7,537,194
$1,573,333
$675,000
$53,688,284
$18,254,017
$35,434,267

$142,272,905
$32,000,000
$50,000,000
$26,000,000
$15,000,000
$1,608,333
$263,664,571

$16,000,000
$77,333,333
$8,773,932
$2,318,796
$46,497,330
$150,923,391

$26,000,000
$35,434,267
$51,306,913
$112,741,180
$263,664,571
FEBRERO MARZO
54,000,000 64,000,000
810,000 960,000
 COMPAÑIA
NIT.900.
PRESUPUESTO VS EJECUTAD

ENERO FEBRERO
PRESUPUESTO DE VENTA
UNIDADES VENDIDAS $12,000 $14,400
PRECIO DE VENTA $10,000 $10,000
TOTAL $120,000,000 $144,000,000

PRESUPUESTO DE COBRO
VENTAS DE CONTADO 80% $96,000,000 $115,200,000
VENTAS A CREDITO 20% $0 $24,000,000
TOTAL $96,000,000 $115,200,000

PRESUPUESTO DE COMPRA
UNIDADES COMPRADOS $12,000 $14,400
PRECIO DE COMPRA $5,000 $5,000
TOTAL $60,000,000 $72,000,000

PRESUPUESTO DE PAGO
COMPRA CONTADO 80% $48,000,000 $57,600,000
COMPRA A CREDITO 20% $0 $12,000,000
TOTAL $48,000,000 $69,600,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $8,350,000 $8,350,000
AUXILIO DE TRANSPORTE $88,211 $88,211
ARRENDAMIENTO DE OFICINA $1,000,000 $1,000,000
SEGUROS $150,000 $150,000
ELEMENTOS DE ASEO $150,000 $150,000
SERVICIOS PUBLICOS $400,000 $400,000
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $180,000 $180,000
CESANTIAS $702,903 $702,903
PRIMAS $702,903 $702,903
INTERESES $84,382 $84,382
VACACIONES $348,195 $348,195
PENSION $334,000 $334,000
CAJA COMPENSACION $1,002,000 $1,002,000
A.R.L $43,587 $43,587
GASTOS FINANCEROS $0 $1,600,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 1.2% $1,152,000 $1,382,400
IMPUESTO DE TABLEROS Y AVISOS 15% $172,800 $207,360
IMPUESTO BOMBERIL 3% $34,560 $41,472
TOTAL $14,895,541 $16,767,413

PRESUPUESTO DE VENTA
SUELDO PERSONAL $4,000,000 $4,000,000
COMISIONES 1,50% $720,000 $864,000
FLETES $100,000 $100,000
PROMOCION Y PUBLICIDAD $250,000 $250,000
CESANTIAS $393,176 $405,171
PRIMAS $393,176 $405,171
INTERESES $47,200 $48,640
VACACIONES $196,824 $202,829
PENSION $566,400 $583,680
CAJA COMPENSACION $188,800 $194,560
A.R.L $114,979 $118,487
TOTAL $6,970,555 $7,172,538

PRESUPUESTO OBLIGACION FINANCIERA

PRESTAMO BANCARIO $80,000,000 $0
ABONO A CAPITAL
TOTAL $80,000,000 $0

PRESUPUESTO ADQUISICIÓN ACTIVO

VEHICULO $50,000,000 $0
TOTAL $50,000,000 $0

DEPRECIACION
Muebles y Enseres $50,000 $50,000
Equipos de computacion $83,333 $83,333
Flota y Equipos de Transporte $125,000 $541,667
TOTAL $258,333 $675,000

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

INGRESOS
SALDO ANTERIOR $47,611,789
VENTAS CONTADO $96,000,000 $115,200,000
VENTAS A CREDITO $0 $24,000,000
PRESTAMO BANCARIO $80,000,000 $0
TOTAL $176,000,000 $186,811,789

EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR $48,000,000 $69,600,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $10,318,211 $10,318,211
GASTOS DE VENTA $5,070,000 $5,214,000
ABONO CREDITO BANCARIO-CAPITAL $0 $1,333,333
APORTES PARAFISCALES $0 $2,249,766
GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO $0 $0
COMPRA VEHICULO $50,000,000 $0
BANCO $15,000,000 $0
TOTAL $128,388,211 $90,315,311
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO $47,611,789 $96,496,478

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO PROYECTDO

VENTAS $120,000,000 $144,000,000
(-) COSTO DE VENTA $60,000,000 $72,000,000
(=) UTILIDAD BRUTA $60,000,000 $72,000,000

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $14,895,541 $15,167,413

(-) GASTOS DE VENTA $6,970,555 $7,172,538
(-) GASTOS FINANCIEROS $0 $1,600,000
(-) DEPRECIACION $258,333 $675,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $37,875,570 $47,385,049
(-) IMPUESTO DE RENTA 34% $12,877,694 $16,110,917
(=) UTILIDAD NETA $24,997,876 $31,274,132

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS
EFECTIVO $47,611,789 $96,496,478
CUENTAS X COBRAR $24,000,000 $28,800,000
BANCO $15,000,000 $15,000,000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS $76,000,000 $76,000,000
DEPRECIACION $258,333 $933,333
TOTAL ACTIVOS $162,353,456 $215,363,145

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR $12,000,000 $14,400,000
OBLIGACIONES BANCARIAS $80,000,000 $78,666,667
PRESTACIONES SOCIALES $2,868,759 $5,768,953
APORTES PARA FISCALES $2,249,766 $2,276,314
PROVISIONES DE IMPUESTO DE RENTA + ICA $14,237,054 $31,979,202
TOTAL PASIVOS $111,355,579 $133,091,137

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $26,000,000 $26,000,000
UTILIDAD NETA $24,997,876 $31,274,132
UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR $24,997,876
TOTAL PATRIMONIO $50,997,876 $82,272,009

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $162,353,456 $215,363,145

 COMPAÑIA LIDER LTDA
NIT.900.456.903-5
PRESUPUESTO VS EJECUTADO DE COMPAÑÍA COMERCIAL

MARZO TOTAL PRESUPUESTADO ENERO

$17,280 $11,800
$10,000 $10,000
$172,800,000 $118,000,000

$138,240,000 $94,400,000
$28,800,000 $34,560,000 $0
$138,240,000 $94,400,000

$17,280 $11,800
$5,000 $5,000
$86,400,000 $59,000,000

$69,120,000 $47,200,000
$14,400,000 $17,280,000 $0
$83,520,000 $47,200,000

$8,350,000 $8,500,000
$88,211 $88,211
$1,000,000 $1,400,000
$150,000 $275,000
$150,000 $200,000
$400,000 $480,000
$180,000 $270,000
$702,903 $715,398
$702,903 $715,398
$84,382 $85,882
$348,195 $354,450
$334,000 $1,020,000
$1,002,000 $340,000
$43,587 $44,370
$1,573,333 $0
$1,658,880 $1,132,800
$248,832 $169,920
$49,766 $33,984
$17,066,993 $15,825,413

$4,000,000 $4,000,000
 $1,036,800 $708,000
$100,000 $150,000
$250,000 $270,000
$419,565 $392,176
$419,565 $392,176
$50,368 $47,080
$210,035 $196,324
$604,416 $564,960
$201,472 $188,320
$122,696 $114,687
$7,414,918 $7,023,723

$0 $80,000,000
$0
$0 $80,000,000

$0 $50,000,000
$0 $50,000,000

$50,000 $50,000
$83,333 $83,333
$541,667 $125,000
$675,000 $258,333

$96,496,478 $144,108,267
$138,240,000 $349,440,000 $94,400,000
$28,800,000 $52,800,000 $0
$0 $80,000,000 $80,000,000
$263,536,478 $626,348,267 $174,400,000

$83,520,000 $201,120,000 $47,200,000

$10,318,211 $30,954,633 $11,213,211
$5,386,800 $15,670,800 $5,128,000
$1,333,333 $2,666,667 $0
$2,276,314 $4,526,080 $0
$1,573,333 $3,173,333 $0
$2,990,592 $2,990,592 $0
$0 $50,000,000 $50,000,000
$0 $15,000,000 $15,000,000
$107,398,584 $326,102,105 $113,541,211
$156,137,895 $300,246,162 $60,858,789

$172,800,000 $436,800,000 $118,000,000

$86,400,000 $218,400,000 $59,000,000
$86,400,000 $218,400,000 $59,000,000

$15,493,659 $45,556,614 $15,825,413

$7,414,918 $21,558,011 $7,023,723
$1,573,333 $3,173,333 $0
$675,000 $1,608,333 $258,333
$61,243,089 $146,503,708 $35,892,530
$20,822,650 $49,811,261 $12,203,460
$40,420,439 $96,692,448 $23,689,070

$156,137,895 $300,246,162 $60,858,789

$34,560,000 $87,360,000 $23,600,000
$15,000,000 $45,000,000 $15,000,000
$76,000,000 $228,000,000 $76,000,000
$1,608,333 $2,800,000 $258,333
$280,089,561 $657,806,162 $175,200,456

$17,280,000 $43,680,000 $11,800,000

$77,333,333 $236,000,000 $80,000,000
$8,706,870 $17,344,582 $2,898,884
$2,308,171 $6,834,252 $2,272,337
$51,768,739 $97,984,996 $13,540,164
$157,397,114 $401,843,830 $110,511,386

$26,000,000 $78,000,000 $26,000,000

$40,420,439 $96,692,448 $23,689,070
$56,272,009 $81,269,885
$122,692,448 $255,962,333 $49,689,070

$280,089,561 $657,806,162 $160,200,456

FEBRERO MARZO TOTAL EJECUTADO

$13,500 $16,000
$10,000 $10,000
$135,000,000 $160,000,000

$108,000,000 $128,000,000
$23,600,000 $27,000,000 $32,000,000
$131,600,000 $155,000,000

$13,500 $16,000
$5,000 $5,000
$67,500,000 $80,000,000

$54,000,000 $64,000,000
$11,800,000 $13,500,000 $16,000,000
$65,800,000 $77,500,000

$8,500,000 $8,500,000
$88,211 $88,211
$1,400,000 $1,400,000
$300,000 $240,000
$220,000 $250,000
$520,000 $580,000
$310,000 $380,000
$715,398 $715,398
$715,398 $715,398
$85,882 $85,882
$354,450 $354,450
$1,020,000 $1,020,000
$340,000 $340,000
$44,370 $44,370
$1,600,000 $1,573,333
$1,296,000 $1,536,000
$194,400 $230,400
$38,880 $46,080
$17,742,989 $18,099,522

$4,000,000 $4,000,000
 $810,000 $960,000
$170,000 $190,000
$320,000 $390,000
$400,673 $413,168
$400,673 $413,168
$48,100 $49,600
$200,577 $206,832
$577,200 $595,200
$192,400 $198,400
$117,172 $120,826
$7,236,795 $7,537,194

$0 $0
$0 $0
$0 $0

$0 $0
$0 $0

$50,000 $50,000
$83,333 $83,333
$541,667 $541,667
$675,000 $675,000

$60,858,789 $104,814,908 $165,673,697

$108,000,000 $128,000,000 $330,400,000
$23,600,000 $27,000,000 $50,600,000
$0 $0 $80,000,000
$192,458,789 $259,814,908 $626,673,697

$65,800,000 $77,500,000 $190,500,000

$11,338,211 $11,438,211 $33,989,633
$5,300,000 $5,540,000 $15,968,000
$1,333,333 $1,333,333 $2,666,667
$2,272,337 $2,291,142 $4,563,478
$1,600,000 $1,573,333 $3,173,333
$0 $2,865,984 $2,865,984
$0 $50,000,000
$0 $0 $15,000,000
$87,643,881 $102,542,003 $303,727,095
$104,814,908 $157,272,905 $322,946,601

$135,000,000 $160,000,000 $413,000,000

$67,500,000 $80,000,000 $206,500,000
$67,500,000 $80,000,000 $206,500,000

$16,142,989 $16,526,189 $48,494,591

$7,236,795 $7,537,194 $21,797,711
$1,600,000 $1,573,333 $3,173,333
$675,000 $675,000 $1,608,333
$41,845,216 $53,688,284 $131,426,031
$14,227,374 $18,254,017 $44,684,850
$27,617,843 $35,434,267 $86,741,180

$104,814,908 $157,272,905 $322,946,601

$27,000,000 $32,000,000 $82,600,000
$15,000,000 $15,000,000 $45,000,000
$76,000,000 $76,000,000 $228,000,000
$933,333 $1,608,333 $2,800,000
$221,881,574 $278,664,571 $675,746,601

$13,500,000 $16,000,000 $41,300,000

$78,666,667 $77,333,333 $236,000,000
$5,820,036 $8,773,932 $17,492,852
$2,291,142 $2,318,796 $6,882,274
$29,296,818 $46,497,330 $89,334,313
$129,574,662 $150,923,391 $391,009,438

$26,000,000 $26,000,000 $78,000,000

$27,617,843 $35,434,267 $86,741,180
$23,689,070 $51,306,913 $74,995,983
$77,306,913 $112,741,180 $239,737,163

$206,881,574 $263,664,571 $630,746,601

 TOTAL PRESUPUESTADO
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
INGRESOS
SALDO ANTERIOR 144,108,267
VENTAS CONTADO 349,440,000
VENTAS A CREDITO 52,800,000
PRESTAMO BANCARIO 80,000,000
TOTAL 626,348,267

EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR 201,120,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 30,954,633
GASTOS DE VENTA 15,670,800
ABONO CREDITO BANCARIO-CAPITAL 2,666,667
APORTES PARAFISCALES 4,526,080
GASTOS FINANCIEROS 3,173,333
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 2,990,592
COMPRA VEHICULO 50,000,000
BANCO 15,000,000
TOTAL 326,102,105

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO 300,246,162

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

VENTAS 436,800,000
(-) COSTO DE VENTA 218,400,000
(=) UTILIDAD BRUTA 218,400,000

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,556,614

(-) GASTOS DE VENTA 21,558,011
(-) GASTOS FINANCIEROS 3,173,333
(-) DEPRECIACION 1,608,333
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 146,503,708
(-) IMPUESTO DE RENTA 34% 49,811,261
(=) UTILIDAD NETA 96,692,448

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS
EFECTIVO 300,246,162
CUENTAS X COBRAR 87,360,000
BANCO 45,000,000
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 228,000,000
DEPRECIACION 2,800,000
TOTAL ACTIVOS 657,806,162

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 43,680,000
OBLIGACIONES BANCARIAS 236,000,000
PRESTACIONES SOCIALES 17,344,582
APORTES PARAFISCALES 6,834,252
PROVISIONES DE IMPUESTO DE RENTA + ICA 97,984,996
TOTAL PASIVOS 401,843,830

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 78,000,000
UTILIDAD NETA 96,692,448
UTILIDAD DEL EJERCICIO 81,269,885
TOTAL PATRIMONIO 255,962,333

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 657,806,162

 COMPAÑIA LID
NIT.900.456.
DESVIACIONES PRIME

DESVIACIONES
TOTAL EJECUTADO
VALOR ABSOLUTO PORCENTAJE %

135,673,697 8,434,570 6%
330,400,000 19,040,000 6%
50,600,000 2,200,000 4%
80,000,000 - 0%
596,673,697 29,674,570 5%

190,500,000 10,620,000 6%
33,989,633 (3,035,000) -9%
15,968,000 (297,200) -2%
2,666,667 - 0%
4,563,478 (37,398) -1%
3,173,333 (0) 0%
2,865,984 124,608 4%
50,000,000 - 0%
15,000,000 - 0%
318,727,095 7,375,010 2%

277,946,601 22,299,561 8%

413,000,000 23,800,000 6%
206,500,000 11,900,000 6%
206,500,000 11,900,000 6%

48,494,591 (2,937,978) -6%

21,797,711 (239,700) -1%
3,173,333 (0) 0%
1,608,333 - 0%
131,426,031 15,077,678 11%
44,684,850 5,126,410 11%
86,741,180 9,951,267 11%

277,946,601 22,299,561 8%
82,600,000 4,760,000 6%
45,000,000 - 0%
228,000,000 - 0%
2,800,000 - 0%
630,746,601 27,059,561 4%
-
-
41,300,000 2,380,000 6%
236,000,000 - 0%
17,492,852 (148,269) -1%
6,882,274 (48,022) -1%
89,334,313 8,650,683 10%
391,009,438 10,834,391 3%

78,000,000 - 0%
86,741,180 9,951,267 11%
74,995,983 6,273,902 8%
239,737,163 16,225,170 7%

630,746,601 27,059,561 4%
 COMPAÑIA LIDER LTDA
NIT.900.456.903-5
DESVIACIONES PRIMER TRIMESTRE

OBSERVACION

Se estima esta desviacion debido a que se las ventas ejecutadas fueron menores que las presupuestadas y relativamente lo
Se mantuvo el mismo porcentaje para el ejecutado y presupuestado, sin embargo ocurre una desviacion ya que las ventas d
Se mantuvo el mismo porcentaje para el ejecutado y presupuestado, sin embargo ocurre una desviacion ya que las ventas a
El prestamo ejecutado coincidió con el prestamo presupuestado. Por tanto no hubo desviación.
Para el analisis de esta desviación es necesario tener en cuenta que el total de ingresos ejecutado fue menor al presupuest

Se presentó una desviación en las cuentas por pagar que representan el total de las compras realizadas ya que las unidades
Esta desviación ocurre ya que gastos para el funcionamiento de las oficinas y salarios de personal con dichas prestaciones y
La desviación en los gastos de venta se dá ya que las comisiones disminuyeron de acuerdo a las ventas mensuales en lo eje
No hubo desviación, el préstamo ejecutado fue igual al presupuestado, por tanto los abonos a créditos.
La desviación ocurre ya que los aportes en lo ejecutado son mayores por que en los salarios del administrativo aumentaron
No hubo desviación, el préstamo y la tasa de interés ejecutada fue igual al presupuestado, por tanto los intereses se mantie
Se presenta una desviación debido a que las ventas en el ejecutado son menores.
Lo presupuestado coincide con lo ejecutado. No hay variaciòn.
No existe variaciòn, lo ejecutado es igual a lo presupuestado.
La desviaciòn que se presenta en el total egresos radica en partes como los gastos de administracion y ventas, los aportes,

Esta desviaciòn se da basicamente porque las ventas ejecutadas fueron menores a las presupuestadas y variaciones en los

A pesar que el precio de venta se mantuvo, las unidades vendidas en el ejecutado no fueron las que se planeaban vender. P
El costo disminuyò ya que las unidades compradas son relativas a las unidades vendidas, aun asì el precio de compra se ma
Se obtuvo el mismo margen de ganancia, sin embargo se ganò menos de lo planeado.

Esta desviaciòn se da a causa del impuesto ica por las ventas y por gastos para el funcionamiento de las oficinas y por camb
Factores principales, aumento en gastos como fletes, publicidad y las comisiones que ganaron nuestro personal de ventas,
No hubo desviación, el préstamo y la tasa de interés ejecutada fue igual al presupuestado, por tanto los intereses se mantie
La empresa contò con los activos fijos presupuestados, y dichas devaluaciones comenzaron en los periodos en los que prec
A pesar de que se mantiene positiva, disminuyò.
Representa la misma desviaciòn porcentual.
La utilidad quedò positiva pero se dejò de obtener una buena suma en ganancia para los socios.

La caja disminuyò a consecuencia de las bajas ventas.

Las ventas a crèdito mantuvieron el mismo porcentaje pero disminuyeron por el total de las ventas.
La suma de dinero que se tiene en banco coincide con lo presupuestado.
Los activos fijos adquiridos coincidieron de acuerdo a lo que se planeò, por tanto no hubo variaciòn.
La empresa contò con los activos fijos presupuestados, y dichas devaluaciones comenzaron en los periodos en los que prec
Posee actios considerables, la baja se da a causa de las ventas.

Las compras son relativas a las ventas, es por esto que las cuentas por pagar disminuyeron.
No existe desviaciòn alguna, las obligaciones que tuvo la empresa fueron las que planeò tener.
Esta desviaciòn se diò ya que se requiriò mayor gasto en salarios para el personal administrativo y en el personal de ventas,
Se da una desviaciòn ya que se requiriò mayor gasto en salarios para el personal administrativo y en el personal de ventas,
Los impuestos a cancelar disminuyeron considerablemente como consecuencia de las ventas ejecutadas.
Las obligaciones disminuyeron relativo a lo que la empresa posee para su cancelaciòn.

El capital aportado por los socios coincide con el presupuestado.

La utilidad quedò positiva y es una cifra favorable, pudo haber sido una ganancia màs alta pero se dejò de obtener por las

El patrimonio aumentò, es algo favorable para la reparticiòn de utilidades y bienes en socios, pero se esperan mejorar las v
res a las presupuestadas.

fue menor.