Flujograma No. 1.2: Proceso para la obtención de préstamos bancarios.

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Fuente: Levantamiento de procesos en Fuentes SAN FELIPE S.A.
Elaborado por: J.O.S.T. & M.N.L.Q.
Fecha: 06-02-2012

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 Tabla No. 1:Cuestionario de control interno COSO y nivel de confianza – Ambiente de Control

RESPUESTAS VALORACIÓN
FACTORES
DE
CONTROL PREGUNTAS OBSERVACIÓN
CLAVE SI NO P C

1.-¿Existe un x 10 0
código de
conducta?
Integridad y 2.-¿Existen x 10 10
valores éticos valores
establecidos
dentro de la
compañía?
A 3.-¿Se realiza Se evalúa
M evaluación del desempeño de
desempeño de x 10 8 cada empleado de
B cada uno de los acuerdo al
I colaboradores? cumplimiento de
Compromiso metas.
EC
de la 4.-¿Se toma en
NO competencia cuenta las
T profesional habilidades y
E
N
conocimientos de x 10 10
cada empleado
para mejorar su
n i v e l d e
competencia?
5.-¿Trabaja
DO conjuntamente la
E Administración de x 10 10
Consejo de la Compañía con
Directores o Auditoría Interna?
C Comité de 6.-¿Acata la
O Auditoría Administración de
la compañía las x 10 10
N acciones
correctivas
T emitidas por
R Auditoría Interna?
O 7.-¿Se encuentra El Organigrama
definida la no contempla
estructura todos los
L organizativa en la x 10 8 departamentos que
Estructura Compañía? existen
Organizacional actualmente en la
compañía.
8.-¿La compañía
cuenta con una x 10 10
planeación
estratégica?
9.-¿Se han
designado
responsabilidades x 10 10
y estas han sido
asumidas?

122
 10.-¿Se
encuentran
separadas las
funciones de x 10 8
carácter
incompatible?
11.-¿Existe
adecuada
A Valoración de segregación de
M autoridad y funciones de tal
responsabilidad forma que x 10 10
B ninguna persona
I se hace cargo de
una transacción
E completa?
N 12.-¿Se Los empleados
encuentran bien conocen sus niveles
T definidas las jerárquicos pero no
E jerarquías dentro x 10 8 se ha estructurado
de la compañía? el organigrama de
D acuerdo a la
situación actual de
E la compañía.
13.-¿Existe un
C procedimiento de
selección, x 10 10
O inducción y
N capacitación
establecido dentro
T de la compañía?
R 14.-¿Existe un Las funciones de
departamento de Recursos
O RR.HH.? x 10 7 Humanos son
L Políticas y realizadas por el
prácticas de personal de
Recursos Contabilidad
Humanos 15.-¿La compañía
realiza rotaciones x 10 10
de personal?
16.-¿Se
encuentran
establecidos los x 10 0
mecanismos de
sanción dentro de
la entidad?
17.-¿Existe un
manual de
funciones? x 10 0
TOTAL 170 129
Fuente: Personal de Fuentes SAN FELIPE S.A.
Elaborado por: J.O.S.T. & M.N.L.Q.
Fecha: 11-06-2012