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DOCUMENTOS SOCIETARIOS

ACTA DE APROBACIÓN
DE ESTADOS FINANCIEROS 026

Acta de Junta de Accionistas

En la ciudad de Lima, a horas 10:00 a.m. del día ..... de ........... de 20......, se llevó a
cabo la sesión de junta general de accionistas de la sociedad AAA S.A., en su sede
social ubicada en la Av. ........ Nº ......, ..........., ........., con la participación de los siguien-
tes accionistas:

a) Don BBB, con D.N.I. Nº ............... y domicilio en Av. ............. Nº ........., distrito de
.............., provincia de ............, departamento de ............., titular de 60 acciones
del capital social, las cuales se encuentran totalmente suscritas y pagadas.

b) Don CCC, con D.N.I. Nº ............... y domicilio en Av. ............. Nº ........., distrito de
.............., provincia de ............, departamento de ............., titular de 20 acciones
del capital social, las cuales se encuentran totalmente suscritas y pagadas.

c) Don DDD, con D.N.I. Nº ............... y domicilio en Av. ............. Nº ........., distrito de
.............., provincia de ............, departamento de ............., titular de 20 acciones
del capital social, las cuales se encuentran totalmente suscritas y pagadas.

PRESIDENCIA Y SECRETARÍA: Acto seguido, se nombró como presidente de la jun-


ta a don BBB y como secretario a don DDD.

QUÓRUM: Se comprobó el quórum de ley, contándose con la presencia de los titula-


res de la totalidad de las acciones, las cuales representan el 100% del capital social
pagado, por lo que, en aplicación del artículo 120 de la Ley General de Sociedades
(Ley Nº 26887), se declara convocada y válidamente constituida la presente junta,
dejándose constancia de la aceptación expresa y unánime de los socios de celebrar
dicha junta y de los asuntos que en esta se tratarán, así como de la validez de los
acuerdos que en ella se adopten.

AGENDA: Inmediatamente después se propusieron y aceptaron como temas de la


agenda los siguientes asuntos:
1. Informe y evaluación de la gestión social y aprobación de los estados financieros
correspondientes al ejercicio económico 20....
2. Informe sobre la existencia y aplicación de las utilidades del ejercicio 20.....

INFORMES: Acerca de los temas de la agenda, el presidente de la sesión, don BBB,


informó que en el ejercicio 20.... se han ejecutado las políticas y el plan operativo
elaborados al inicio del ejercicio, aplicando las medidas correspondientes y desarro-
llando los proyectos y productos acordados para dicho periodo, con la finalidad de
continuar con el proceso de expansión y crecimiento de la sociedad. Agregó el detalle
del avance y estado actual de cada uno de los referidos proyectos y productos, todo lo
cual obra en la memoria anual que ha sido alcanzada a los socios con anterioridad a
esta sesión. Agregó que, en su calidad de gerente de la sociedad y en cumplimiento
de las normas vigentes, ha dispuesto y coordinado la elaboración de los estados

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DOCUMENTOS EMPRESARIALES Y LABORALES

financieros correspondientes al ejercicio económico 20..., los cuales se han puesto a


disposición de los presentes con la debida anticipación para su revisión, análisis y
eventual aprobación. Luego de sustentar los resultados económicos del mencionado
ejercicio y de absolver las dudas e interrogantes de los socios, la junta, previo debate,
trasladó estos asuntos a Orden del Día.

ORDEN DEL DÍA: Visto y oído el informe precedente, y después de una amplia delibe-
ración, la junta adoptó los siguientes acuerdos:

ACUERDO Nº 1.- Aprobar los estados financieros, constituidos por el balance general
y el estado de ganancias y pérdidas, correspondientes al ejercicio económico 20...,
cuyos resultados se transcriben a continuación:

BALANCE GENERAL AL
31 DE DICIEMBRE DE 20....
(En nuevos soles)

ACTIVO S/. PASIVO S/.


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos ......... Cuentas por pagar comerciales .........
Cuentas por cobrar comerciales ......... Otras cuentas por pagar .........
Otras cuentas por cobrar ......... TOTAL PASIVO CORRIENTE .........
Existencias ......... PASIVO NO CORRIENTE
Otras cuentas del activo ......... Cuentas por pagar comerciales .........
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ......... Otras cuentas por pagar .........
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE .........
Inmuebles, maquinarias y equipos
Neto de deprec. acumulada ......... PATRIMONIO
Intangibles ......... Capital .........
Inversiones ......... Reservas .........
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ......... Resultados acumulados .........
TOTAL ACTIVO ......... Resultados del ejercicio .........
TOTAL PATRIMONIO .........

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO .........

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS


POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20...
(En nuevos soles)

S/.
Ventas netas .........
(-) Costo de ventas (.........)
Utilidad bruta .........
(-) Gastos de administración (.........)
(-) Gastos de venta (.........)
Utilidad de operación .........
Otros ingresos y egresos
Gastos financieros (.........)
Otros ingresos gravados .........
REI .........
Utilidad antes de part. e imp. .........
(-) Impuesto a la Renta (.........)
Utilidad del ejercicio .........

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DOCUMENTOS SOCIETARIOS

ACUERDO Nº 2.- Aprobar la gestión social y memoria correspondiente al ejercicio


económico 20....

En este estado y sin haber más puntos que tratar, se dio por terminada la presente
sesión de junta general de accionistas, a horas 7:00 p.m. del día ............ de ...............
de 20......., previa elaboración, lectura, aprobación y firma de esta acta, de lo que dio fe
el secretario.

COMENTARIO

Utilidad: Finalizado un ejercicio económico, el directorio deberá formular la


memoria, los estados financieros y la propuesta de aplicación de las utilidades
en caso de haberlas. De estos documentos debe resultar, con claridad y
precisión, la situación económica y financiera de la sociedad, el estado de sus
negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
Formalidades: Los estados financieros deben ser puestos a disposición de
los accionistas con la antelación necesaria para ser sometidos, conforme a
ley, a consideración de la junta obligatoria anual. Su aprobación debe constar
en acta.

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