FORMATO DE INDICADORES FINANCIEROS.

INDICADOR DE ADECUACIÓN DE CAPITAL

1. IAC - RELACIÓN (RECURSOS PROPIOS/TOTAL ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO)

Recursos propios = Capital primario + Capital complementario – Inversiones del sistema financiero.

INDICADORES DE SUFICIENCIA DE CAPITAL

2. TOTAL OBLIGACIONES / CAPITAL Y RESERVAS (No. de veces)

Total obligaciones = Total Pasivo. Capital Y Reservas = Capital primario.

3. ACTIVOS NO PRODUCTIVOS PROMEDIO / CAPITAL Y RESERVAS (No. de veces)

4. DEPÓSITOS DEL PÚBLICO / CAPITAL Y RESERVAS (No. de veces)

Depósitos del público = Depósitos de ahorro, cheques, a plazo.
Capital y reservas = Capital primario + Capital complementario – Utilidad del periodo

INDICADORES DE CUMPLIMIENTO

5. DISPONIBILIDADES / ACTIVOS TOTALES

Disponibilidades = Caja + Bancos + Cheques a compensar.
Activos totales = Total Activos - Activos Contingentes.

6. OTROS ACTIVOS NETOS / ACTIVOS TOTALES

Otros activos netos = Otras inversiones + otros activos.

7. ACTIVOS CONTINGENTES / (ACTIVOS TOTALES + ACTIVOS CONTINGENTES)

Activos contingentes = Algo que potencialmente puede llegar a ser.

8. EXIGIBILIDADES INMEDIATAS / PASIVO TOTAL

Exigibilidades inmediatas = Depósitos de cheques. (Puede realizar un cálculo paralelo incluyendo
los depósitos de ahorro)

9. EXIGIBILIDADES A TÉRMINO / PASIVO TOTAL

Exigibilidades a término = Depósitos a Término

10. OBLIGACIONES FINANCIERAS / PASIVO TOTAL

Obligaciones financieras = Todo aquello que no sea depósito pero que sea una exigibilidad.

INDICADORES DE CALIDAD DE ACTIVOS

11. ESTIMACIÓN DETERIORO DE CARTERA CREDITICIA / CARTERA CREDITICIA TOTAL

Estimación deterioro de cartera crediticia = Se puede calcular por el método de Balance General. O
por el Método de Estado de Resultado.
12. ESTIMACIÓN DETERIORO DE CARTERA CREDITICIA / MORA CARTERA CREDITICIA
(COBERTURA MORA CARTERA CREDITICIA)

13. MORA CARTERA CREDITICIA / CARTERA CREDITICIA TOTAL (ÍNDICE DE MOROSIDAD)

14. MORA CARTERA CREDITICIA / CARTERA CREDITICIA DIRECTA

Cartera crediticia directa = La que no tiene mora.

15. INTERESES POR COBRAR SOBRE PRÉSTAMOS / CARTERA CREDITICIA DIRECTA

Intereses por cobrar sobre préstamos = Los que se cobrarán sobre la cartera sana.

16. ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS REALES

Activos productivos = Cartera de préstamos y la Cartera de inversiones.
Total activos reales = Total activos – activos contingentes.

17. OPERACIONES EN SUSPENSO - ESTIMACIÓN DE DETERIORO DE CARTERA CREDITICIA /

CARTERA CREDITICIA TOTAL
Operaciones en suspenso = Por ejemplo cuando se aprueba un crédito pero no se ha hecho el
desembolso.

18. MORA CARTERA CREDITICIA MN / TOTAL CARTERA CREDITICIA MN

19. MORA CARTERA CREDITICIA ME / TOTAL CARTERA CREDITICIA ME

20. CARTERA TARJETAS DE CRÉDITO / CARTERA CREDITICIA TOTAL

21. CRÉDITOS REFINANCIADOS / CARTERA CREDITICIA TOTAL

22. CRÉDITOS VENCIDOS + CRÉDITOS EN COBRO JUDICIAL / CARTERA CREDITICIA TOTAL

23. MORA CARTERA TARJETAS DE CRÉDITO / CARTERA TARJETAS DE CRÉDITO

INDICADORES DE LÍQUIDEZ

24. DISPONIBILIDADES E INVERSIONES LÍQUIDAS / DEPÓSITOS DEL PÚBLICO

Disponibilidades e inversiones líquidas = Las inversiones en el BCH.

25. (DISPONIBILIDADES E INVERSIONES LÍQUIDAS + PRÉSTAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS)

/ (DEPÓSITOS DEL PÚBLICO + PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS)

INDICADORES DE RENTABILIDAD

26. RESULTADOS DEL EJERCICIO (ANUALIZADO) / ACTIVOS REALES PROMEDIO (ROA)

Resultados = Año actual + año anterior / 2
27. RESULTADOS DEL EJERCICIO (ANUALIZADO) / CAPITAL Y RESERVAS (ROE)

28. INGRESOS FINANCIEROS / ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO (RENDIMIENTO FINANCIERO)

Ingresos = Los que derivan intereses.
Activos promedios = Cartera de inversión + Cartera de préstamos / 2

29. RENDIMIENTO FINANCIERO - COSTO PASIVO (MARGEN DE INTERMEDIACIÓN)

Rendimiento = Los intereses que se pagan y los que se cobran.

30. EGRESOS FINANCIEROS / (DEPÓSITOS DEL PÚBLICO PROMEDIO + OBLIGACIONES

FINANCIERAS PROMEDIO) (COSTO PASIVO)
Egresos financieros = intereses que se pagan.

INDICADORES DE GESTIÓN

31. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN / ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO (EFICIENCIA SOBRE

ACTIVOS PRODUCTIVOS)

32. GASTOS EN PERSONAL / RESULTADOS DEL EJERCICIO

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO.
Un banco debe ser líquido y rentable.
Manejo promedios, porcentajes (relacionados con recursos del público)
Exigibilidades = Pasivos