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Administrativas 1
Semana 8
▪ Estudiar el capítulo 7 del libro de texto antes de tomar la tutoría
▪ Repasar los temas aprendidos en las semanas anteriores
▪ Recordar operaciones básicas matemáticas
▪ Practicar los ejercicios cargados en EvaluaNet
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Capítulo 7
Semana 8
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▪ Herramienta que posibilita detallar las entradas y salidas de efectivo
planificadas por la empresa, acorde a elementos como por ejemplo:
▪ Acuerdos de cobro con los clientes por las ventas
▪ Contratos con proveedores según condiciones pactadas en las
compras Compromisos con el fisco
▪ Responsabilidades con colaboradores
▪ Permite determinar:
▪ Los requerimientos de recursos a corto plazo
▪ Identificar los periodos en los que existen excedentes o déficit de
fondos.
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▪ Puede elaborarse en forma
semanal, mensual, trimestral,
semestral y anual.
▪ Mientras más cortos sean los
periodos en que se proyecte
mejor será la precisión
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▪ Para tener estabilidad financiera se hace
necesario que mantenga un adecuado nivel
de liquidez.
▪ Debe tener la capacidad de hacer frente a sus
obligaciones financieras tanto a corto plazo
como a largo plazo.
▪ ¿Cómo generar u obtener efectivo?
▪ A través de convertir sus activos corrientes
(inventarios, cuentas por cobrar) en
efectivo
▪ A través de solicitar préstamos a terceros
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▪ Muchas empresas al enfocar su análisis en el
Estado de Resultados, pueden confundir la
obtención de ganancia contable con una
aparente salud financiera.
▪ Ventas ≠ Liquidez
▪ Utilidad ≠ Liquidez
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▪ Suspensión de servicios
▪ Suspensión de suministros e insumos
▪ Capacidad de crédito negativa por el
incumplimiento de pagos
▪ Desaprovechamiento de descuentos por pronto
pago
▪ Pérdida de oportunidades de inversión
▪ Molestias por parte de accionistas o inversionistas
▪ Atraso en el pago de compromisos con
colaboradores
▪ No pago de compromisos ante el seguro social
▪ No pago de impuestos
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▪ Capacidad de inversión en activos
▪ Aprovechamiento de descuentos por pronto pago
▪ Oportunidad de nuevos negocios
▪ Salud Financiera para créditos
▪ Pago de pasivos con costo financiero
▪ Evitar multas por pago tardío de impuestos
▪ Protegerse de demandas por impago de sueldos
▪ Tranquilidad del empresario / administrador
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▪ Se debe establecer los ingresos de efectivo dados por
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• El 25 por ciento se realiza en efectivo y el 75 por ciento
se cobra a los 30 días de efectuada la venta
• No se logrará el cobro del dos por ciento del saldo de
las cuentas por cobrar.
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▪ Dentro de los tipos de crédito bancario se
encuentran los siguientes:
▪ Préstamos a largo plazo
▪ Préstamos a corto plazo
▪ Línea de crédito
▪ Se puede pagar:
▪ Por cuotas niveladas
▪ Por cuotas variables
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▪ Aporte de Socios
▪ Reporte de las contribuciones en efectivo
que realizan los accionistas
▪ Venta de activos
▪ La obtención de efectivo por medio de esta
fuente consiste en la venta de activos sin
incluir los inventarios de mercaderías
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Realizar ejercicios COMPLEMENTARIOS cargados en EvaluaNet
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▪ Realizar las actividades que se encuentran en la parte final de su libro de texto, en la
sección Tareas para entregar correspondiente al Capítulo 7. Incluye:
▪ Parte teórica
▪ Ejercicios prácticos (puede utilizar hojas cuadrícula)
No olvide identificar
sus tareas
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Imágenes: CC0 Creative Commons (Pixabay.com)
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