CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR: XXXX

GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA: XX

AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX

Modifique del encabezado la información solicitada

PLAN DE TRABAJO
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR XXXXXXXXXXXX
Nombre del Ente objeto de Control Fiscal

Objetivos de la auditoría

La Contraloría General de la República, en cumplimiento del Plan General de Auditoría y con

el propósito de informar a la comunidad los resultados de la misma, espera hacer un
pronunciamiento sobre la razonabilidad de la información financiera, la gestión de la
Administración y el cumplimiento de la normatividad aplicable, y contribuir al mejoramiento
continuo del auditado, en el uso de los recursos públicos y en el cumplimiento de la misión
asignada.

La CGR practicará Auditoría, para evaluar los estados contables, la gestión y resultados, el
cumplimiento de las normas y demás disposiciones vigentes aplicables en los diferentes
aspectos de la administración, la confiabilidad del Sistema de Control Interno del sujeto de
control y el cumplimiento del plan de mejoramiento.

Análisis en Detalle del Ente Objeto de Control Fiscal o Asunto a Auditar

Describir de manera general los aspectos relevantes de conocimiento de la entidad y que sean
de importancia para la ejecución de la auditoría.

Resultados de la Evaluación del diseño de Controles Interno y de la Oficina de Control

Interno

Es este aspecto se deben incluir los riesgos de control más significativos que a criterio del
Equipo Auditor, deben considerarse en la ejecución de la auditoría.

Participación de los especialistas de tecnología de la información TI

Relacionar los procesos y transacciones que serán auditadas y que requieren la participación
de los especialistas de TI.

Por ejemplo, el equipo auditor determinó que para la evaluación del Proceso Contable, se
requiere que los especialistas verifiquen los controles establecidos sobre el aplicativo XXX que
soporta el proceso y se valide con corte al 31 de 20xx la integridad de la información que
genera el área encargada y que se incluye en dicho aplicativo

Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación II • PBX: 6477000• Bogotá, D. C. • Colombia •
www.contraloriagen.gov.co
Comisión de Auditoría destacada ante XXX
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AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX

En la ejecución de pruebas de detalle sobre el pago de aportes parafiscales, se requiere

realizar TAAC´s - Técnicas de Auditoría Asistidas por Computador, para verificar la adecuada
liquidación del total de pagos realizados en el año por dicho concepto

Estrategia y Alcance de la Auditoría

Describir la estrategia que se utilizará para evaluar cada uno de los procesos y/o transacciones
que se definió evaluar y que corresponden a los Procesos significativos o Líneas de Auditoría.

El equipo auditor debe indicar el alcance para cada Proceso significativo o línea de auditoría,
relacionando las muestras seleccionadas y su representatividad en cantidad y/o recursos,
sobre el conjunto total.

Para más detalle sobre cómo seleccionar la muestra consulte el documento (9. Aplicativo
Muestreo)

Por ejemplo, para llevar a cabo la se tomaron las siguientes Líneas:

 Proceso Contractual

La contratación está enfocada a la adquisición de sistemas de información que representa el

70% de los recursos destinados a inversión. Debido a que estos sistemas de información son
el soporte del desarrollo de la misión, la auditoría enfocará su acción en los procesos
licitatorios, contratación y responsabilidades en proceso.

En la contratación celebrada por la entidad, se examinarán __________ contratos de un total

de _____, que representan el ______% del total de los contratos celebrados. La muestra
seleccionada suma un total de $ ____________ pesos, que representa un _____ % del valor
total contratado. Además, se examinaran XXX contratos por valor de $XXXX, celebrados en
vigencias anteriores, ejecutados en la vigencia evaluada.

La estrategia de auditoria para esta línea debe realizarse coordinadamente con la evaluación
de la Gestión Misional, Contable y Presupuestales, con enfoque en los riesgos de control, más
significativos.

 Proceso Presupuestal

Como el 60% del presupuesto de la Entidad se destina a atender los gastos de funcionamiento,
la acción auditora se enfocará en los procesos de estimación de recursos por contribuciones,
estimación de los gastos de servicios personales, ejecución del PAC, plan de compras y
constitución de reservas presupuestales, con el propósito de verificar la estimación los
 CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR: XX
AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX

recursos, la proyección de los gastos de servicios personales, la razonabilidad del Plan de

Compras de Equipos, frente al presupuesto de inversión.

Enunciar el alcance

La estrategia de auditoría será de enfoque sustantivo (Pruebas sustantivas o de detalle.)

 Proceso Contable

La auditoría se focalizará en los procesos de registro de las cuentas XXXXXXX, XXXXXXXXX,

XXXXXXXXXX.

El objetivo de esta línea para el equipo auditor es establecer la razonabilidad de los estados
contables

La estrategia de auditoria será de enfoque sustantivo (Pruebas sustantivas o de detalle.)

Cronograma de actividades para las fases de Ejecución e Informe

El Cronograma de Actividades o Plan de Trabajo para las fases de Ejecución e Informe se

presenta anexo.

Bogotá, D. C., xx de xxxx de xxxx

Atentamente, Equipo Auditor:

NOMBRE CARGO PROFESION FIRMA

Aprobación: COMITÉ TÉCNICO

ACTA FECHA

NOTA: Este MODELO es sólo una ILUSTRACIÓN, el cual deberá ajustarse y diligenciarse
a la necesidad de cada proyecto de auditoria, su contenido sólo pretende mostrar la
estructura del documento.
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AUDITORÍA A: XXX
PLAN DE TRABAJO - 3.1.2.5 PLAN DE TRABAJO
Auditor: XXX Supervisor: XXXXX
Fecha Elaboración: XX/XX/XX Fecha revisión: XX/XX/XX

Este documento será presentado por el equipo auditor al Director de Vigilancia Fiscal
para su revisión y posterior aprobación del Comité Técnico.