Los Profesionales &

Asociados, S.C.
Consultoría
Belleza & Auditoría
y Estética, S.A. Financiera. Elaborado por: RAMQ
Programa de Auditoría Inventarios Fecha: 05/03/2019 P.T.
Auditoría al 31 de diciembre de 2018. Revisado por: HYPA PAD
Fecha: 06/03/2019

Descripción Ref. Observaciones Revisado

Procedimientos obligatorios
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Realizado WTS
Realización de Cuestionario de Control Interno, para CCID
determinar el adecuado manejo de los inventarios en la
empresa.

Solicitar Integración de los inventarios Realizado WTS

Revisión de cómo está integrado el rubro de inventarios,
para así determinar procedimientos y la materialidad que
representa

Conteo físico Realizado WTS

Realización de un conteo físico de los inventarios, para D1, D2,
determinar faltantes y sobrantes. D3

Determinar el costo Realizado WTS

Revisión de la compras del periodo en que ha incurrido la D4, D5

empresa en el proceso de transformación.

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Rudy Ariel Martínez Q. Wilson Tobar Santiago
Auditor Junior Supervisor

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EMPRESA BELLEZA Y ESTÉTICA, S. A. Elaborado por: RAMQ

P.T.
Auditoría de Inventarios Fecha: 02/05/2019
Cuestionario de Control Interno Revisado por: HYPA
CCID
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Fecha: 12/04/2019

No. Preguntas Sí No N/A

¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas de

1
inventarios?
X
2 ¿Existen algún método de valuación de inventarios? X

La entidad tiene designado alguna persona responsable de las

3
ordenes de compras de inventarios
X

¿Se cuenta con alguna medida de seguridad para los registros de

4
inventarios?
X

¿Son consistentes y uniformes durante todo el periodo contable el

5 sistema de registros contable del método de valuación de
inventarios?

¿Cuenta la entidad con una bodega en buen estado y que este bien
6
resguardado físicamente para su seguridad?
X
7 ¿Existe alguna persona encargada de bodega? X
8 ¿Se lleva un kardex en la bodega? X
9 ¿La entidad recibe inventarios en consignación X
¿Los registros contables de inventarios los lleva una persona ajena
10
encargado de bodega? X

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