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CURSO PROPEDÉUTICO CONTADURÍA Y FINANZAS PÚBLICAS 2019-2

INFORME FINAL
INVESTIGACIÓN DOCUMENTAL Y DE CAMPO

TEMA:
PLANEACIÓN FINANCIERA EN ENTIDADES ECONÓMICAS

ELABORADO:
SARAI MERINO ROMERO
27/MAYO/2019
ÍNDICE

Introducción _____________________________________________________________ 3
Objetivo _____________________________________________________________________ 3
Propósito ____________________________________________________________________ 3
Metodología _____________________________________________________________ 4
Resultados ______________________________________________________________ 5
Los conceptos más importantes son: ______________________________________________ 6
Objetivos de la planeación financiera: _____________________________________________ 6
Mi conclusión _________________________________________________________________ 7
Conclusiones y recomendaciones ____________________________________________ 7
Referencias y fuentes de consulta ____________________________________________ 8
Anexos _________________________________________________________________ 9
PLANEACIÓN FINANCIERA EN ENTIDADES ECONÓMICAS

Introducción
En el presente documento vamos a especificar lo que es planeación financiera en
entidades económicas.
La planeación es la acción de elaborar estrategias que permiten alcanzar una meta
ya establecida.
La estrategia ha existido desde hace varios siglos y ha evolucionado de acuerdo al
cómo es administrada una entidad. Al revisar la historia, la administración nace
desde que el hombre existe, siempre se ha tenido la necesidad de planear,
coordinar y tomar decisiones. Los egipcios, romanos y griegos hicieron aportes
importantes, pero esta cobró relevancia cuando surgió la revolución industrial y
aparecieron las fábricas, en las que había un patrón y empleados quienes vendían
su fuerza de trabajo, se sustituyó al artesano por obreros especializados, y surgió
la producción en serie.
Esta época se caracterizó por la explotación del hombre por el hombre, por lo que
la complejidad de la forma en cómo estaban administradas las entidades creó la
necesidad de que algunos administradores se encargaran de toda la problemática
de las fábricas, es aquí en donde aparece la administración científica como una
teoría administrativa clásica que resalta el estudio científico de los métodos del
trabajo para mejorar la eficiencia del empleado.
Al momento de planear se debe tener en consideración las tareas con prioridades,
de esta manera al realizar cada actividad la podremos hacer de una manera
organizada y cronológica. El planear nos da razón, y dirige elementos para que se
cumplan objetivos.
Objetivo
Minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos financieros,
decidir de manera anticipada los objetivos y su correcta aplicación, buscando su
mejor rendimiento y su máxima seguridad financiera.
Propósito
• Lograr los objetivos deseados
• Aplicar un método financiero
• Reforzar sus fortalezas
Metodología

Investigación documental y de campo


En la empresa que me dio la oportunidad de hacer mi investigación tuve la
oportunidad de poder hablar con la encargada de Recursos Humanos, tuvimos una
platica en la cual le expuse mi tema de interés y así ella me pudo agendar una cita
con la persona encargada de esa área.
Después de ir a la empresa me puse a investigar sobre La Planeación Financiera
en Entidades Económicas, hay demasiada información la cual me basé en las
páginas sugeridas por la UnADM y también en otros sitios web que me pareció que
tenia una buena fuente de investigación.
Realicé un plan de trabajo donde pude asignar fechas basándome en fechas por
parte de la UnADM y a mis tiempos de entrega.

MAYO 2019
PASOS ACTIVIDADES 3-7 8-12 13-17 20-24 25-29
1 Delimitación del tema y del plan de investigación
2 Selección y recopilación de información
3 Análisis de la información
4 Bitácora de investigación
5 Planeación y aplicación de entrevista
6 Análisis de datos recabados
7 Aplicación de encuesta y análisis de resultados
8 Integración y redacción del informe final
9 Presentación multimedia y exposición de resultados

La persona encargada del área de mi interés es el Gerente de Procesos SAP le hice


algunas preguntas del cómo era el proceso que llevaba a cabo para el manejo de
los procesos, el gerente me comento que al día de hoy ocupan un ERP que se llama
SAP Busines One 9.2 es el cerebro de la empresa, en el sistema se registra los
gastos generados tanto en las sucursales como en el área administrativo, hay una
persona encargada para ese proceso el cual es el departamento de egresos donde
a través de folios y cheques se hace la reposición de gastos cada área lo identifican
con un número el cual le llaman centro de costos tanto a sucursales como
administrativos, al final del mes el gerente genera un reporte que extrae la
información desde el SAP, en el cual ya están identificados los tipos de gastos ya
que cuentan con una sábana de cuentas, en Excel se hace la clasificación por
cuenta y por centro de costos para determinar cuánto se ha gastado durante el mes.
Después de la explicación breve que me dio el gerente tuve un mejor panorama de
mi investigación, con la ayuda del gerente pude detectar que hacia falta un mayor
control en tema de los gastos que estaba generando la empresa, como una
planeación gastos por mes y anual, para ello se tiene que conocer bien los procesos
de cada área.
De acuerdo a plan de trabajo realice una encuesta para conocer mas a fondo el
tema de la planeación de los gastos, acorde con el gerente realizar una encuesta a
los colaboradores del área administrativa para conocer que tanto sabían del control
que se llevaba en la empresa.
La encuesta la realice a 10 colaboradores para poder hacer una interpretación
grafica y tener un mejor resultado.

Resultados
El tema de mi interés era nuevo para mí, después de la investigación que lleve a
cabo, me pregunte ¿qué es la planeación financiera?
“La planeación financiera es elaborar un plan para poder cumplir los objetivos de
una empresa”
El tipo de información que utilice fue a través de la web recomendada por UnADM
así como otras páginas que encontré en internet, me base en trabajos sobre la
planeación financiera, documentales y libros.
• http://www.scielo.org/php/index.php
• https://scholar.google.es/
• http://www.redalyc.org/home.oa

Las fuentes que consulte son de buscadores como monografías, scielo, Google
académico, grupo financiero base, estos buscadores proporcionan informaciones
confiables, utilice otras páginas que realmente no sabría con certeza.
Los hechos que describí son fidedignos ya que yo misma acudí a la empresa y de
la información que me proporcionaron lo plasme con evidencias, la información que
logre recabar la mayor parte es de un libro.

Los conceptos más importantes son:


• Planeación financiera. - es una herramienta de suma importancia en la
gestión empresarial, ya que permite integrar de forma armónica cada uno de
los componentes del plan de negocios traduciéndolos a términos, no sólo
financieros- cuantitativos sino también cualitativos.

• Presupuesto. - es una herramienta primordial para planificar las


actividades y los gastos que conlleva el funcionamiento de una institución; la
planificación del presupuesto es una actividad a-priori que trata de
materializar en recursos financieros las actividades de una institución acorde
a sus objetivos planteados.

• Control y diagnóstico de resultados. – ayudan a reducir desviaciones de los


planes y proporcionar información útil para el proceso de planeación en
curso. Miden la cantidad de cumplimiento de los objetivos que se
establecieron al inicio.

• Planeación estratégica. - observa las posibles alternativas de los recursos de


la acción en el futuro y acoger unas alternativas estas se convierten en las
bases para tomar decisiones presentes.

Objetivos de la planeación financiera:


• Minimizar riesgos
• Aprovechar oportunidades
• Anticipar necesidades
• Buscar el mayor rendimiento
• Garantizar la seguridad
Mi punto de vista del tema es que es un tema de suma importancia para cualquier
tipo de organización, en el siglo XXI la planeación financiera es algo fundamental
llevar acabo, se puede prevenir muchos problemas dentro de la organización, así
como mejor su rendimiento tanto económico como humano.
Es un proceso por el cual tiene que pasar todo organización si se quieres que sea
algo rentable a un futuro a corto y a mediano plazo.
Mi conclusión
para este tema de planeación financiera es el vehículo para la creación de empresas
sostenibles, puesto que permite visualizar los resultados de las distintas áreas
organizacionales en términos cuantitativos y de esta forma, intervenir en estos para
que se logre un equilibrio económico en todos los niveles de la empresa, afrontando
los retos y cambios que impone el entorno de la mejor forma. Es posible materializar
los efectos financieros de las decisiones estratégicas y operativas que se toman
antes, durante y después de poner en marcha el proyecto de creación de empresa,
por lo que es precisamente en este sentido que la planeación financiera adquiere
real importancia como una herramienta de gestión empresarial que ayuda a mejorar
los resultados financieros y decisiones que se tomen al interior de la organización,
así como su repercusión en la creación de empresas sostenibles en el tiempo, con
lo cual se podría hablar de una cultura de generación de valor en estas nuevas
unidades económicas.
Mis argumentos están sostenidos en libros y sitios Web que me sirvieron de apoyo
para poder lograr esta investigación, la información que interpreto es clara y
entendible.

Conclusiones y recomendaciones
La planeación financiera sirve para lograr los objetivos a través de estrategias que
sirven para tomar decisiones.
Es un tema muy amplio que abarca varios subtemas el tema que me gustaría
resaltar es que con un plan estratégico se puede identificar las amenazas y
debilidades que tiene una organización una de ellas es contar con un control de
gastos y un presupuesto que permita medir cuanto se lleva gastados y que opciones
se pueden tomar para no rebasar o en su casa llegar al objetivo diseñado al iniciar
el ejercicio, esto no solo sirve para el control de gastos, si no también para hacer un
presupuesto de ventas, compras e inversiones dependiendo del giro de la
organización.
Dentro de una organización siempre se debe de contar con un plan estratégico que
sirva para poder proyectar la organización que tan rentable pude llegar hacer con
los objetivos planteados.
Referencias y fuentes de consulta
• La importancia de la planeación financiera en la elaboración de los planes de
negocio y su impacto en el desarrollo empresarial.

http://www.scielo.org.co/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0121-
68052010000100011&lang=es

• Planeación Financiera
Arturo Morales Castro
José Antonio Morales Castro
Grupo Editorial Patria

https://books.google.es/books?hl=es&lr=&id=SdvhBAAAQBAJ&oi=fnd&pg=PP1&dq=plane
aci%C3%B3n+financiera&ots=bueadVdQK9&sig=yeV38FSaRJgaE21tt_26EQlgYX8#v=onepa
ge&q=planeaci%C3%B3n%20financiera&f=false

• https://www.entrepreneur.com/article/264323
• https://es.scribd.com/document/382414850/M2-U1-Contenido-Planeacion-Financiera-en-
Las-Entidades-Economicas
• https://blog.bancobase.com/proyecto-de-inversion-tiene-como-base-la-planeacion-
financiera
• https://blog.prepaup.edu.mx/planificar-planear-para-lograr-tus-objetivos
• https://www.monografias.com/trabajos90/planificacion-y-control-
financiero/planificacion-y-control-financiero.shtml
• https://blog.bancobase.com/objetivo-planeacion-financiera-para-empresa
Anexos
1.Tus conocimientos en finanzas son:
A. Básicos
B. Suficientes
C. Avanzados
C. Avanzados
0%

B. Suficientes A. Básicos
50% 50%

A. Básicos B. Suficientes C. Avanzados

2. Para ti, ¿Cuál es la verdadera importancia de la planeación financiera?


A. Define el rumbo que tiene que seguir para alcanzar sus objetivos.
B. Permite anticipar económicamente eventos futuros
C. Es importante para la toma de decisiones y dar mejores resultados
A. Define el
C. Es importante
rumbo que tiene
para la toma de
que seguir para
decisiones y dar
alcanzar sus
mejores resultados
objetivos.
50%
20%

B. Permite
anticipar económic
amente eventos
futuros
30%
A. Define el rumbo que tiene que seguir para alcanzar sus objetivos.
B. Permite anticipar económicamente eventos futuros
C. Es importante para la toma de decisiones y dar mejores resultados

3. ¿Cómo consideras el estado actual de tu empresa?


A. Inestable
B. Estable
C. Se encuentra en su mejor ejercicio
A. Inestable, 1,
10%

B. Estable, 9,
90%
A. Inestable B. Estable C. Se encuentra en su mejor ejercicio
4. ¿Conoces los objetivos de tu empresa?
A. No
B. Si

NO
0%

SI
100%

NO SI

5. ¿Conoces el organigrama de tu empresa?


A. No
B. Si

NO
30%

SI
70%

NO SI
6. ¿Conoces los tipos de software con los que cuenta tu empresa?
A. No
B. Si

NO
20%

SI
80%

NO SI

7. ¿Tu empresa cuenta con presupuestos a nivel general?


A. No
B. Si
NO
10%

SI
90%
NO SI

8. ¿Tu empresa cuenta con manuales de procedimientos?


A. No
B. Si
NO
10%

SI
90%
NO SI

9. ¿Conoces el proceso para el control de gastos?


C. No
D. Si

NO
40%

SI
60%

NO SI

10. ¿Consideras que tu empresa lleva un buen control en sus gastos?


A. No
B. Si

NO
20%

SI
80%

NO SI