LIBRO DIARIO

MES: ENERO

FECHA DETALLE DEBE

1/1/2018 1
CAJA/BANCOS $ 8,000.00
CAPITAL SOCIAL

RF. Registro de aportes socios.

1/1/2018 2
CAJA $ 6,000.00
BANCOS
RF. Apertura de la cuenta.

1/2/2018 3
GASTO ARRIENDO $ 300.00
IVA COMPRAS $ 36.00
BANCOS

R.F 8%
R.F.I. 70%
RF. Pago arriendos.
1/3/2018 4
MUEBLES DE OFICINA $ 2,850.00
IVA COMPRAS $ 342.00
BANCOS
R.F.I 1%
R. IVA 30%
DOCUMENTOS POR PAGAR
RF.Compra muebles de oficina
1/8/2018 5
CUENTAS POR COBRAR $ 1,248.00
ANTICIPO R.F 8% $ 96.00
INGRESOS SERVICIOS P
IVA VENTAS
PASAN $ 18,872.00
 LIBRO DIARIO
MES: ENERO

HABER FECHA DETALLE

VIENEN
1/8/2018 6
$ 8,000.00 CAJA
CUENTAS POR COBRAR
RF.Abono factura #100

1/12/2018 7
GASTO SUMINISTRO
IVA COMPRAS
$ 6,000.00 BANCOS
R.F 1%

RF. Compra material y suministros

1/15/2018 8
BANCOS
R.F 8%
$ 286.80 R.F.I 70%

$ 24.00 INGRESOS SERVICIOS.P

$ 25.20 12% IVA
CUENTAS POR PAGAR
RF. Asesoria legal
1/20/2018 9
GASTO SERVICIOS BASICOS
$ 1,635.90 BANCOS
$ 28.50 R.F 1%
$ 102.60 RF.Pago servicios basicos con cheque
$ 1,635.90
1/23/2018 10
EQUIPO DE COMPUTACION
IVA COMPRAS
BANCOS
$ 1,200.00 R.F 1%
$ 144.00 RF. Pago por la compra de equipo de computo
10.1
GASTO DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
RF. Depreciación Equipo de Computo
$ 19,082.90

PASAN
 LIBRO DIARIO
MES: ENERO

DEBE HABER FECHA DETALLE

$ 18,872.00 $ 19,082.90 VIENEN
1/30/2018 11
$ 1,200.00 GASTO SUELDOS
$ 1,200.00 GASTO APORTE PATRONAL
APORTE PERSONAL POR
APORTE PATRONAL POR
SUELDO EMPLEADOS POR
RF. Según rol de pagos mes de enero
$ 70.00
$ 8.40 1/30/2018 12
$ 77.70 APORTE PERSONAL POR PAGAR
$ 0.70 APORTE PATRONAL POR PAGAR
B
RF. Pago aportes IESS según planilla
1/30/2018 13
$ 4,800.00 SUELDO EMPLEADOS POR PAGAR
$ 384.00 B
$ 403.20 RF. Pago sueldos empleados
14
$ 4,800.00 1/30/2018 IVA EN VENTAS
$ 576.00 CREDITO TRIBUTARIO
OR PAGAR $ 211.20 IVA EN CO
RF. Cierre de IVA
1/30/2018 15
$ 149.00 RESUMEN DE INGRESOS Y GASTOS
$ 147.51 G
$ 1.49 RF.Cierre gastos
1/30/2018 16
INGRESOS
RESUMEN DE INGRESOS Y G
$ 2,100.00 RF. Cierre de ingreso
$ 252.00
$ 2,331.00
$ 21.00

$ 39.08
$ 39.08
$ 28,277.68 $ 28,488.58

SUMAN
 LIBRO DIARIO
MES: ENERO
CAJA
LE DEBE HABER FECHA
$ 28,277.68 $ 28,488.58 1/1/2018
1/1/2018
$ 500.00 1/8/2018
$ 60.75
ORTE PERSONAL POR PAGAR $ 47.25
ORTE PATRONAL POR PAGAR $ 60.75
DO EMPLEADOS POR PAGAR $ 452.75
enero BANCOS
FECHA
1/1/2018
$ 47.25 1/2/2018
$ 60.75 1/3/2018
BANCOS $ 108.00 1/12/2018
nilla 1/15/2018
1/20/2018
R $ 452.75 1/23/2018
BANCOS $ 452.75 1/30/2018

$ 576.00
$ 62.40 CAPITAL SOCIAL
IVA EN COMPRAR $ 638.40 FECHA
1/1/2018

OS $ 1,700.96
GASTOS $ 1,700.96 GASTO ARRIENDO
FECHA
1/2/2018
$ 4,800.00
EN DE INGRESOS Y GASTOS $ 4,800.00
MUEBLES DE OFICINA
FECHA
1/3/2018

EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA
 1/23/2018

$ 36,538.54 $ 36,749.44
 MAYORIZACIÓN

DETALLE DEBE HABER

Registro aportes socios $ 8,000.00
Apertura de cuenta $ 6,000.00
Abono factura $ 1,200.00
SUMAN $ 9,200.00 $ 6,000.00

DETALLE DEBE HABER

Apertura de cuenta $ 6,000.00
Pago de Arriendo $ 286.00
Compra Muebles $ 1,635.90
Compra Materiales y Suministros $ 77.70
Asesoria Legal $ 4,800.00
Pago servicios $ 147.51
Pago compra $ 2,331.00
SUELDO EMPLEADOS POR PAGAR $ 452.75

SUMAN $ 10,800.00 $ 4,930.86

AL SOCIAL
DETALLE DEBE HABER
Registro aportes socios $ 8,000.00
SUMAN $ - $ 8,000.00

O ARRIENDO
DETALLE DEBE HABER
Pago arriendo $ 300.00
SUMAN $ 300.00 $ -

LES DE OFICINA
DETALLE DEBE HABER
Compra de muebles $ 2,850.00
SUMAN $ 2,850.00 $ -

PO DE COMPUTACION

DETALLE DEBE HABER

Pago por la compra de Eq. Computo $ 2,100.00
SUMAN $ 2,100.00 $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE
1/3/2018 Compra Mueble
SUMAN

R.F 1%
FECHA DETALLE DEBE
1/3/2018 Compra muebles
1/12/2018 Compra muebles
1/20/2018 Pago servicios basicos
1/23/2018 Pago compra Eq
SUMAN $ -

CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE DEBE
1/8/2018 Registro factura#100 $ 1,248.00
1/8/2018 Registro factura#100

SUMAN $ 1,248.00

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE DEBE
1/15/2018 Asesoria Legal $ -
SUMAN $ -

GASTO SUELDO
FECHA DETALLE DEBE
1/30/2018 Según rol de pagos mes de E. $ 500.00
SUMAN $ 500.00

GASTO APORTE PATRONAL

FECHA DETALLE DEBE
1/30/2018 Según rol de pagos mes de E. $ 60.75
SUMAN $ 60.75

GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

FECHA DETALLE DEBE

1/20/2018 Pago servicios basicos $ 149.00
SUMAN $ 149.00
 RETENCION IVA 100% POR PAGAR
HABER FECHA DETALLE
$ 1,425.00 1/2/2018 Pago arriendo
$ 1,425.00 SUMAN

APORTE PERSONAL POR PAGAR

HABER FECHA DETALLE
$ 28.50 1/30/2018 Según rol de pagos
$ 0.70 1/30/2018 Pago aportes IESS
$ 1.49
$ 21.00 12% IVA VENTAS
$ 51.69 FECHA DETALLE
1/8/2018 Registro factura
1/15/2018 Asesoria Legal

HABER SUMAN

$ 1,200.00 ANTICIPO R.F 8%

FECHA DETALLE
$ 1,200.00 1/8/2018 Registro factura

SUMAN

HABER 12% IVA COMPRAS

$ 211.20 FECHA DETALLE
$ 211.20 1/2/2018 Pago arriendo
1/3/2018 Compra muebles
1/12/2018 Compra materiales y suministros
HABER 1/23/2018 Pago por compra de Eq.
SUMAN
$ -
ANTICIPO R.F 70%
FECHA DETALLE
HABER 1/15/2018 Asesoria Legal
SUMAN
$ -
RETENCION POR PAGAR 8%
FECHA DETALLE

HABER 1/2/2018 Pago arriendo

 SUMAN
$ -
 APORTE PATRONAL POR PAGAR
DEBE HABER FECHA
$ 36.00 1/30/2018
$ - $ 36.00 1/30/2018

DEBE HABER
$ 47.25
$ 47.25
GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA
DEBE HABER 1/12/2018
$ 144.00
$ 576.00

$ - $ 720.00 R.F 30%

FECHA
}03/01/2018
DEBE HABER
$ 480.00

$ 480.00 INGRESO SERVICIOS PRESTADOS

FECHA
1/8/2018
DEBE HABER 1/15/2018
$ 36.00
$ 342.00 GASTO DEPRECIACION
$ 840.00 FECHA
$ 252.00 1/23/2018
$ 1,470.00 $ - 1/23/2018

GASTO DEPRECIACION ACUMULADA

DEBE HABER FECHA
$ 430.20 1/23/2018
$ 430.20 1/23/2018

DEBE HABER

$ 24.00
$ - $ 24.00
RTE PATRONAL POR PAGAR
DETALLE DEBE HABER
Según rol de pagos $ 60.75
Pago aportes IESS $ 60.75

SUMAN $ 60.75 $ 60.75

TOS SUMINISTROS DE OFICINA

DETALLE DEBE HABER
Compra materia y suministros $ 70.00
SUMAN $ 70.00

DETALLE DEBE HABER

Compra muebles $ 102.60
SUMAN $ 102.60

RESO SERVICIOS PRESTADOS

DETALLE DEBE HABER
Registro factutra $ 1,200.00
Asesoria Legal $ 4,800.00

TO DEPRECIACION
DETALLE DEBE HABER
Depreciacion Eq $ 21.38
Depreciacion Eq $ 39.08

TO DEPRECIACION ACUMULADA
DETALLE DEBE HABER
Depreciacion Eq $ 21.38
Depreciacion Eq $ 39.08
GERENTE
CONTADOR
 BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS SALDOS
N CUENTA DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA $ 9,200.00 $ 6,000.00 $ 3,200.00
2 CAPITAL SOCIAL $ 8,000.00
3 BANCOS $ 10,800.00 $ 4,930.86 $ 5,869.14
4 GASTO ARRIENDO $ 300.00 $ 300.00
5 IVA COMPRAS $ 638.40 $ 638.40
6 R.F.8 % $ 24.00
7 R.F.I 70% $ 36.00
8 MUEBLES DE OFICINA $ 2,850.00 $ 2,850.00
BALDOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,425.00
10 R.F 1% $ 51.69
11 R.IV 30% $ 102.60
12 CUENTAS POR COBRAR $ 1,248.00 $ 1,200.00 $ 48.00
13 ANTICIPO R.F 8% $ 480.00 $ 480.00
14 INGRESOS SERVICIOS P. $ 6,000.00
15 IVA VENTAS $ 720.00
16 GASTO SUMINISTRO OFICINA $ 70.00 $ 70.00
17 ANTICIPO R.F.I 70% $ 403.20 $ 403.20
18 EQUIPO DE COMPUTACION $ 2,100.00 $ 2,100.00
19 GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 149.00 $ 149.00
20 GASTO SUELDOS $ 500.00 $ 500.00
21 GASTO APORTE PATRONAL $ 60.75 $ 60.75
22 A.PERSONAL POR PAGAR $ 47.25 $ 47.25
23 A.PATRONAL POR PAGAR $ 60.75 $ 60.75
24 CUENTAS POR PAGAR $ 211.20
25 GASTO DEPRECIACION $ 60.46
26 DEPRECIACION ACUMULADA $ 60.46 $ 60.46

SUMAN $ 28,967.81 $ 28,869.81 $ 16,728.95

SALDOS
ACREEDOR

$ 8,000.00

$ 24.00
$ 36.00

$ 1,425.00
$ 51.69
$ 102.60

$ 6,000.00
$ 720.00

$ 211.20
$ 60.46

$ 16,630.95
 ESTADO DE RESULTADOS

(+)INGRESOS OPERACIONALES
SERVICIOS
(=)TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

(-)GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ARRIENDO
GASTO DEPRECIACION
GASTO SUELDOS
GASTO SERVICIOS BASICOS
GASTO APORTE PATRONAL
(=)TOTAL GASTOS

(=)UTILIDAD OPERACIONAL

(+)OTROS INGRESOS

(=)UTILIDAD A DISPOSICION DE TRABAJADORES

(-)15% PARTICIPACION TRABAJADORES
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
(-)22%IMPUESTO A LA RENTA
(=)UTILIDAD ANTES DE RESERVAS
(-)10%RESERVA LEGAL
(=)UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (ACCIONARIA)
SULTADOS

$ 4,800.00
$ 4,800.00

$ 300.00
$ 60.46
$ 500.00
$ 149.00
$ 60.75
$ 1,070.21

$ 3,729.79

$ 3,729.79
$ 559.47
$ 3,170.32
$ 792.58
$ 2,377.74
$ 237.77
$ 2,139.97
 EMPRESA ASESORAR 2018
AL 1 DE ENERO DE 2018
ACTIVO
CAJA $ 3,200.00
CUENTAS POR COBRAR $ 1,200.00 (-)
BANCOS $ 5,869.14
IVA COMPRAS $ 638.40
MUEBLES DE OFICINA $ 2,850.00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 2,100.00
GASTO SUMINISTRO OFICINA $ 70.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 60.46 (-)
GASTO DEPRECIACION $ 60.46 (-)
ANTICIPO R.F 8% $ 480.00
ANTICIPO R.F.I 70% $ 403.20
TOTAL ACTIVO $ 14,289.82
PASIVO
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,425.00
IVA VENTAS $ 720.00
R.F.8 % $ 24.00
R.F.I 70% $ 36.00
R.F 1% $ 51.69
R.IV 30% $ 51.69
A.PERSONAL POR PAGAR $ 47.25
A.PATRONAL POR PAGAR $ 60.75
CUENTAS POR PAGAR $ 211.20

TOTAL PASIVO $ 2,627.58

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 8,000.00
UTILIDAD $ 2,139.97
TOTAL PATRIMONIO $ 10,139.97

TOTAL PASIVO + PATRIMON $ 12,767.55