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A
Cédula Resumen de deficiencias de Control Interno CI
Para el período que comprende el 30 de junio de 2016 al 30 de junio de 2017
Grado
Referencia Deficiencias Recomendaciones
Mayor Menor
①
Registro Contable del auxiliar de √ Los registros auiliares de inventario deben reali-
inventario zarse períodicamente con el fin de evitar desvia-
1
0
C-
②
Delegación de Funciones √ Se debe considerar la división de funciones para
evitar posibles desviaciones u omisiones. Por ej.
*
④
Mal manejo del fondo de caja √ Se deben realizar los pagos mediantes cheques con
previa autorización de un encargado y realizar
A
Referencia Papeles
Referencia Nombre de la cuenta 30-Jun-16 30-Jun-17
de trabajo
3,469.00 12784.00
5,750.00 34250.00
2,500.00 3364.62 52485.38
173.55 51173.55
9,800.00 5200.00
8000.00
600.00 2400.00
1,600.00 6400.00
1,875.00 13125.00
1200.00
21200.00 273.55 21473.55
11500.00 11500.00
16215.00 16215.00
4000.00 4000.00
60000.00 60000.00
35750.00 35750.00 0.00
25000.00 25000.00
30200.00 17120.62 13079.38
203865.00 23263.17 23263.17 187017.93 187017.93
0.00
EMPRESA ABC, S.A
BALANCE DE RESULTADO DE TRABAJO
AL 30 DE JUNIO DE 2017
Referencia
Referencia Nombre de la cuenta Papeles de 30-Jun-16 30-Jun-17
trabajo
410100 Ventas 114200.00 128,436.00
420300 Otros Ingresos 5000.00 4,365.00
510800 Costo de Ventas 45000.00 60,000.00
610100 Gasto de Ventas 20000.00 11,000.00
620100 Gasto de Administración 15000.00 9,800.00
630100 Gastos Financieros 1985.00 2,975.00
650100 Otros Gastos 1500.00 3,826.00
TOTALES 83485.00 119200.00 87,601.00 132,801.00
Utilidad antes ISR 35715.00 45200.00
211000 Menos: ISR 10715.00 15,000.00
31040001 Utilidad Neta 25000.00 30200.00
500.00 127,936.00
219.00 4,584.00
60,000.00
11,000.00
16739.62 26,539.62
100.00 3,075.00
3,826.00
17339.62 219.00 104,440.62 132,520.00
28079.38
15,000.00
13079.38
EMPRESA ABC, S.A
SUMARIA DE EFECTIVO
AL 30 DE JUNIO DE 2017
30-Jun-16 30-Jun-17
Referencia Nombre de la Cuenta Ajustes y Reclasificaciones
Débito Crédito Débito Crédito
110100 Caja 10,000.00 9,315.00 3,469.00
110200 Banco 50,000.00 40,000.00
TOTALES 60,000.00 49,315.00 3,469.00
12,784.00
5,750.00 34,250.00
5,750.00 47,034.00
EMPRESA ABC, S.A
SECCIÓN DE EFECTIVO
PRUEBA DE EGRESO
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Fecha Beneficiario Número Monto
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20/04/17 Distribuidora Unión 254641 2,040.50 √ √ √ √ √
22/05/17 Alma Díaz 267438 3,647.00 √ √ √ √ √
28/05/17 José Acosta 364640 4,676.40 √ √ √ √ √
15/06/17 Distribuidora Comercial 380471 1,000.00 √ √ √ √ √
25/06/17 Javier Ríos 400302 250 X √ √ √ √
TOTALES 11,613.90
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Observaciones
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documento de sustento
EMPRESA ABC, S.A
SECCIÓN DE EFECTIVO A-02
CONCILIACIÓN BANCARIA CTA. N 254648309
Descripción Parcial Libros Bancos
Saldo según estado bancario al 30/06/17 34,250
Más: depósitos en tránsito (no registrado en el banco)
39/06/17 - 7275 - Por venta de mercancía, Fact. 1139 3,250.00
Total Depósitos en Tránsito 3,250.00
Menos: Cheques en Circulación 0.00
Total de Cheques en Circulación 0.00
Total Saldo Conciliado 37500.00
2,388.00
476.62
2,864.62
5.37
EMPRESA ABC, S.A
SUMARIA DE INVENTARIOS
AL 30 DE JUNIO DE 2017
Código Nombre de la cuenta 30-Jun-16 30-Jun-17 Ajustes y Reclasificaciones
111200 Inventarios 51000.00 51000.00 173.55
TOTALES 51000.00 51000.00
②
Alquiler Prepagados 3,000.00 4 meses 12 meses
Amortización Mensual 1,000.00
③
Útiles de Oficina Prepgados 4,500.00 8.5 meses 15 meses
Amortización Mensual 2,550.00
④
Interes Prepagados 2,500.00 8 meses 12 meses
Amortización Mensual 1,666.67
Observaciones
EMPRESA ABC, S.A
SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR
AL 30 DE JUNIO DE 2017
Código Nombre de la cuenta 30-Jun-16 30-Jun-17
210200 Proveedores 51285.00 21200.00
210300 Acreedores Diversos 11500.00 11500.00
210400 Pasivos Acumulados 16215.00 16215.00
210500 Retenciones por Pagar 4000.00 4000.00
220100 Préstamos por Pagar 60000.00 60000.00
TOTAL 143000.00 112915.00
Observaciones
Observaciones
EMPRESA ABC, S.A
SUMARIA DE INGRESOS Y GASTOS
AL 30 DE JUNIO DE 2017
Código Nombre de la cuenta 30-Jun-16 30-Jun-17 Ajustes Y Reclasificaciones
410100 Ventas 114,200.00 128,436.00 500.00
420300 Otros Ingresos 5,000 4,365.00
510800 Costo de Ventas 45,000.00 60,000.00
610100 Gasto de Ventas 20,000.00 11,000.00
620100 Gasto de Administración 15,000.00 9,800.00 16,739.62
630100 Gastos Financieros 1,985.00 2,975.00 100.00
650100 Otros Gastos 1,500.00 3,826.00
TOTALES 83,485.00 119,200.00 87,601.00 132,801.00 17339.62
35,715.00 45,200.00
Mano de Mano de
Sueldos de Sueldos de Obra directa Obra
Meses 2016 Total
administración Ventas de indirecta de
fabricación fabricación
Meses 2017
Enero 23,476.89 16,298.48 14,768.34 17,000.00 71,543.71
Febrero 27,964.56 18,345.67 14,945.45 14,763.45 76,019.13
Marzo 28,956.78 17,398.04 12,537.45 15,034.56 73,926.83
Abril 30,546.78 18,382.48 9,837.56 7,000.67 65,767.49
Mayo 27,983.27 17,356.26 18,409.45 12,634.98 76,383.96
Junio 28,496.35 18,265.78 15,937.45 9,000.45 71,700.03
TOTAL 167424.63 106046.71 86435.70 75434.11 435341.15