Informe Final #192-19 Municipalidad de Coquimbo Sobre Auditoría Al Préstamo de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial Emblematica - Abril 2019

Municipalidad de Coquimbo
Número de Informe: 192/2019

26 de abril de 2019
• •
CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUIMBO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
' '
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB.LI-CA

. CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUIMBO
UNIDAD DE CONTROL EXTE~ NQ
- r ,
PTMO. Nº • 25.016/2019 REMITE. INFORME FINAL QUE INDICA.

REFS. Nºs. 41.460/2019
41.508/2019 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CE Nº 366/2019 REGIÓN4
-· 26 ABR 2019 . Nº 2.055
LA SERENA, 111111111111 24 20, 904262055

"· /"
Adjunto, remito a Ud. ,: pari(su conoci.miento

y fines pertinentes, Informe Finaf N-º . 192, de 20.19, debiqamente· aprobado, sobre
auditoría al Préstamo de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial
. Emblemática, financiado con recursos del Préstamo lnternaciona·I Nº 3.564/0C--CH,
subejecutado' por la Municipalidad de Coquimbo. · · ¡•
.- Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad · adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que sé
señalan, ·tend~entes a subsanar las situaciones observadas.
' . . -
Saluda atentamente a Ud. ,
\
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RECEPCION
NQMBRE
CARGO
on aloría General de la República
FECH~ \
FIRM/\
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¡ MUNICIPALIDAD DE ·e ,., j.
AL .SEÑOR
ALCALDE . .
~.LCALDlf'~
FECHA - -
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MUNICIPAL.:IDAD DE COQUIMBO 1:10RA
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Los Carrera Nº 281 - La Serena , fono. 232402500 -
www .contra lo ria .el
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA .REGIONAL \DE COQUIMBO
,_ \
J ,,
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-
PTMO. Nº 25.016/2019 REMITE INFORME FINAL QUE INDIGA.
REFS. Nºs. 41.460/201·9
41 :508/2019 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CE Nº 367/~019 REGIÓN 4
26 ABR 2019 Nº 2.056

/
LA SERENA, 111111111111
2,201904262056
., Adjunto, rernito a U_
d., pa~a su conc;>cimiento
y fines pertinentes, Informe Finé!I Nº 192, de 2019, debidamente aprobado, sobre 1
••
auditoría al Préstamo de Revitalización de ·sarrios e Infraestructura Patrimonial

Emblemática, financiado con recursos del.PréstaJlilo lnternacionál Nº 3.564/OC-CH,
I .' - . ,
~ubejecutádo por la Municipalidad de Coqu1mbo, con el fin de qu,e, en la primera

sesión que celebre _ el concejo municipal, desde la fecha de su recepción se sirva
/ ' '
pónerlo en conocir:niento de éste órgano colegiado entregándole copia del mismo .
. .
Al re~pecto, Ud ., deberá acreditar·ante esta
Contraloría ·General, .en su' calidad de secretario del concej,o y ministro de fe, el
cumplirr,iento de éste trámite dentro del.plazo de diez días de efectuada·~sa sesión. ~
.., Saluda atentamente a Ud.,
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/ ,.
' .
I
NOMBRE
CARGO
FECHA C ntralorla General de la República
FIRMÁ
A LA .S EÑORA
SECRETARIA MUNICIPAL.
'I\ÍJUNICIPALIDAD DE COQUIMBO
COQUIMBO
_W!y
Los Carrera Nº 281 - La Serena, fono 232402500
1 1 www.contraloria .cl
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· CONTRALORÍA GENERAL OE LA _REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE CÓQUIMBO
UNIDAD DE "CONTROL EXTERNO ¡
:
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PTMO. Nº 25.016/2019 REMITE INFQRME FINAL QUE INDICA.

REFS. Nºs. 41.460/2019
41.508/2019
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CE Nº 368/2019 REGlóN4
. ' 26 ABR 2019 Nº 2.057

LA SERENA,
111111111111
242019042620~7
Adjunto, remito .a Ud., para su conocimi~nto

y fines pertinentes, Informe Final Nº 1"92, de· 2019, debidamente aprobado, sobre
- auditoría al Préstamo de Revitalización de Barrios e Infraestructura •Patrimonial ..
Emblemática, financiado con recursos del Préstamo Internacional Nº 3.564/0C-CH,
subejecl;!tado por la Municipalidad de Cotjuimbo.
Saluda atentamente a Ud., ·
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,,
,RECEPCION
NOMBRE C ntralorla General de la República
CARGO L .. 1. ·,
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FIRMi\
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A LA SEÑORA
r DIRECTORA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO
CÓQUIMBO
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www.contraloria.cl
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CONTRA,LORÍA GENERAL DE LA REPÚBL!CA
C0NTRAL0RiA REGIONAL DE C0QUIMB0
ºUNIDAD DE CONTROL .EXTERNO
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I•
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PTMO. Nº 25.016/2019 REMITE. INFORME FINAL
. 1
QUE INDICA.
REFS. Nºs. 41.460/2019'
41.508/2019 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
1
CE'Nº 369/2019 REGIÓN4
26 ABR 2019 , Nº 2.058
L~ SERENA, 111111111111
2420190'426205&
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,,
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_ Adjunto, _remito a,Ud., para su conocimiento

y fines · pertinentes, Informe Final Nº 192, de 2019, debidamente aprobado, sobre
auditoría ai 'Préstamo de Revital¡zación de Barrios! e l¡,fraestructura· Patrimonial
, · Emblemática, finan,ciado éon recursos del Préstamo Internacional Nº 3.564/OC-CH,
subejecutado por la Municipalidad de C_oquimbo.
\.'
Sobre el particular, corresponde que· esa

autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que se
.señálan,
. tendientes
-
,
a subsanar.las situaciones observadas. \ . 1
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Saluda atentamente a Ud.,
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FECHA - ralor Regional de Coquimbo

1
.FlRMA rglorla General de la República 1
AL SEÑOR
JEFE DE UNIDAD REGIONAL 0
·sussECRETARÍA DE DESARROLLO REG IONAL. v-·ADMINISTRATIVQ Dli LA

REGIÓN DE.COQUIMBO ...
n: PRESENTE ,,
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www.contralofia.cl · ,.
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CONTRALORÍA 'GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIPNAL DE COQUIMBO
Resumen Ejecutivo Informe Final Nº 192, de 2019

r Municipalidad de ·coquimbo
I
Objetivo: ,Efectuar una auditoría a los Estados Financieros del Programé;l

Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial Emblemática, ejecutado por
la SlJBDERE, cofinanciado con recursos del contrato de préstamo Nº _3564/OC-CH,
del Banco Interamericano de Desarrollo, por el período comprendido entre el 1 qe
enero y 31 de diciembre d!3 2018.
Además, la revisión tiene por finalidad determinar si los ingresos y gastos cumplen
c9n las disposicione_s legales, reglamentarias y ·contractuales que resultan
aplicables, evaluando además las actividades de control interno implementadas para
1
la correcta ejecución del préstamo .
.,
Preguntas de la Auditoría:
. 1 • .,,,..
• ¿Cuenta la entidad con procedimientos de control que aseguren la correcta

ejecución del préstamo?
• ¿Están acreditados los ga·stos asociados al pré$tamo BID?

'
• ¿Realiza la· entidad auditada la contabilidad de sus operaciones conforme dicta
la normativa atingente?
Principales resultados
• Se verificó que el municipio de Coquimbo aprobó el contrato de obra de fecha

3 de mayo de 2017 con la empresa contratista Manuel Ernesto Trigo Rojas, por un
monto total de $155.792.242, . para la ejecución del proyecto "Mejoramiento y
Habilitación Plazoleta Maximiano Errázuriz", en el cual el adjudicado no entregó la
boleta de garantía de fiel cumplimiento del contrato y correcta ejecución de la obra,
razón por la cual la obra estuvo sin avances desde el mes de mayo a septiembre de
2017, poniéndose término anticipado al contrato, debiendo .ser readjudicad,a en
forma posterior, situación que implica una-·transgresión a lo estipulado en los artículos
3º y 5º de la ley Nº 18.575, Orgánica· Constitucional de Bases Generales de la
Administración del Estado, los cua.les disponen que las autoridades y funcionarios
deben velar por la eficiente e idónea administración de los medios públicos y por el
debido ~umplimiento de. la función pública, observando, al tenor de esas
disposiciones, los principios de control, responsabilidad, eficacia y eficiencia, entre
otros, a su vez, respecto a la infracción que supone mantener contratos desprovistos
de caución, lo anterior implicó una vulneración del criterio - contenido en la
jurisprudencia de esta Entidad de Control -dictamen Nº 40. 1"50, de 2008- que ha
, establecido que el contrato no puede verse desprovisto de garantía ni ,siquiera un
momento durante su vigencia, por lo que la entidad deberá asegurar que sus pliegos
de condiciones exijan la referida caución en la oportunidad que la normativa y la
jurisprudencia han establecido. · ·
,,
., .
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ,.
• Se constató que los informes de actividades de los dos contratados a .

honorarios para el desarrollo del programa PRBIPE, detallan idénticas labores
ejecutadas para ambos prestadores, y no se acreditaron mayores antecedentes
relacionados con las actividades señaladas en ellos, lo que da cuenta de un
incumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia y correcta administración de
los medios públicos, consagrados en los artículos 3º y 5º, de la ley Nº 18.575, por lo
que el municipio deberá establecer las medidas de control necesarias que permitan
acreditar los servicios prestados por ·eI personal contratado sobre la base de
honorarios, en la forma que establecen sus respectivos acuerdos de voluntades.
/
• Se determinó que no ha sido aplicado por el municipio el procedimiento

contable E-09 "Transferencias con Condición Recibidas de Otras Entidades
Públicas", del oficio Nº 40.091, del 14 de noviembre de 2017, de esta Contraloría
General, que Complementa Normativa y Pro~edimientos Contables para el Sector
Municipal, para el control contable tanto de lé;is transferencias recibidas ,desde la
SUBDERE, corrio_de los gastos ejecutados y posterior rendición, por lo cual deberá
dar cumplimiento a las acciones comprometidas, en orden a adoptar el referido
procedimiento.
,,
·,
2 ,
CONTRALORiA REGIONAL DE COQUIMBO
UNIDAD DÉ CONTROL EXTERNO
PTMÓ Nº 25.016/2019 INFORME FINAL Nº 192, DE 2019,

REFS. Nºs. 41.460/2019 SOBRE AUDITORÍA AL PRÉSTAMO DE
41.508/2019 REVITALIZACIÓN DE BARRIOS E
INFRAESTRUCTURA PATRIMONIAL
EMBLEMÁTICA, FINANCIADO CON
RECURSOS DEL PRÉSTAMO
INTERNACIONAL Nº 3.564/OC-CH, ·
/ SUBEJECUTADO POR LA
MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO.
. ' '
LA SERENA, , . 2 6 ABR. 2019
. En cumplimiento del plan anual de

. fiscalización aprobado para el presente año y en conformidad con lo establecido en
los artículos 95 y siguientes de la.ley Nº 10.336, sobre Organización y Atribuciones
de la Contraloría General de la República, y el artículo-54 del decreto ley Nº 1.26~,
de 1975, Orgánico de Administración Fina\nciera del Estado, se efectuó una auditoría
al Préstamo deRevitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial Emblemática,
PRBIPE, financiado con recursos del préstamo internacional Nº 3.564/OC-CH,
suscrito, entre el Banco Interamericano de Desarrollo, BID, y la República de Chile,
ejecutado por la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo SUBDERE y
subejecutado, entre otras, por la Municipalidad de Coquimbo.
, El equipo que ejecutó el trabajo estuvo

integrado por las funcionarias Priscilla Vergara Ojeda y Jimena González Vega, en
calidad de fiscalizadoras, y Xim~na Aracena Cerda y Rodrigo -Aceituno Ávila, como
supervisores.
,
JUSTIFICACIÓN
En virtud de la coordinación existente entre

el Banco Interamericano de Desarrollo BID y esta Contraloría General, se acordó
que este Organismo dé Control, conform~ a su disponibilidad, efectuaría . las
auditorías externas d'e los proyectos ,., financiados con recursos de esa entidad
bancaria .
En ese contexto, ambas instituciones en

conjunto, determinaron la cartera de proyectos a fiscalizar durante el año 2018,
\ dentro de los cuales se encuentra el aludido contrato de préstamo Nº 3.564/Oé-CH,
PRBIPE, ejecutado por la Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo,
SUBDERE, y como subejecutores del mismo, a los municipios de Arica , Coquimbo,
Valparaíso, Lota, y Santiago. ·
ALSEÑOR
HUGO SEGOVIA SABA
CONTRALOR REGIONAL DE COQUIMBO
RESENTE
.-
L •
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB_LICA

CONTRALQ_RÍA REGIONAL DE COQUIMBO
1
Con esto, se da cumplimiento a lo dispuesto
en ía 'cláusula 5.02 del contrato de préstamo, Supervisión de la gestión financiera del
Programa, la cual dispone que, para efectos de lo establecido en el artículo 7.03 de
las Normas Generales, los estados financieros anuales del programa deberán ser
auditados por un auditor· independiente aceptable para el banco, con base en los
términos de referencia pre·viamente acordados con este.
\
Asimismo, a través de esta auditoría, esta

Contraloría General busca contribuir a la implementación y cumplimierao de los 17
Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de las
Naciones Unidas, en su Agenda 2030, para la erradicación de la pobreza, la
protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.
(
En tal sentido, esta revisión se enmarca en

los ODS Nºs. 11, Ciudades y Comunidades So.stenibles, y 16, Paz, Justicia e
Instituciones Sólidas.
ANTECEDENTES GENERALES
Mediante el decreto Nº 1.177, de 2015, del
Ministerio de Hacier:ida, se autorizó la contratación de un crédito externo con el BID
hasta por un m9nto de US$90.000.000, destinado a financiar parcialmente el
PRBIPE. Luego, a ·través• del decreto Nº 2.037, de 18 de diciembre de la misma
anualidad, de la citada (?artera de Gobierno, se aprobó -el Contrato de Préstamo ··
Nº 3.564/OC-CH, celebrado entre la República de Chile y el BIP ,el 24 de noviembre
de 2015, el cual quedó totalmente tramitado el 9 de febrero de 2016.
,
El objetivo general del referido programa es
implementar nuevos modelos de gestión para la revitalización de barrios e
infraestructura patrimonial emblemática, con el propósito de: (i) mejorar las
condiciones de habitabilidad y del entorno de barrio~ de la ·población _residente; (ii)
poner en valor sus inmuebles patrimoniales; (iii) incrementar su actividad comercial
y cultural; y (iv) fomentar la participación de sus residentes en- su revitalización.
En armonía con lo anterior, el Regíamento

·Operativo del Programa, ROP, aprobado por medio de la resolución exenta Nº 6.755,
del 1O de junio de 2016, de la SUBDERE, precisa que una de las características
generales del modelo; del program.a, es la ejecución centrada en el municipio con
apoyo a nivel nacional y regional, lo cual' busca fortalecer la institucionalidad
existente, con el objeto de instalar capacidades, lograr apropiación y aprovechar
aprendizajes 1 para- lo cual la realización de los planes de rehabilitación barrial
quedará en los municipios, específicamente en su Secretaría de Planificación
Comunal, SECPLAN, definiéndolos como subejecutores del programa, a través del
equip? PRBIPE comunal que se creará para concretar los fines der _referido ,
programa .
Agrega, que el modelo en comento se basa

en un Plan de Rehabilitación Barrial, PRB, desarrollado por el municipio que busca
generar una estrategi~ integral de intervención , destinada a superar la obsolescencia
4
r
)
,
funcional del barrio en su conjunto de modo partLcipativo, por medio de acciones

planificadas de distinta naturaleza.
A su vez, añade qu~ en cuanto al uso de los

recursos del préstamo, ·éstos sólo podrán ser utilizados para pagar gastos que
cumplan con los siguientes requisitos: (i) que sean necesarios para el programa y
estén en concordancia con los objetivos del mismo; (ii) que sean efectuados de
acuerdo con las disposiciones del contrato y las políticas del banco; (iii) que sean
adecuadamente registrados y sustentados en los sistemas del orgal)ismo ejecutor; y
(iv) que sean efectuados con posterioridad al 21 de octubre de 2015 y antes del
vencimiento del plazo original del desembolso o sus extensiones. ·
.
, De lo anterior, cabe precisar que a través del
decreto alcaldicio Nº 926; de 2017, se· aprobó el acuerdo entre la SUBDERE, y la
Municipalidad de Coquimbo, para que esta última materialice la subejecución del
programa.
Luego, se debe señalar que, con carácter-de

r.eservado,· el 28 de marzo del año en curso fue puesto e·n conocimiento de· la
SUBDERE y· de la Municipalidad de Coquimbo, el Preinforme de' Observaciones
Nº 192, de 2019, con la finalidad que formularan los alcances ·y precisiones que, a
su juicio, procedieran, lo que se concretó mediante lo_s óficios Nºs. 84 y 975, de 11 y
16 de abril respectivamente, cuyos antecedentes fueron considerados para la
elaboración del presente Informe Final.
OBJETIVO
La · presente fiscalización tiene por objeto

efectuar una auditoría a los Estados Financieros del Programa de Revitalización de
Barrios e Infraestructura Patrimonial · Emblemática, ejecutado por la SUBDERE,
cofinanciado ,con recursos del contrato de préstamo Nº 3564/OC-CH, del Banco I
Interamericano de Desarrollo, por el período comprendido entre el 1 de enero y 31

de diciembre de 2018. ,
Además, la revisión tiene por finalidad

determinar si los ingresos y gástos cumplen con las disposiciones legales,,
regl?imentarias y contractuales que resultan aplicables, evaluando además las
actividades de control interno implementadas para la correcta ejecución del
préstamo. · ·
METODOLOGÍA
La revisión se practicó •de acuerdo con la

metodología de auditoría de este Organismo Fisc_alizador, conten•ida en la resolución
Nº 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas po~ la
Contraloría General de la República, y los procedimientos de control contenidos en
la resolución exenta Nº 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno,
ambas de ~sta Contraloría General, considerando los resultados de evaluaciones de
5
CONTRALORÍA
1
REGIONAL DE COQUIMBO
'
,
control interno en relación ·con las materias examinadas, y determinándose la

realización de pruebas de auditoría en la medida que se estlmaron necesarias.
Asimismo, se efectuó un examen de las cuentas relacionado con la materia en
revisión .
Enseguida, cabe indicar que las

observaciones que esta Entidad Fiscalizadora formula con ocasión de las
fiscalizaciones que realiza se clasifican en 'diversas categorías; de acuerdo con su
grado de complejidad. En efecto, se entiende por Altamente Complejas/Complejas,
aquellas observaciones que, de acuerdo con su magnitud, r.eiteración, detrimento
patrimonial o eventuales responsabilidades funcionarias son considerados de
especial relevancia; en tanto se califican como Medianamente Complejas/Leveme-nte
Comp'lejas, aquellas que tienen un.menor impacto en cuanto a los referidos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
De· conformidad con los antecedentes

proporcionados por lc;1 SUBDERE, se definió como universo el total de gastos
rendidos por la Municipalidad de Coquimbo, aprobados por la citada subsecretaría
entre el 3 de enero y el 15 de noviembre de 2018, e incorporados en los estados .J
financieros · del . programa al 31 de diciembre de 2018, identificándose 60
desembolsos asociados a 3 proyectos, que totalizan la suma de $217.111.54~,
determinándose efectuar la revisión a dos de estos, los cuale~ corresponden a
"Mejoramiento y Habilitación Plazoleta Maximiano Erfázuriz" y "Asistencia Técnica
para el Fortalecimiento del Programa de Revitalización de Barrios e Infraestructura
Patrimonial Emblemática (PRBIPE Guayacán)": por los cuales la Municipalidad de
Coquimbo desembolsó la suma de $163.111 .542, los que se examinaron en su
totalidad, por lo que el alcance de la muestra equivale a un 75, 13%, según ·el
siguiente detalle:
TABLANº 1,, DETALLE UNIVERSO Y MUESTRA

,
TOTAL
UNIVERSO 1
MUESTRA
' NOMBRE PRÓYECTO 1 EXAMINADO
- ($) Nº
\ ($) Nº ($) Nº
Mejoramiento y Habilitación Plazoleta
129.114.875 s 129.114.875 5 129.114.875 5
Maximiano Errázuriz
Asistencia Técnica pára el . .
Fortalecimiento Programa de
Revitalización -da Barrios e 33.996.667 22 33.996.667 22 33.9_96.667 22
Infraestructura Patrimonial Emblemática '
(PRBIPE Guayacán)
Fortalecimiento Municipal Programa de
Revitalización de Barrios E ,,
Infraestructura Patrimonial Emblemática
54.000.000 33 - .! -
'
·Guavacán Coquimbo
..
. TOTALES 21T.111 .542 60 163.111 .542 27 163.111.542 27
Fuente: Información obtenida por la II Contraloría Regional Metropolitana, la cual fue propordonada por la
SUBDERE. '
6,
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLtCA
La información utilizada para el desarrollo de

la fiscalización, fue proporcionada por la Municipalidad de Coquimbo en sucesivas
entregas a. esta Contraloría Regional, siendo la última de estas con fecha 13 de
marzo de 2019.
RESULTADO DE" LA AUDITORÍA
;,/ Del examen practicado, se determinaron las

siguientes situaciones:
l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
De la cuenta corriente del programa.
De la revIsIon de las conciliaciones

bancarias' de la cuentá corriente Nº 12709000151 del Banco del Estado de Chile,
utilizada por el municipio de Coquimbo para la ejecución del programa, denominada
"Programa de Revitalización de Barrios\ se pudo constatar que el modelo
establecido para su confección incorpora conceptos tales como, a modo de ejemplo,
"cheques reemplazos", "abonos por regularizar", "cargos por regularizar", por lo que
este no guarda relación con el incorporado en la resolución Nº 522, de 1976, de esta
Contraloría _General, en la cual se establece el formato de "Conciliación ae la cuenta
Banco Estado de Chile", debiendo incluirse el "saldo según certificado del banco",
(más) "giros o cargos del banco no contabilizados en la entidad", "depósitos o cargos
de la entidad no registrados por el banco", (menos), "depósitos o abonos del banco
no contabilizados en la entidad", "cheques girados y ·no cobrados o abonos de la
entidad no registrados en el banco'.', igual al "Saldo según registro movimiento de
fondos", lo que no se verificó en la especie.
En su respuesta, la municipalidad indica que

la Dirección de Administración y Finanzas procederá a efectuar las conciliaciones ,
bancarias conforme a la citada resolución Nº 522, de 1976.
Al respecto, considerando· que la acción

comprometida no ha sido m8:terializada , corresponde mantener- ·el - reproche
efectuado.
11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA 1 '
1. Proyecto "Mejoramiento y Habilitación Plazoleta Maximiano Errázuriz".
1.1 Contratación efectuada sin la presentación de boleta de garantía de fiel

cumplimiento.
. Al respecto, es dable indicar que ·conforme a

lo dispuesto en el decreto exento Nº 676, de fecha 9 de mayo de 2017, el municipio
d_e Coquimbo aprobó el cbntrato de obra de fecha 3 de mayo de igual año, con la
empresa co_ntratista "Manuel Ernesto Trigo Rojas", por un monto total de
7
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA .
CONTRALORiA REGIONAL ,DE COQUIMBO
· UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
$155.792.242, para la ejecución del proyecto "Mejorarpiento y Habilitación Plazoleta

Maximiano Errázuriz", derivado del proceso de licitación ,pública ID 2446-10-LQ1_7". '
Ahora bien, con fecha 27 de septiembre de

diGha anualidad, según el decreto exento Nº 1.957, el municipio puso término al
señalado contrato por incumplimiento por parte del contratista a lo estipulado en el
punto ·14.2 de las. bases administrativas generales del proyecto, aprobadas por
decreto exento Nº 126, de 2017, al no haber entregado la boleta de garantía de fiel
cumplimiento del contrato y correcta ejecución de la Óbra .
( •
En forma posterior a lo señalado, mediante
decreto exento Nº 2.153, de 2017, el municipio readjudicó la licitación pública
IDº 2446-10-LQ17 ya citada, a la empresa contratista "Milton Jorge Lorca Araya", por
el monto total de $163.307.360, con un plazo de ejecución de 210 días corridos,, en ,
virtud de · lo previsto en ·eI numeral 18· "De la Readjudicación", de las Bases
Administrativas Generales. A continuación, de acuerdo al decreto exento Nº 2.029,
de la misma anualidad, la Municipalidad de Coguimbo aprobó el referido contrato de
obra . -
Luego, el municipio expresa que I~ referida

readjudicación se realizó de acuerdo al numeral 18, del · anotado pliego de
condiciones, el que establece que, "La municipalidad podrá, en- caso que el
proveedor adjudicado se rehúse a suscribir el contrato ,-no entregue la garantía de
• fiel cumplimiento en el plazo establecido para estos efectos, esto es, hasta 15 días .
posteriores a la suscripción del contrato, no cumpla con los requisitos para contratar,
establecidos en las presentes ofertas, se desista de su oferta o sea inhábil para
contratar de acuerdo a ley Nº 19.886 y su reglamento, se debe adjudicar al oferente
que le siga en , puntaje de acuerdo a la evaluación de las propuestas y así
sucesivamente".
En adición a lo anteriormente expuesto, la

dirección de la Secretaria Comunal de Planificación, SECPLAN, de la Municipalidad
de Coquimbo, indica que "el contratista Manuel Trigo, no firmó el acta de inicio de
obra, por no presentar la garantía requerida en las bases de licitación, razón por la
cual no ejecutó labores", por tanto, la obra estuvo desde el mes ·de mayo a
septiembre de 2017 sin avances.
Ahora bien, es menester señalar que,

réspecto de lo establecido en el numeral 18 de las referidas bases de licitación, él
hecho que estas . permitan la presentación de la boleta de garantía de · fiel
cumplimiento en forma posterior a la suscripción del respectivo contrato, no guarda
armonía con lo concluido en el dictamen Nº 9.162, de 2011, de esta Contráloría
General, el cual determina que, conforme lo establecido en el artículo 71 del
reglamento de la ley Nº 19.886, el adjudicatario deberá entregar esa garantía a la
Entidad Licitante al momento de suscribir el contrato definitivo, a menos que las
bases establezcan algo distinto. Al respecto, cumple con precisar qué el dictamen
Nº 4:0.150, de 2008, de igual procedencia, ha estable,eido que el contrato no puede
verse desprovisto de garantía ni siquiera un momento durante su vigencia, lo cual no
I
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO .
aconteció en la especie, considerando que desde la suscripción de este y su término

anticipado transcurrieron 4 meses, los cuales no se encontraban garantizados.
Al tenor de lo señalado precedentemente,

/
no procedía la suscripción del señalado acuerdo de voluntades, por sustentarse este
en bases. que no se encontraban conforme las disposiciones establecidas sobre la
materia, a lo que cabe hacer presente, que la situación descrita produjo efectos
posteriores como lo son su término anticipado y la posterior readjudicación.
Adicionalmente, lo observado implica una

transgresión a lo estipulado en los ·artículos 3º y 5º de la ley Nº 18.575, Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, los cuales
disponen que las autoridades y funcionarios deben velar por la eficiente e idónea
administración de .los medios públicos y por el debido cumplimiento ele la función
pública, observando, al tenor de esas disposiciones, los principios de control,
responsabilidad, eficacia y eficiencia, entre otros.
Sobre la materia, el municipio expresa que ·

efectivamente las Bases Administrativas Generales, para la ·ejecución del proyecto
"Mejoramiento y Habilitación Plazoleta Maximiano Errázuriz", contemplaban la
presentación de la garantía de fiel cumplimiento en forma posterior a la suscripción
del contrato respectivo, ,?ñadiendo que con fecha 18 de abril de 2018, suscribió un
Convenio de Colaboración con esta Contraloría Regional para la revisión previa de
juridicidad de los procesos de contratación pública, por lo que la Unidad de
Licitaciones de SECPLAN, ha procedido a corregir la totalidad de las bases de
licitaciones redactadas desde el mes de septiembre del año 2018, en el sentido de
. que la garantía de fiel cumplimiento sea entregada por el adjudicatario al momento
'de la suscripción del contrato definitivo,
En este contexto, cabe consignar que las

bases administrativas objetadas datan del año 2017, en tanto el citado convenio
entre el municipio y esta Sede Regional de Control se suscribió la pasada anualidad.
De esta forma, la situación descrita · recae sobre hechos consolidados
correspondiendo mantener la observación.
1.2 Boleta de garantía - Ampliación de Plazo.
, Al respecto, es dable señalar que con fecha ·

29 de octubre de 2018, según decreto exento N9 2.239, el municipio de Coquimbo-
aprobó' la tercera ampliación de plazo del proyecto Mejoramiento y Habilitación
Plazoleta Maximiano Errázurjz, a la empresa contratista Milton Jorge Larca Araya,
por 90 días corridos. ,
Enseguida, se debe indicar que, al 13 de

marzo de 2019, la Unidad de Tesorería de la Municipalidad de Coquimbo, informó
que los documentos en custodia en razón de la referida obra, tomados por el señor
Milton .Lorca Araya, son los siguientes:·
. ·
9
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA r
CONTRALúRiA REGIONAL DE COQUIMBO
TABLANº 2 DETALLE DE LA VIGENCIA DE LA BOLETA DE GARANTÍA
Nº FECHA DE FECHA MONTO

CONCEPTO
DOCUMENTO INICIO · VENCIMIENTO ($)
'.'Fiel cumplimiento del Contrato de
10489654 03-11-2017 28-11-2019 8.165.368 Obra y c_orrecta ejecución de las
Obras" .
.. ..
Fuente: lnformacron proporcionada por la Unrdad de Tesorería, Munrc1palldad de Coqurmbo .
Ahora bien, en cuañto a la fecha de

vencimiento de la referida garantía, esta no fue extendida en su vigencia en
consideración al nuevo plazo de término de las obras, es decir, el 5 de marzo de
2019, ,debiendo cubrir un período de ·12 meses adicionales a dicho vencimiento, lo
que equivale al 5 de marzo de 2020.
. Lo anferiormente expuesto, evidencia una

contravención a lo estipulado en la ·cláusula tercera del referido contrato, el cual_
establece que la garantía por fiel y oportuno cumplimiento deberá mantenerse
vigente en conformidad con la ampliación de plazo otorgada, más 12 meses.
En su oficio de respuesta, la autoridad

edilicia señala que el contratista prorrogó la citada boleta de garantía hasta el 27 de
abril de 2020, ello, conforme a las ampliaciones de plazos otorgadas y al contrato de
obra suscrito entre el adjudicatario y la Municipalidad de1 Coquimbo, adjuntando
fotocopia del documento.
No obstante,
.• 1
de las verificaciones
.
efectuadas con posterioridad a la emisión de la respuesta del municipio, no fue
posible acreditar que la anotada caución se encontrara adecuadamente resguardada
por la unidad de tesorería municipal y registrada en la cuenta de orden respectiva,
por lo que se mantiene la observación. -
/
1.3 Aspectos técnicos.
1.3.1 Sobre circulaciones interiores peatonales.
En relación con esta materia, cabe señalar

que el artíc~lo 2.2.8 del decreto Nº 47, del 1992, del Ministerio de Vivienda y
Urbanismo, Ordenanza General de Urbanismo y Construcciones; OGUC; prevé que
~ con el objeto de asegurar el uso; permanencia y desplazamiento de todas las
personas en forma autónoma y sin dificultad, incluidas , las personas con
discapacidad, especialmente aquellas con movilidad reducida, los h_ uevos espacios
públicos y aquellos existentes que se remo_delen, deberán cumplir, en lo atingente, r
que I en las circulaciones peatonales al interior de espacios públicos tales como

plazas y parques, la ruta accesible tendrá un ancho continuo mínimo de 1,5 mts. por
2, 1 mts. de alto.
1
Pues bien, en la especie se constató que la
- circulación peatonal interior de la plazoleta tiene un ancho de 1, 1 mts., siendo medido
10
en terreno los días 27 de febrero y 8 de marzo de la presente anualidad; por

fiscalizadores de esta Contraloría Regional, incumpliendo de esta manera el anotado
artículo 2.2.8 (ver anexo Nº 1, fotografías Nºs. 1 a 3).
Cabe hacer presente que el trazado original

del proyecto fue modificado por el arquitecto proyectista, señor Larry Cortés Peña,
con la finalidad de crear un acceso vehicular directo a las viviendas colindantes al
área a intervenir, previendo el ingreso de un carro bomba o ambulancias, lo que
consta en la nota interna N°~102, del 1O de mayo de 2018, de la Dirección de Obras
.Municipales de Coquimbo, DOM, modificación que fue sancionada a través del
decreto alcaldicio Nº 996, del 31 de mayo 9e ig_uál anualidad.
•
1
Es dable agregar que la citada modificc;1ción
trasladó escaños y especies arbóreas para dar cabida a los vehículos de emergencia
en el sector de pavimento de adocreto, instalándose bolardos a un costado de la
circulación peatonal interior, los que sirven para separar el tránsito peatonal del
eventual flujo vehicular.
A may,or abundamiento, el proyecto

ejecutado cuenta con permiso de obra menor Nº 440, del 2 de noviembre de 2017, y
una posterior modificación del mismo, a través del Nº 318, de 14 de mayo de 2018,
ámbos aprobados por la.DOM .
'
\ . , En su respuesta, el municipio explicó que el
proyecto inicial consideraba una circulación interior peatonal de la plaza y un acceso
vehicular, ct.Jyas franjas fueron proyectadas con un ancho promedio de 4 mts., ,dando
cumplimiento a lo 'dispuesto en el artículo 2.2.8 de la OGUC, no obstante, atendido
' la modificación efectuada a solicitud de la comunidad, se dejó el área de acceso
, vehicular para algún caso de emergencia como es el paso de una ambulancia, y no
para el tránsito permanente de vehículos, dado que su ancho es inferior a los 3 mts.
Por lo anterior,, se generaron 2 franjas de circtil¡:ición con dimensiones menores 'a las
establecidas en la normativa.
1
Agrega qu~ se tomarán las medidas para
prohibir la circulación de automóviles por el pavimento de adocreto~ sin perjudicar la
. funcionalidad y estética arquitectónica del espacio, de forma tal que la dimensión de
la circulación interior de la plaza vuelva a su medida original de 4 mts. de ancho y
con un uso peatonal.
Al respecto, corresponde mantener lo

observado en tanto no .se concreten las acciones que permitan dar cumplimiento a
la citada normativa, comprómetidas por ese municipio.
1.3.2 s·obre el acceso vehicular.
En atención a las modificaciones de diseño

que tU.YQ el proyecto en análisis, en particular, respecto al acceso vehicular de
emergencia antes mencionado, es dable indicar lo siguiente:
11
CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUlrvlBO
UNIDAÓ DE CONTROL EXTERNO
a) Se advirtió que ni el proyecto .de

pavimentación Nº 123/2018, del 26 de óctubre de 2018, aprobado por el Servicio de
Vivienda y Urbanización de Coquimbo, SERVIU, ni la modificación del proyecto de
edificación Nº 318, del 14 de mayo de 2Q18, otorgada por la DOM, consignan tránsito
vehicular en el sector de adocretos, lo que impide constatar si las condiciones de
diseño y materialidad admiten dicha carga.
• En este contexto, la lámina de plano Nº 1/3

sobre planta de arquite~tura, líneas· oficiales y planta ~e obras - preliminares,
aprobada por la resolución de modificación del permiso de edificación antes citado,
grafica el sector de' adocreto como parte integrante de la plazoleta, por tanto, para
· un flujo peatonal.
. A mayor abundamiento, el numeral 2 del

artículo 159 de la ley Nº 18.290, de Tránsito, señala que se prohíben las detenciones
y estacionamientos en aceras, pasos de peatones o lugares destinados
exclusivamente al tránsito de los mismos.
b) En el mismo orden de
consideraciones, se verifica que el cuestionado acceso vehicular de emergencia es
asimilable al tipo calle vereda según el 'Manual de Vialidad Urbana,
Recomendaciones para el Diseño de Elementos de Infraestructura Vial Urbana,
REDEVU, de 2009, aprobádo por qecreto exento Nº 827, de· igual anualidad, del
Ministerio de Vivienda y Urbanismo, aplicable en la especie según se establece en
el literal b) del título Resumen del proyecto de las especificaciones técnicas; no .
obstante, dicha vía no tiene salida y ·su ancho mayor es de 2,83 metros, no
permltiendo el viraje en "U" de los vehículos, exigencia establecida en el numeral
4.01 .1 sobre Aspe9tos Generales de Pasajes y Calles Vereda de ese mismo cuerpo
reglamentario. '
c) Se advirtió que el ancho de la calzada

para el acceso· vehicular no cumple con la dimensión mínima exigida en el mismo ,
numeral 4.01 .1 del REDEVU antes mencionado, correspondiente a 3 mts., dado que
ésta presenta un ancho de 2,7 mts. (ver anexo Nº ·1, fotografías Nºs. 4 a 9).
• .,J
Sobre .la materia, en su respuesta esá

entidad edilicia señaló respecto de los literales ~), b) ·y c) precedentes, que se
tomarán las medidas para prohibir la circulación de automóviles por el pavimento de
adocretos -sin perjudicar la fu17cionalidad y estética arquitectónica del espacio, de
forma tal que el ancho de la circulación interior de la plaza vuelva a tener su medida
original de 4 mts. de ancho para uso peatonal.
Al respecto, corresponde mantener lo

observado en tanto no se concreten las acciones que permitan ·dar cumplimiento a
la citada normativa, comprometidas ·por ese municipio .
12 ,
CONTRALORÍA REGiONAL DE COQUIMBO
1.~.3 Sobre ruta accesible.
a) Se observó que la ruta accesible

graficada en la lámina de plano Nº 1/3 sobre planta de arquitectura, líneas oficiales
y planta de obras preliminares, contenida en la modificación del permiso de
edificación, presenta una cámara de inspección de alcantarillado en el ~spacio que
precede una rampa, situación .que fue advertida en visitas a terreno, los días 27 de
febrero y 8 de marzo de la presente anualidad, por fiscalizadores de esta Contraloría
Regional, lo que no se aviene con lo dispuesto en el numeral 8 del artículo 2.2.8 de
la qGUC, que señala que elementos tales como rejillas de ventilación, colectores de
aguas lluvias, tapas de registro, entre otros, no podrán estar ubicad9s en la ruta
accesible, en el espacjo que precede o antecede a la rampa , ni en la huella podotáctil
(ver anexo Nº 1, fotografía Nº 1O) .
En su respuesta, la Municipalidad de
Coquimbo indicó que 1~ cámara de inspección observada es preexistente, no
formando parte del proyecto de agua potable ejecutado. Agrega, que dicho elemento
se encuentra en buenas condiciones, sin resaltes y al mismo nivel del piso terminado ; 1 1
no presentando impedimentos para el tránsito expedito de personas con
discapacidad o en. silla de ruedas .
' Sobre el particular, los argumentos

esgrimidos por el municipio no permiten desvirtuar lo observado, toda vez que al -,
estar la cámara de inspección en la ruta accesible se infringe lo previsto en el numeral
8 d~I artículo 2.2.8 de la OGUC, por lo que se mantiene el reproche . ,
1
b) Igualmente,. se advirtió la falta de .

instalación· de u.na huella podotáctil ·para identificar los cambios de dirección en la
ruta accesible, como es el caso de la vereda como ruta accesible hacia las rampas
transversales a, ésta, hecho que vulnera lo establecido en el numeral 6 del artículo
2.2.8 de la OGUC , prevé que se deberá incorporar un pavimento como alerta en los·
cambios de dirección o peligro en la vereda o en la circu_lación peatonal , la que tendrá
textura de botones de un ancho de 0,4 mts. (ver anexo Nº 1, fotografía Nº 11 ).
Sobre lá · materia, esa entidad edilicia

informó que. instruirá la instalación de baldosas podotáctiles de botones en los inicios
y términos de las rampas en un ancho_ de 0,4 mts., en concordancia con la citada
normativa.
...
c) Además, se evidenció que en un paso
para peatol:les con rebaje de solera y desnivel con rampa, en el espacio que la
antecede se instaló un bolardo de hormigón, incumpliendo el literal d) del n'umeral 2
del artículo 2.2.8 de la OGUC, el que dispone que los espacios que antecedan y
precedan una rampa deberán permanecer siempre libre de obstáculos (ver anexo Nº
1, fotografías Nºs. 12 y 13).
~ En su respuesta, ese municipio instruirá el

retiro y reinstalación de dicho elemento para que no interfiera en el acceso expedito
de la rampa. .__ ·
13
., UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Respecto a lo señalado en los literales b) y

c) precedentes, se mantienen las observaciones a la espera de la concreción de las
acciones comprometidas por parte de la entidad edilicia.
1.3.4 Sobre estacionamientos para discapacit~dos.
Se observó que .no se proyectaron

estacionamientos para discapacitados entre los cinco que fueron ejecutados en la
plazoleta,· en circunstancias que las calles próximas no poseen espacios reservados
de esta naturaleza, vulnerándo.se lo previsto en el artículo 153 bis de la Ley de
Tránsito, que establece que en todas las vías públicas en que esté permitido
estacionar, las municipalidades deberán establecer dos estacionamientos por cada
tres cuadras, destinados exclusivamente al uso de cualquier persona con
discapacidad,' los que deberán estar debidamente señalizados o demarcados.
En su respuesta, ese municipio señaló que

tales estacionamientos no fueron incluidos en la plazoleta puesto que serán
considerados en otro proyecto, perteneciente al programa Revive Ba,rrios,
consistente en el mejoramiento de los espacios públicos de calle Errázuriz, entre
calles Urrneneta y Van De Speek.
Por lo indicado, corresponde mantener lo

observado, dado que ese murnc1p10 no adjunta documentación que acredite lo
aseverado, ni informa sobre los plazos para el desarrollo del proyecto señalado.
1.3.5 Falta de Visación y recepción de,.partidas.
a) No se proporcionaron antecedentes
que den cuenta de la visación -conforme por parte de la Inspectora Técnica de Obras,
ITO, doña Marcela Otero Pizarra, -respecto de l~s partidas que se detallan en la tabla
Nº 3, en cuanto al retiro de escombros que debía efectuarse respecto de cada una ¡
de ellas, según lo exigido en sus especificaciones técnicas, dado que el libro de obras
no contiene ninguna anotación sobre ello ni existe documentación que así lo acredite,
situación que _fue confirmada por el señor Owen Cuadra Corrales, profesional del
Programa PRBIPE, mediante correo electrónico del 12 de marzo de , la presente
anualidad, dirigido a esta Contraloría Regional.
TABLANº 3, PARTIDAS A SER VISADAS POR LA ITO
ÍTEM PARTIDA OBSERVACIÓN

2.1.3 Remoción de pavimentos
2.1.4 Extracción de soleras Las EETT exigen visación de la ITO respecto del
2.1.5 Extracción de juegos infantiles retiro de escombros a botadero autorizado.
2.2.3 Rebaje de terreno
..
Fuente: Elaborac,on propia 1nformac16n extra,da de las espec1ficac1ones técnicas del contrato .
•
En su contestación, el municipio señaló, en
lo principal, que el Servicio de Salud Coquimbo es el único organismo competente
que autoriza los rellenos sanitarios; no teniendo la Dirección de Obras Municipales
14 . ~ - .
·UNIDAD DE CONTROL E){TERNO
' .
esa facultad. Agrega que los primeros escombros que se retiraron de la obra fueron
destinados al vertedero El.Panul de Coquimbo y lj:t persona que los retiró y destinó
fue la señora Betty Maldonado Muñoz. Además, señala que producto de un aum~nto
de obras se produjeron· demoliciones adicionales, g.enerándose en consecuencia
más escombros, los que fueron trasladados por el propio contratista al señalado
vertedero, añadiendo que a la salida de la obra fueron visados por la ITO.
. Respecto de lo informado por ese municipio,

corresponde indicar que los documentos adjuntados relacionados con el retiro de
escombros efectuados por la señora Maldonado, si bien aparecen visados por la ITO,
no permiten acreditar -que-el destino de los mismos sea el vertedero El Panul de
Coquimbo como arguye en su respuesta, y, respecto de los escombros referidos a
obras adicionales, la guía de despacho y la factura electrónica adjuntas no dan
. cuenta de su origen a objeto de verificar que correspondan a la obra en examen, por
lo que se ha estimado procedente mantener ·Ia observación en tanto ello no · sea ·
acJarado.
b) Asimismo, se advirtió la falta de

recepción por parte de la ITO de la total ejecución de las partidas que se muestran
en la tabla Nº 4, lo que vulnera lo exigido en las EETT, que establece dicha obligación
para cada ítem. ·
TABLANº 4, PARTIDAS A SER RECEPCIONADAS POR LA ITO
ITEM PARTIDA OBSERVACIÓN

2.3.1 Adocreto recto 200x100x8mm
2.3.2 Adocésped prefabricado La EETT exige la recepción de cada una
2.4.11 Seg regador,prefabricado ' de las partidas.
6.1.10 Reparación de vereda. Hormigón H-30
Fuente: Elaboración propia, información extraída de las espec1ficac1ones tecn1cas del contrato.
,
En relación con este punto, el municipio·

indicó que los. adocretos, la reparaciqn de la vereda y los segregadores fueron
_partidas debidamente recepcioraadas por la ITO, adjuntado los folios Nºs. 13, 21 y 34
del libro de obras; respecto al adocésped, informó que la ITO incurrió en un error
involuntario al no dejar notas en el libro de obras sobre su correcta instalación, pero
que se ~ncuentran bien ejecutados.
Respecto de lo señalado por ese municipio,

corresponde aclarar que si bien eh los folios que cita la entidad edilici~ en su .
respuesta se ~dvierte que la ITO consignó en ellos la ejecución de las partidas
1 observadas, dicha nota no se refiere a una recepción de las mismas, lo que se
evidencia en folios posteriores, a saber, en los folios Nºs. 16, 32, 33, 34 y 36, en los
cuales se constata que las partidas instalación de adocretos, reparación de veredas
y ·seg regadores continuaron en-ejecución, lo que también aconteció con los trabajos
de adocésped, por lo que procede mantener lo obseryado~
15
1.3.6 Diferencia entre lo ejecutado y proyectado.
Sobre la materia, se observó que:
. . a) En el lado oeste de la plazoleta se

construyó una gruta que no fue verificada en los planos (anexo Nº 1, fotografía
Nº 14). .
b) El dispositivo de rodado proyectado en

la intersección de las calles Errázuriz e,lgnacio Carrera Pinto, fue ejecutado antes de
la esquina (anexo Nº 1, fotografías Nºs. 15 y 16).
Lo observado en los literales anteriores, no

se ajusta a lo consignado en la planimetría modificada aprobada por la DOM , lo que·
vulnera lo dispuesto en el artículo 119-del decretó con fuerza de ley Nº 458, de 1976,
del Ministerio de Vivienda y Urbanismo, Ley General de Urbanismo y
Construcciones, LGUC, que señala que toda obra de urbanización o _edificación
deberá ejecutarse con sujeción estricta a los planos, especificaciones y demás
{
antecedentes aprobados por la DOM.
1
En lo referido a la letra a) precedente, el
municIpI0 informó que dicha gruta fue incorporada como obra adicional, la cuc;1I
formará parte de los planos as built que se encuentran en elaboración y serán
ingresados a la DOM.
Luego, en lo que respecta a lo observado en -¡

la .letra b), esa entidad edilicia in_dicó en lo principal, que los dispositivos de rodados
graficados en el proyecto de arquitectura son ilustrativos, siendo ·los definitivos
aquellos indicados en el proyecto de pavimentación elaborado por el contratista y.
aprobado por SERVIU, po'r lo ~ual los ejecutados ·en obra se ajustan a los indicados '
en el proyecto de pavimentación respectivo.
Atendidos los argumentos esgrimidos en los

literales a) y b), corresponde mantener lo observado, puesto que no fuer~m remitidos
los antecedentes actualizados que den cuenta de las modificaciones aplicadas al ,
proyecto ejecutado. .
1.3.7 Pago anticipado de obras.
Se observó que el ítem · 5.3 Mantención,

referido a_ la mantención de todas las especies arbóreas y áreas verdes proyectadas
hasta ía entrega definitiva de la ob(a, fue pagado anticipadamente en un 100%
equivalente a $486.000, lo que·consta en el estado de pago Nº 6, del 14 de diciembre
de 2a°18, habiendo sido visado por la ITO, Marcela Otero Pizarra, ~n- circunstancias
que a la fecha de la fiscalización en terreno, la obra no se encontraba terminada.
16
CONTRALORÍA REGIONAL DE GOQUIMBO
UNIDAD DE 90NTROL EXTERNO
Cabe señalar q1,.Je, con fecha 2,2 de febrero de la presente anualidad, el contratista
solicitó la recepción provisoria de las obras, lo que quedó igualmente consignado en
el folio Nº 38 del libro de obras, de igual fecha, , siendo rechazada por la inspección
técnica, por cuanto se le solicitó realizar más trabajos de reposición de veredas y
soleras, los cuales no est.aban considerados inicialmente en el proyecto, requiriendo
al contratista un presupuesto por dichas obras, según folio Nº 39, del 27 de febrero
de 2019, del anotado libro.
,
En su respuesta, la Municipalidad de
Coquimbo reconoce lo observado e indicó que dicho pago se debió a un error
, involuntario por parte de la ITO; no obstante, indicó que el contratista se hizo cargo
de dicha mantención hasta el final de la obra.
En virtud de que ese municipiÓ reconoce en

su respuesta haber efectuado dicho pago de forma anticipada, se ha estimado
pertinente mantener lo o~servado . •
1.3.8 Especie arbórea con altura inferior a la especificada.
Se observó que una de las especies

arbóreas plantadas en la plazoleta, correspondiente a un Brachychiton Populneus,
mide 1,5 mts., infringiendo lo dispuesto en el numeral 5.1.1 de las EETT, que exige
que se planten ejemplares crecidos de 2,0 mts. de altura (ver anexo Nº 1, fotografías·
Nºs. 17 y 18).
Ese municipio informó que inicialmente se

plantó una especie de 2,0 mts. de alto, la cual indica que fue pasada a nevar por un ,
elemento contundente·que la quebró, siendo repuesta por otra de menor altura, por
cuanto no había en el mercado árboles de la altura especificada; sin embargo, señala
que se le exigió al contratista reponer dicha especie por una que cumpla con la altura
requerida.
Al respecto, corrésponde mantener Ja

observación hasta la concreción de la acc¿ón comprometida.
2. Asistencia Técnica para el fortalecimiento "Programa de Revitalización de

Barr'ios e Infraestructura Patrimonial Guayacán".
2.1 Sobre registro de atrasos del personal del programa.
En relación a los contrat9s de prestación de

servicios a honorarios celebrados entre el municipio y los profesionales Maykol Díaz
González y Pablo Munizaga Castillo, según convenio de ejecución y transferencia,
"Programa de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial, Emblemática,
PRBIPE Guayacán, aprobados por decretos alcaldicios Nºs. 325 y 326, ambos del
24 de enero de 2018, para desempeñar apoyo técnico de arquitectura e ingeniería
civil, respectivamente, es dable señalar que de la revisión de sus acuerdos de.
voluntades, se advierte en la cláusula quinta que "Su horario de trabajo será de.lunes
a jueves de 9:00 a 18:00 horas, y viernes de 9:00 a 17:00 horas, siendo susceptible
17
su modificación, acorde a las necesidades del municipio, debiendo timbrar o registrar

su asistencia de acuerdo al sistema establecido, el que será informado por el
Departamento de Re,cursos Humanos. Los, atrasas e inasistencias injustificadas y el
tiempo no trabajado serán descontados de su remuneración mensual".
Ahora bien, efectuada una revisiór-i al

cumplimiento horario de los profesionales, se constató que los señores Díaz
_ González- y Munizaga Castillo, presentaron atrasos reite~ados entre los meses de
enero a noviembre de 2018, en el taso del primero,- y durante toda esa anuálidad, ,
para el segundo, lo que se muestra en los anexos Nºs. 2 y 3, no siendo efectuados
los descuentos respectivos. ,
, Lo descrito, de igual manera, da cuenta de I

un incumplimiento a la cláusula sexta de los contratos de prestación de servicios,
que dispone que "El cumplimiento y la supervisión del sérvicio encomendado al
Prestador, deberá ser supervigilado y fiscalizado por el Director o Jefe de la unidad
responsable del programa municipal", lo que en la especie recaía sobre el Secretario
Comunal de Planificación.
Además, lo expuesto implica una infracción

a lo previsto en el numeral 3.1 O, literal o), del ya anotado, Reglamento Operativo del
Programa, el que establece que la municipalidad deberá "Articular y supervisa~ el
correcto funcionamiento del Equipo PRBIPE comunal bajo su dependencia tanto en
la SECPLAN como en la oficina de/barrio".
Sobre la m,ateria, la entidad edilicia expone

que, según lo informado por la ·Jefa de la Dirección de Recursos Humanos, se
procederá a realizar los descuentos por conceptos de atrasos e inasiste11cias
injustificadas de los profesionales señores Munizaga 8astillo y Díaz González, y se
les solicitará el reintegro Tespectivo.
En cuanto a lo anterior, si bien se acoge la

medida informada, la observación se mantiene dado que a la fecha no se ha
materializado la acción comprometida.
'
2.2 Informes de actividades no permiten determinar labores específicas
ejecutadas.
En lo que respecta al examen de los

sustentos de los gastos asociados a los servicios prestados por el personal a
honorarios contratado por el-municipio para efectuar labores relativas al programa
PRBIPE, el ente edilicio proporcionó, además de las boletas de honorarios y los
contratos de los profesionales, los informes mensuales de actividades de los señores
Maykol Díaz González y Pablo Munizaga Castillo.
_ Ahora bien, de la revisión de los referidos

informes, los cuales fueron confeccionados durante los meses de octubre 2017 a
febrero 2018, se verificó que ellos detallan idénticas labores ejecutadas para ambos
prestadores, según se muestra en el siguiente cuadro:
18
'
TABLANº 4, DETALLE DE LABORES REPORTADAS POR AMBOS

PROFESIONALES
I
ACTIVIDAD INFORMADA
. FECHA EMISIÓN INFORME
- Octubre 2017 ¡
Reconocimiento en terreno de las diferentes
Noviembre 2017
intervenciones a realizar.
- ..Diciembre 2017
Elaboración de términos de referencia para topografía y Noviembre 2017
mecánica de suelos, varios sectores. Diciembre 2017
Diciembre 2017
Análisis y revisión del diagnóstico del PRB de Guayacán.
Enero 2018
Diciembre 2017
Elaboración de Fichas únicas de proyecto (F.U.P) de los
Enero 2018
diferentes componentes del PRB de Guayacán .
Febrero 2018 '
Visita a terreno de construcción Junio 2018
de la plaza Maximiliano Errázuriz. Julio 2018 .
Fuente: lryformación obtenida de los informes de actividades mensuales de los profesionales del programa
proporcionada por la SECPLAN de la Municipaliqad de Coquimbo.
Asimismo, al consultar a la entidad sobre la

materia, no se acreditaron mayores antecedentes relacionados con las ·actividades
señaladas en los respectivos ihformes .
.,
, Lo expuesto se aparta del criterio contenido
en el dictamen Nº 74.674, de 2015, de este Organismo Fiscalizador, el cual ha
estableGicjo que quienes se desempeñan como contratados. a honorarios tienen el
·carácter de servidores estatales y desarrollan una función pública, por lo que la
autoridad debe .yelar por el cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacja y
correcta administración de los medios públicos, consagrados eri los artículos 3º y .5º,
de la ley Nº 18.575, previamente anotada, disponiendo las medidas necesarias para
verificar la realización de las tareas que se detallen y encon;iienden a una pers_ona
en el respectivo pacto.
Adicionalmente, resulta necesario advertir la

importancia de llevar a cabo verificaciones periódicas sobre la materia, EJn el
entendido que el control interno constituye un instrumento que, permite facilitar la
gestión institucional, principio que, por lo demás, se encuentra contenido en los
artículos 3º, 5º, 11, 53 y 61, de la citada ley Nº 18.575, y en el artículo 29, letra a),
de la ley Nº 18.695, Orgánica Constitucionarde Municipalidades.
. '
, En su oficio de respuesta, el municipio indica

que el Secretario Comunal de Planificación, en lo sucesivo será más ·prolijo y
cauteloso en la verificación y fiscalización periódica de las diversas tareas
/
encomendadas a los profesionales del Programa PRBIPE.
1
Al respecto, los argumentos emitidos por la

entidad edilicia confirman el hecho objetado, por lo que se mantiene la oqservación .
19
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO 1
1
3. Supervisión al correcto funcionamiento del Equipo PRBIPE.
Se detectó falta de supervisión por parte de

lg Secretaría Comunal de Planificación de la Municipalidad de Coquimbo, en-relación
a los controles que se realizan a las labores efectuadas por los profesionales
contratados para realizar la referida asistencia técnica para el fortalecimiento del
"Programa de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial° Guayacán" eri
el contexto de los atrasos reiterativos durante el año 2018, detallados en el numeral
precedente, y la falta de acreditación de los servicios prestados conforme se
abordará más adelante, situaciones que vulneran lo dispuesto en el ya mencionado
Reglamento Operativo, en su numeral 3.1 O, literal o), el que establece que la
municipalidad como organismo sub-ejecutor del PRBIPE, deberá "Articular y
supervisar el correcto funcionamiento del Equipo PRBIPE comunal bajo su
dependéncia tanto en la SECPLAN como en la oficina de barrio."
En cuanto a lo observado, en su
contestación la entidad edilicia señala que semanalmente el Secretario Comunal de
Planificación, don Claudio Telia Ortiz, realiza reuniones de coordinación,
fiscalización, definición y asignación de nuevas labores con el equipó de
Profesionales del Programa PRBIPE, todo ello al margen de los Términos de
Referencia del programa, emitidos por la SUBDER~.
1
Añade que, sin . perjuicio de ello, el

Secretario Comunal de Planificación se encuentra elabórando un procedimiento de
supervisión y fiscálizacióri semanal· de las diversas labores· encomendadas a los
profesionales de asistencia técniéa del programa en cuestión.
Sobre lo descrito, atendido que el municipio

se encontraría en proceso de elaboración de un procedimiento que salvaría
situaciones futuras, y que los aspectos descritos recaen sobre hechos consolidados,
no susceptibles de rectificación, la ~bs~rvación se mantiene.
4. Incumplimiento de procedimiento contable para el Programa PRBIPE.
De lo anterior, es dable señalar que si bien

la entidad municipal realizó la aper:tura de una cuenta corriente exclusiva del
programa, para la recepción de los recursos emitidos por la SUBDERE, y la oficina
de barrios confeccionó un detalle de transferencias y montos rendidos del programa,
se determinó que el procedimiento contable E-09 "Transferencias con Condición
Recibidas de Otras Entidades Públicas", del oficio Nº 40.091, del 1'4 de noviembre
de 2017, de esta Contráloría General; que Complementa Normativa 'y ....
Procedimientos Contaqles para el Sector Municipal, para el control contable tanto de
las transferencias recibidas desde la SUBDERE, como de los gastos eTecutados y
posterior rendición, para el caso en examen, no ha sido aplicado pór el citado ente
edilicio. , . .
'Al respecto, el citado p~ocedimiento, según

sus notas explicativas, está dirigido a los municipios que reciben recursos que están
sujetos a condiciones específicas en su ut_ ilización, y a transferencias sujetas a
20
_CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO
condiciones' establecidas en leyes, regulaciones o convenios, el cual, de acuerdó a

las verificaciones efectuadas, ocurre en ~I caso/ en estudio.
Sobre la materia, la municipalidad indica que

no está utilizando el prqcedimiento contable E-09 "Transferencias con condición
Recibidas de Otras Entidades Públicas" por lo que, tomado conocimiento de esta
falenciá, se procederá a partir del ejercicio 2019 a aplicar el procedjmiento contable
como lo establece el citado instructivo, corrigiendo las partidas ya registradas al inicio
de este ·periodo.
Al respecto, los argumentos expuestos por

la entidad conforman lo representado, y las acciones comprometid_as aún no se
, c.oncrefan, por lo que corresponde mantener el alcance formulado.
111. EXAMEN DE CUENTAS /
1. Disponibilidades de fondos al 31 de diciembre de 2018.
En virtud de los registros y antecedentes

proporcionados por la unidad regional SUBDERE Coquimbo, y del análisis de las
transferencias recibidas y de las rendiciones efectuadas del programa por parte det
' '
municipio, se determinó que el saldo disponible en la cuenta corriente Nº

12709000151 "Programa de Revitalización de Barrios", debería totalizar la suma de
$146.453.647, no obstante, el monto en dicha cuenta evidencia un disponible de
$44.187.794, estableciéndose un faltante de; a lo menos, $102.265.853 (anexos
Nºs. 4.a al 9)
•
Asimismo, la citada cuenta corriente
presenta fe~ha de apertura el 2 de mayo de 2018, y las transferencias anteriores
para el programa fueron ingresadas por la SUBDERE en la cuenta municipal
Nº 12709043780 del Banco del Estado de Chile; "Presupuesto Ordinario.", por lo ~ual
el municipio debió traspasar los fondos remanentes a la cuenta única del programa,
una vez que esta se encontraba aperturada. 1 ·· •
. Lo descrito da cuenta de una vulneración al

principio de sanidad y equilibrio financiero consagrado tanto en el artículo Nº 81 de
la ley Nº 18.695, Organtca Constitucional de Municipalidades, como,en el ya referido
decreto ley Nº 1.263, el que debe aplicarse en todos los procesos que conforman el
sistema de administración financiera municipál, presupuestario, contable y de _
administración de fondos . .
De igual modo, de conformidad con' lo

establecido en el artículo 30 de la resolución Nº 30, de 2015, de este origen, "Los
Jefes de Servicio y los funcionarios respectivos, cuando corresponda, ser_án
dfrectamente r:_esponsables de la correcta administración de los fondos· recibidos,
'gastados e invertidos en su unidad, así como de la o'portuna rendición de cuentas.
Las personas autorizadas para girar o invertir fondos de los que deban rendir cuenta,
serán responsables d~ su oportuna rendición y de los reparos u observaciones que
21
..
CONTRALORÍA GENERAL DE ,LA REPÚBLICA
estos merezcan, de conformidad con lo dispuesto en · el artículo 94 de la ley

Nº 10.336".
A mayor abundamiento, la situáción

expuesta deja de manifiesto que la Unidad regional SUBDERE, no dio cumplimiento
a la resolución exenta Nº 4.021/2018, ya señalada, que aprueba el reglamento
operativo del programa, en cuanto se establecen en el ítem las ."Responsabilidades
de los Participantes en el Programa"; en los numerales 1, 2, 13 y 17, los cuales
indican, "gestionar la transferencia de los recursos al municipio que sean necesarios
para la ejecución del programa", "coordinar técnica y operativamente el programa,
debiendo velar por la correcta formulación, ejecución y cumplimiento de sus
objetivos", "llevar contro.I de las rendiciones y pagos relacionados con los contratos
y servjcios prestados en el marco de la ejecución del programa" y "realizar el
seguimiento y · la posterior evaluación de las actividades del programa",
respectivamente.
En su , respuesta, considerando la
información entregada en. el anexo Nº 4.a, la entidad comunal da · cuenta de
diferencias encontradas entre los montos rendidos y el saldo ~n cuenta corriente.
. Por su parte, . la SUBDERE señala que

existen incongruencias en el referido · anexo en relación a los proyectos
Nºs. 4102171.602, 4102161601 y 4102181601, denominados "Fortalecimiento
Municipal Programa de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial
Emblemática Guayacán Coquimbo", en cuanto al primero, no se identifica lo rendido,
respecto del segundo, se identifica de manera errónea rendiciones, y en tanto sobre
el último, se omite por completo su análisis . ·
. Asimismo, la señalada Subsecretaría señala

que al realizar un análisis de lo indicado en el preinforme de observaciones, en
relación al cálculo del "saldo según transferencias (menos) rendiciones ($)", se
advierte que existen pagos realizados por el municipio de Coquimbo al 31 de
diciembre de 2018 que fueron efectivamente rendidos a SUBDERE en el mes de
enero 2019. Agrega que esos gastos presentados por el municipio deben ser
revisados y aprobados por su Nivel Central para que sean parte de los gastos
re;,didos aprobados por SUBDERE en plataforma www.subdereenlinea.gov.cl.
Añade que elaboró un n~evo cuadro de "Disponibilidad de Fondo-Detalle de Saldo".
En razón de lo informado por ambas

entidades, considerando los argumehtos y antecedentes remitidos respecto del
anexo Nº 4.a, corregido a juicio de cada una de ellas, se advierten .diferencias que
se verifican en el anexo Nº 4.b.
Al respecto, si , bien la entidad adjunta

nuevos _
antecedentes, corresponde mantener ~I alcance formulado en consideración
,, a que existen diferencias en razón de los montos informados tanto por SUBDERE
como el municipio.
22
- l.

. '
Por otra parte, la SUBDERE indica en

relación al cumplimiento del reglamento operativo del programa, que esa Unidad
Regional realiza todas las gestiones necesarias para el control y seguimiento de cada
proyecto o programa, señalando que los desfases que puedan producirse en las
rendiciones del municipio tienen relación con su_s propios procedimientos interoos •
como ente autónomo y no con la gestión de esa Unidad Regional.
Agrega finalmente que, no obstante lo

,I indicado, - oficiará al murncIpI0 de Coquimbo recordando que·- debe efectuar
mensualmente la rendición de recursos recibidos por el programa PRBIPE.
, -En ra~ón de lo argumentado por la entidad,

es dable señalar en. primer término que el anexo N~ 4.a fue elaborado _con la
información proporcionada por la SUBDERE, según anteéedentes enviados en
correo electrónico de fecha 4 de marzo de 2019, del señor César Gómez Cáceres,
Jefe de la Unidad Regional.
Por su parte, en lo que respecta a los

montos pagados por el municipio y rendidos el 2019, la anotada Subsecretaría no
remite un medio de verificación o algún respaldo que indique que las rendiciones se
encuentran aprobadas, por lo que no es posible acreditar los gastos 2018 realizados
por el subejecutor y rendidos en la presente anualidad, por lo que se mantiene la
observación eh comento.
2. Proyecto "Mejoramiento y Habilitación Plazoleta Maximiano Errázuriz".

,
De lo anterior, es necesario indicar que, tal
como ya se observó en el acápite anterior, la Municipalidad de Coquimbo efectuó un
término anticipado del contrato suscrito con la empresa Manuel Ernesto Trigo Rojas,
· el cual tuvp una duración de cuatro meses, en virtud de que ese contratista no
presentó la boleta de garantía "De fiel cumplimiento de contrato y correcta ejecución
de la obra."
• Cabe señalar que, al 13 de marzo de 2019,

se. constató .que se encontraba en custodia .del municipio el "Depósito a la vista
Endosable" Nº 167904 por $500.000, tomado por el señor,"Manuel Ernesto Trigo
Rojas", el cual garantizaba la seriedad de la oferta, documento en el cual se señala
a
q,ue este "queda depositado la orden de la municipalidad de Coquimbo".
Por su parte, con fecha 14 de novien;ibre de

2017, el Secretario Comunal de Planificación del municipio emitió la nota interna
Nº 835, solicitando al jefe-del Departamento de Finanzas la devolución del citado
instrumento, indicando que "dicha devolución procede en virtud a que la empresa
que se readjudicó la licitación, entregó en forma oportuna la garantía por fiel
cumplimient0 del contrato y correcta ejecución, pactada en bases administrativas y ·
del contrato de obra respectivo".
La situación expuesta deja de manifiesto

que el municipio ho hizo efectivo el cobro de la garantía de seriedad de la 'oferta, en
'
23
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ,.
CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO
razón del término anticipado de contrato por no acompañar la garantía de fiél y

oportuno cumplimiento del mismo, en la oportunidad establecida para ello, por lo cual
la instit\Jción debió hacer efectiva la primera y única garantía presentada por la
empresa, de conformidad con el establecido en el numeral 31, 'Término anticipado
de contrato", del pliego ·de condiciones, en armonía con el criterio contenido en el
dictamen Nº 77.954, de 2016, de este Organismo Fiscalizador.
A mayor abundamiento, lo observado

contraviene lo esta~ecido en el anotado numeral 31 de las bases administrativas, ·
que, en lo atingente, establece que, si se póne término anticipado a un contrato por
, cualquier causa señalada en las bases, podra el municipio disponer de las garantías, 1
situación que no ocurrió en la especie. . ·
Sobre la materia, la entidad expone gue no

efectuó el cobro de la garantía de seriedad de la oferta en virtud del numeral 31 de
las Bases Administrativas Generales, las cuales estableGen "que si se pone término
anticipado a un contrato por cualquier causa señalada en las bases, podrá el
municipio disponer de las garantías", por lo que tal numeral se interpretó como una
facultad del Municipio de disponer de la garantía, sin que exista detrimento al
patrimonio municipal.
.
Expone además que, sin perJuIcI0 de lo
anterior, ante eventuales situaciones de término anticipado de contrato, el municipio
procederá al cobro de la garantía de seriedad de la oferta, conforme a lo estipulado
en las bases respectivas.
Sobre lo expuesto, y consideran'd o que la

entidad fiscalizada confirma la 1observación planteada, y sin perjuiciq de los términos
facultativos en que. se encuentra redactada la norma de las bases administrativas
que gobernaron la resp'ectiva licitación, es del caso advertir que la autoridad edilicia
se encuentra obligada a resguardar el patrimonio municipal, que, en lo pertinente, sé
expresa en la eficiente e idónea administración de los medios públicos·, de acuerdo
con lo dispuesto en los artículos 3º, inciso segundo, y 5º, inciso primero, de la ·ley
Nº 18.575, ya .citada, situación que se incumplió en la especie~ ·
.
Luego, en relación a lo planteado por la
entidad edilicia sobre que en futuros casos hará efectiva la boleta de seriedad de la
oferta ante eventuales términos anticipados de contrato, es del caso hacer pr:esente
que aquello no resulta ajustado a derecho,. tal comp se hizo presente en el número
1.1 del Capítulo 11, Examen de la Materia Auditada, del presente informe.
f.
24
CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUIMBO .
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO · ~
. . .
IV. OTRAS OBSERVACIONES
Seguimiento a las Observaciones contenidas en el Informe Final Nº 114, de

2018, Sobre Auditoría al Programa de Revitalización de Barrios e
Infraestructura Patrimonial Emblemática, Financiado con Recursos del
Préstamo BID Nº 3.564/OC-CH.
1. En el numeral 1 del apartado Aspectos de

Control Interno del referido Informe Final, se observó que la cuenta corriente
Nº 12709044182, denominada "Administración de Fondos", no se encuentra
registrada en el Sistema de Información y Control del Personal de la Administración
del Estado, SIAPER y sus respectivos giradores no han sido autorizados por este
Organismo de Control, hecho que vulneró el artículo 54 de la citada ley Nº 10.336, y
la jurisprudencia administrativa contenida, entre otros, en el dictamen Nº 9.722, de
2013, de esta Contraloría General, la que resulta aplicable respecto de todo tipo de
cuentas, siempre que estén destinadas al manejo de recursos públicos, por lo que el
municipio debía remitir .dentro de 60 días, desde la fecha de ese informe, la
documentación que acreditara que la referida cuenta y sus giradores se encuentran
- autorizados por este Organismo de Control.
. . . , En esta oportunidad, la entidad edi'licia

indica que solicitó autorizar el cambio de giradores mediante el oficio Nº 1.155, de
26 dE? abril de 2018, comunicando las cuentas corrientes que se encuentran vigentes,
entre ellas, la Nº 12709044182 "Administración de Fondos", cambio que fue
aprobado por este Organismo de Control, ·mediante el oficio Nº 2.182, de la misma
anualidad, hecho que se validó en el sistema SIAR,ER, permitiendo subsanar el
hecho observado . ·
2. En relación al numeral 2 del acápite

Control Interno, sobre giradores de cuentas corrientes, se observó que de la totalidad
de los funcionarios informados, si bien se encontraban autorizados y registrados en
el sistema SfAPER, igualmente figuran como autorizados para girar en las referidas
cuentas corrientes, los señores Aarón Cortés Ramos, Ángel Belmar Caamaño y
, Jorge Díaz Aguirre, no obstante que, en · la actualidad, segúri lo .informado por .la
entidad edilicia, no efectúan trañsacciones en ella, por lo que lo expuesto, se apartó
de lo previsto en los numerales 52 y 61 de la resolución exenta Nº 1.485, ya citada
en cuanto a que las "transacciones y hechos relevantes sólo podrán sér autorizados
y ejecutados por aquellas personas que actúen dentro 9el ámbito de sus
competencias", y, "El acceso a los recursos y registros debe limitarse a las personas
autorizadas para ello ... ", respectivamente. ·
Del seguimiento efectuado, se verificó que

el municipio realizó las regularizaciones pertinentes, según consta en el documento
emitido por esta Contraloría Regional, de fecha .18 de mayo de 2018, sobre
"Autorización de Giradores en Cuentas Corrientes Bancarias", respecto de titulares
y suplentes, ,de lo cual no se indican los funcionarios, Aarón Cortés Ramos, Ángel
Belmar Caamaño y Jorge Díaz Aguirre en ningún tipo de calidad de girador, lo que
subsana la observación en comento.
25
CONTRALORÍA REGIONAL PE COQUIMBO
,
3. Respecto de lo señalado en el numeral 5
del acápite Control Interno, se verificó que la Municipalidad de Coquimbo contaba
con 2 trabajadoras -María Isabel Cataldo y Pamela Pérei: Yáñez- quienes eran
funcionarias del Banco del Estado d~ Chile, sin poseer vínculo contractual con esta
entidad edilicia, desempeñándose en la Dirección de Obras y en la caja central del
municipio, respectivamente, hecho que fue confirmado por doña Alejandra Herrera
Plaza, Encargada de la Unidad de Ingresos de la referida entidad municipal, lo que
era contrario a la jurisprúdenci 9 de este Organismo de Control, que ha admitido la
posibilidad de que las entidades edilicias puedan encargar a .terceros la·ejecución de
a
labores de apoyo la gestión municipal, que permitan mejorar el cumplimiento de
ésta, en la medida, por cierto, que ello no implique el traspaso de las funciones .
privativas municipales, situación que no aconteció, dado que la recaudación de los
ingresos municipales corresponde a una · función propia de la Dirección de
Administración y Finanzas del municipio.
Del seguimiento efectuado, se constató que

con fecha 23 de noviembre del 2018, se emitió la nota interna Nº 114, por parte de .
la señora Edith Ponce Castillo, Jefa del Departamento de Finanzas, a la señora Berta
,, ,
Abarca Conejeros, Jefa del Departamento de Recursos Humanos, en la cual se
adjuntó la "nómina de funcionarios dependientes del Departamento de Finanzas", en
la cu,;3I se informa en el título "Otros cajeros", a quienes desempeñan funciones en
"Banco Estado Caja Bilbao"; "Banco Estado Caja Tránsito"; "Cajero Cruz 111 Milenio";
I
"Cajero Guanaqueros", para que sean considerados en la distribución de·los nuevos
cargos de Planta y Contrata, lo que a la fecha de la presente fiscalización no se ha
concretado, siendo aún las dos trabajadoras, funcionarias de! referido banco, por lo
que la -observación se mantuvo.
Ahora bien, en su respuesta, la

municipalidad señala que en atención a lo informado por la Jefa de Personal de la
Dirección de Recursos Humanos, señora Paulina Rodríguez Lira, los cupos para
caj~r'os del Departamento de Finanzas se encuentran autorizados y actualmente se
procede a los trámites administrativos para contratar vía modalidad de contrata a las
personas antes individualizadas, debiendo durante el mes de abril del presente año
Quedar esta situación regularizada, por lo que una vez emitido el decreto que
sanciona la contratación será remitido a la Contraloría Regional para su
conocimiento.
4. Según la observación referida al numeral

1, del acápite Examen de la Materia -Auditada, sobre incumplimiento de los
profesionales del equipo PRIBIPE, en donde la entidad n,utiicipal debía informar las
acciones emprendidas tendientes a determinar los incumplimientos, y en caso de
proceder, _requerir el reintegro correspondiente, e$ dable señalar que con fecha 23
de julio de 2018, según el ordinario Nº 1.884 remitido por el Alcalde (S) Patricio
Reyes Zambrano, se informa a esta Contraloría Regional que el- municipio realizará
lo siguiente; "Se procederá a instruir una investigación sumaria, tendiente a
determinar eventuales incumplimientos y/o responsabilidades- administrativas según
corresponda, una vez concluido el procedimiento disciplinario, se solicitará ~ los
26
UNIDAD DE CONTROL EXT~RNO
diversos profesionales el reintegro en su caso", en tanto, a la fecha de la presente

·fiscalización, el municipio no ha dado cumplimiento a las acciones comprometidas,
debiendo mantenerse la observación.
En su oficio de respuesta, el ente edilicio

señala que procedió a instruir una investigación sumaria, cuyo decreto se encuentra
en trámite de las firmas respectivas, por.lo que, una vez tramitado, se enviará a esta
Contraloría Regional.
Ahora bien, en lo que respecta a los

numerales ·3 y 4 precedentes, es menester indicar que ambas observaciones se
mantienen en razón de que las acciones comprometidas no se han materialjzado.
5. Respecto de los fun9ionarios Rosario

López, Olenka González, María Morales, de la Unidad de Tesorería, y la señora
Cecilia lnostroza y don Marcelo Varas del área de Contabilidad del Departamento de
Salud, se observó que teniendo acceso a cajas fuertes donde se resguardan valores,
no rinden fianza de fidelidad funcionaria, por lo que el municipio debía adoptar las -
medidas y acciones pertinentes con el objeto de que se restrinja el acceso a las
referi'[ias cajas fuertes donde se custodian valores o, en su defecto, que los
funcionarios en cuestión rindan caución para asegurar el correcto cumplimiento de
sus deberes y obligaciones. Pues bien, habiendo verificado en la· presente
fiscalización que los funcionarios detallados fueron destinados a ejercer actividades
en otras unidades del municipio, corresponde subsariar la objeción .
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas

durante el desarrollo de la presente auditoría, la Municipalidad de Coquimbo aportó
antecedentes e inició acciones que han permitido salvar parte de Ia·s observaciones
planteadas en el presente informe, a saber, sobre lo expuesto en el capítulo IV, Otra~
Observaciones, cprresponde subsanar lo observado en el literal 1, sobre falta de
registro en el SIAPER de cuenta corriente que se indica; 2, sobre giradores de
cuentas corrientes; y 5, en cuanto a funcionarios que tenían acceso a cajas fuertes
sin contar con- fianza de fidelidad funcionaria.
Ahora bien, de aquellas observaciones que

se mantienen, se deberán adoptar las medidas necesarias con el objeto de
regularizar dichas materias, dando estricto cumplimiento a las normas legales y
reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo
menos, las siguientes:
1
1. , Sobre lo objetado ~n . el acápite 1,
Aspectos de Control Interno, de la cuenta corriente del programa, sin perjuicio de la
medida comprometida, la entidad edilicia · deberá procurar que las conciliaciones
bancarias que realice en lo sucesivo se ajusten a la normativa que rige la materia,
27
CONTRALORÍA REGtONAL DE COQUIMBO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO -
.
en especial, lo contemplado en la resolución Nº 522, de 1976, de esta Contraloría
General. (MC) 1
2. En lo concerniente al capítulo 11,

Examen <:le la Materja Auditada, numeral '1.1, contratación efectuada sin la
presentación de la correspondiente boleta de garantía· de fiel cumplirlliento del
contrato, la entidad deberá en lo sucesivo asegurcir que sus pliegos de condiciones
exijan la referida· caución en la oportunidad que la normativa y la jurisprudencia han
establecido. (MC) 2
En cuanto al numeral 1.2, boleta de garantía

- ampliación de plazo, la Municipalidad de Coquirnbo deberá acreditar haber
recepcionado, resguardado adecuadamente y registrado en las respectivas cuentas
de orden, la correspondiente caución. (MC) 3
De lo observado en los numerales 1.3.1,

circulaciones int~riores peatonales y 1.'3.2, acceso vehicular, ambas relativas ál
proyecto "Mejoramiento y habilitación plazoleta Maximiano Errázuriz", ese municipio
deberá efectuar las acciones comprometidas en su respuest~ al preinforme de
observaciones, respecto de la -prohibición de circulación de automóviles en el sector
de adocretos y la normalización del ancho de la circulación interior de la plaza. (MC) 4
' 1 1 I
. Referente al literal a) del numeral 1.3.3, Ruta

Accesible de la anotada iniciativa, es·e mu_nicipio deberá velar para que en lo
sucesivo, las vías inclusivas se ajusten a la normativa aplicable, teniendo en cuenta
que' las tapas de registro u otros elementos existentes deben. armonizar con las
exigencias del numeral 8, del artículo 2.2.8, de la Ordenanza General de Urbanismo
y Construcciones, ·(MC) 5 .
De lo observado en los literales b) y c) del

numeral anterior, el municipio deberá acreditar la regularización de las situaciones
observadas, relacionadas a la instalación de las huellas podotáctiles para identificar
los cambios de direcciones desde la ruta accesible, y el retiro y reinstalación del
segregador de hormigón frente a un dispositivo de rodado. (MC) 6
Luego, en lo que concierne 1a lo concluido en

1
el numeral 1.3.4, estacionamientos para discapacitados, esa entidad edilicia deberá
, ' velar por la implementación futura de los estacionamientos para qiscapacitados
· contemplados en el proyecto al· que alude, ajústándose de esa manera a lo previsto
en el artículo 153 bis dé la ley Nº 18.290, de Tránsito. (MC)7
1
MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
2 MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
3
4 MC: Mediariamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
5
6
7 MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de pr<?cedimientos que dicta la normativa.
28
(
Respecto de lo reprochado en el literal a) del

numeral 1.3.5,, falta de visación y recepción de · partidas, la Municipalidad de
Coquimbo deberá acreditar que el destino de los escombros retirados del contrato_
,I
individualizado haya sido el declarado por el contratista. (MC) 8
En relación con lo observado en el literal b)

• del numeral anterior, corresponoe que ese municipio, en lo sucesivo, vele por que la
inspección técnica cumpla las funciones de supervisión de obra que se establezcan
en las bases respectivas. (MC) 9
Relacionado a los literales a) y b) del

numeral 1.3.6, diferencia entre lo ejecutado y proyectado, ese municipio deberá
acreditar la actualizac¡ón de los antecedentes técnicos, respecto de las ·
modificaciones aplicadas al proyecto ejecutado tal como comprometiera en su
respuesta al preinform~ de ~bservaciones. (MC) 1º
En atención al numeral 1.3.7, pago

anticipado de obras no ejecutadas, la Municipalidad de Coquimbo deberá velar para
que, en lo sucesivo, las partidas se paguen de acuerdo al avance efectivo que ellas
tienen en la ejecución del respectivo contrato. (MC) 11
De lo reprochado en el numeral 1_. 3.8,

especie arbórea con altura inferior a la especificaoa, corresponde que ese municipio
en lo sucesivo exija el e~tricto cumplimiento de las especificacio"nes técnicas de las
iniciativas que contrate. (MC) 12
Sobre lo objetado en el numeral 2.1, registro

de atrasos del personal del programa, la entidad deberá acreditar haber efectuado
los descuentos correspond.ientes que comprometió en su respuesta al preinforme de
observaciones. (C) 13
Luego, de lo observado en los numerales

2.2, informe d.e actividades que no -permiten determinar labores específicas
ejecutadas, y 3, supervisión al correcto funcionamiento del Equipo PRBIPE, la
entidad edilicia deberá establecer en lo sucesivo las medidas de control necesarias
para asegurar la efectiva acreditación de los servicios prestados según las tareas
encomendadas a los contratados a honórarios, así como también la necesaria
su_pervisión de las mismas. (MC) 14 ·
De lo objetado en el numeral 4,
incumplimiento de procedimiento contable para el Programa PRBIPE, la entidad
edilicia deberá dar éumplimiento a las acciones comprometidas en orden a adoptar
8
MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de especificaciones técnicas.
9
MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa .
10
11
12
MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de especificaciones técnicas.
13
C: Compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.·
14
MC: Médianamente Compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.
29
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPúBu'CA
el procedimiento contable E-09 "Transferencias con condición Recibidas de Otras

Entidades Públicas" cuando corresponda. (MC) 15
3. · En cuanto a lo contenido e_n el acápite

111, Examen de Cuentas, numeral 1, disponibilidad de fondos al 31 de diciembre de
2018-, tanto la SUBDERE como la Municipalidad de Coquimbo, previa coordinación,
deberán remitir los antecedentes que den cuenta de información consistente entre
ambas en relación a las transferencias y rendiciones, tanto presentadas por la
municipalidad como aquellas aproba~as por SUBDERE. (C) 16
En lo atingente al numeral 2, res.pecto de la

garantía de seried~d de la oferta del proyecto "Mejoramiento y Habilitación Plazoleta
Maximtano Errázuriz", la entidad deberá velar -para que en lo sucesivo ajuste sus
actuaciones a lo establecido en la ley Nº ·19.886 y su reglamento de acuerdo a lo
expuesto en el cuerpo del presente informe. Sin perjuicio de lo anterior, y
considerando que a la fecha el depósito a la vista endosable, Nº 167904 ¡por
$500.000 que garanti?:aba la seriedad de la oferta del proyecto en análisis no ha sido
cobrado ni devuelto, y atendida la singular redacción de las bases que lo rigen, la
entidad deberá informar sobre la decisión que adopte sobre la materia . .(MC) 17
4. En lo concerniente al capítulo IV, Otras

Observaciones, Seguimient9 a las Observaciones contenidas en el Informe Final Nº
114, de 2018, literal 3, en cuanto a qu~ la Municipalidad de Coquimbo contaba con
2 trabajadoras del Banco del Est~do de Chile, sin poseer vínculo contractual con esta
entidad _edilicia, esta deberá dar cumplimiento a las acciones comp~ometidas en su 1
· respuesta al preinforme de observaciones. (MC) 18
A su vez, en lo relativo al numeral 4, en

cuanto al incumplimiento de los profesionales del equipo PRBIPE,. en donde la
entidad municipal debía' informar de las acciones emprendidas, y en caso de
proceder requerir los reintegros correspondientes, dado que a la fecha aquello no se
ha concretado, el municipio deberá concretar las acciones señaladas y remitir a esta
Contraloría Regional sus resultados.. {C) 19
,. Finalmente, . para aquellas observaciones

que se mantienen, se deberá remitir el "Informe de Estado de Observaciones" de
acuerdo al formato adjunto en el Anexo Nº 1Oen un plazo máximo de 60 días hábiles
o aquel especialmente señalado en dicho anexo, contado desde la recepción del
presente informe, comunicando las medidas adoptadas y acompañando los
antecedentes de respaldo respectivos.,
15 MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimíentos que dicta la normativa .

16
C: Compleja: Ausencia de supervisión (valorar, revisar, aprobar, dirigir y capacitar) .
17
• · MC: Medianamente Compleja: Incumplimiento de procedimientos que dicta la normativa.
18
19 C: Compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.
30
CONTRALQRÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
. UÑIDAD DE CONTROL' EXTERNO
. . ·-Remítase el presente 'Informe , Final al

Alcalde, Directora de. Control y Secretaria Municipal, todos de la Municipalidad de
CÓ'quimbo; y al Jefe de la Unidad Regional· de la Subsecretaría, de Desarrolló
·Regional y Ad01inistrativo, Región de Coquimbo.
, . !
·· . .. .
atentamente a Ud.,~
I .....
C ST IAN MOLLER AGÜERO

ñidad de Contr61 Ext~rno ·
Contraloría Regional de Coquimbo
._
.,.,
' '
31
CONTRALORiA REGIONAL DE COQUIMBO
I
ANEXO Nº 1
REGISTRO FOTOGRÁFICO
-,-·:.
-- 1
.,
,~ ~_)
'-:~
4
.
., ·~...
·yir:r;,
-:/_} 1, ¡'
1
Fotografía Nº 2 '>-27/02/19- Ancho de· circulación

peatonal interior menor a 1.5 m.
Fotografía Nº 3 -27/02/19- Ancho de circulación Fotografía Nº 4 -08/03/19- Acceso vehicular.

peatonal interior menor a 1.5 m. '
,.,.
~ - --- --- -. .
= ~=-- _:_ Ul,1\ .:.;:.ri ·-1r-r- - - --.-
Fotografía Nº 5 -Planta de Arquitectura, modificación al trazado original.
.32
Fotografía N° 8 -27/02/19- Ancho del . acceso Fotografía Nº 9 -27/02/19- Ancho del acceso
vehicular. vehicular.
Fotografía Nº 1O-08/03/19- Acceso rampa. Fotografía N° 11 -27/02/19- Falta de huella

1
podotáctil al acceder a rampa.
• I
33
,
/
Fotografía Nº 14 -27/02/19- Gruta no señalizada Fotografía Nº 15 -08/03/19- Intersección de calles
en planimetría aprobada por la DOM. Ignacio Carrera Pinto y Errázuriz sin Dispositivo de
Rodado .
Fotografía Nº 16 -08/03/19- Dispositivo de Fotografía N° 17-27/02(19- Incumplimiento de altura

Rodado ejecutado antes de la esquina. di;! especie arbórea.
\
'
,34
CONTRALORÍA GENERAL DE LA RÉPÚBLICA
. ·,CONTRALORIA REGIONAL DE COQUIMBO '.
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ·,
Fotografía N° 18 -27/02/19-_Incumplimiento de altura de especie arbórea.
,·
l•
.,.
35
/
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA '

ANEXÓ Nº 2
REGISTRO DE ATRASOS-OE MAYKOL DÍAZ GONZÁlEZAÑO 2018
MES DIA FECHA ENTRADA SALIDA

Miércoles 03-01-2018 9:06 18:43
Lunes 08-01-2018 9:04 18:53
'
Miércoles · 10-01 -2018 9:01 19:25
~ueves 11-01-2018 9:04 18:42
Viernes ,12-01-2018 9:04 17:52
Lunes 15-01-2018 9:08 ~9:06
Martes
.' 16-01-2018 20:22 No reaistra salida
• Enero
Miércoles 17-01-2018 9:07 18:23
Jueves 18-01-2018 9:01 19:27
Lunes 22-01-2018 9:04 ,, 1 18:32
Martes 23-01-2018 9:08 18:24
Miércoles 24-01-2018 9:03 18:28
Jueves ~
25-01-2018 9:09 18:01
Martes 30-01-2018 1 9:06 , 18:20
Jueves 01-02-2018 9:05 19:29
Viernes 02-02-2018 9:12 17:59
Lunes 05-02~2018 . 9:10 18:21
¡ 1
Marte~ 06-02-2018 9:16 18:26
/
Miércoles 07-02-2018 9:02 18:21
Jueves 08-02-2018 9:04 18:16
. Viernes
Lunes
09-02-201"8
12-02-2018
9:04
9:04
17:00
18:21
Febrero
Martes 13-02-2018 9:03 18:18
Jueves 15-02-2018 9:02 18:40
Viernes 16-02-2018 . 9:02 17:10
Martes 20-02-2018 9'. 02 18:10
--- Miércoles 21-02-2018 9:08 18:39
Jueves 22-02-2018 9:05 18:13
. Viernes 23-02-2018 9:08 17:05
Lunes 26-02-2018 9:08 18:15
Jueves 01-03-2018 9:04 18:34
Viernes 02-03-2018 9:1 1 17:33
Lunes 05-03-201-8 9:04 18:25
Miércoles 07-03-2018 9:04 ,. 18:31
Viernes 09-03-2018 9:10 17:29
Miércoles 14-03-2018 . 9:23 19:04
Jueves 15-03-201 B 9:01 20:45
Marzo Viernes 16-03-2018 9:13 ' No registra salida
' Lunes 19-03-2018 9:03 18:36
Martes 20-03-2018 9:04 18:14
. Miércoles 21-03-2018' 9:07 .' 18:23
.,
11'
. Viernes
Lunes
23-03-2018
26-03-2018
9:02
9:04
1?:1e
18:25
Martes 2?-03:.201-8 9:02 " 18:21
~ Miércoles 28-03-2018 9:05 l 18:22
Miércoles 04-04-2018 9:02 18:'.1 4
Jueves 05-04-2018 9:09 18:17
Abril Lunes
Miércoles
09-04-2018
11-04-2018
9:04
9:01
19:41
18:23
.
l.
Jueves 12-04-2018 9:05 . 18:42

CONTRALORiA REGIONAL DE COQ'UIMBO

Viernes 13-04-2018 9:02 17:21
- Jueves 19-04-2018 9:02 18:14
Lunes 23-04-2018 9:06 18:31 ' \
Martes 24-04-2018 9:03 18:19
Jueves . 26-04-2018 9:01 18:08
Viernes 27-04-2018 9:06 17:18
'
Lunes 30-04-2018
~
9:03 18:21
Jueves 03-05-2018 9:03 - 18:28
Viernes . 04-05-2018 - 9:03 . . 17:00
Martes 08-05-2018 9:07 18:'29 1
Miércoles 09-05-2018 9:05 18:37 /

Jueves 10-05-2018 9:03 - 18:02
Viernes 11-05-2018 9:05 '17:09
Martes 15-05-2018 9:02 18:10 .
Mayo Miércoles 16-05-2018 9:01 18:19
. Jueves 17-05-2018 9:06 18:29
Viernes 18-05-2018 . 9:08 17:06
. Miércoles 23-05-2018 9:02 18:15
j 19:00
1
Jueves 24-05-2018 9:05
. Viernes 25-05-2018 9:04 17:01
'
Lunes 28-05-2018 9:05 · 18:46 .
' Jueves 31-05-2018 9:03 18:52
Viernes 01-06-2018 9:08 17:02
Lunes 04-06-2018 9:01 18:49
Miércples 06-06-2018 9:05 18:01
Jueves 07-06-2018 9:11 . 18:32
Viernes 08-06-2018 9:10 17:08
I Martes 12-06-2018 9:02 18:13
' Miércoles 13-06-2018 9:13 18:19
Viernes 15-06-2018 9:07 17:17
Lunes 18-06-2018 . 9:02 18:27
Junio 1
Martes 19-06-2018 9:03 18:06
Miércoles 20-06-2018 9:04
. 18:12
Jueves 21-06-2018 9:02 r 18:31
Viernes 22-06-2018 9:07 . 17:08
Lunes 25-06-2018 9:11 18:12
. Martes . 26-06-2018 9:03 18:33
Miércoles 27-06-2018 ,_ 9:08 18:16 '
' Jueves 28-06-2018 9:06 19:20
Viernes 29-06-2018 9:03 17:01
Lunes 02-07-2018 9:03 No reqistra salida
, Martes 03-07-2018 9:03 '
18:28
Miércoles 04-07-2018 9:05 . 18:13
Jueves 05-07-2018 9:04 18:33
- .
Lunes · 09-07-2018 9:04 18:20
Martes 10-07-2018 9:05 18:31
Julio
Miércoles
· Viernes
11-07-2018
13-07-2018
9:02
9:13 ~
"
'18: 11
17:07
.
~
Lunes 23-07-2018 9:07 18:13

. Martes 24-07-2018 9:02 18:18
Miércoles 25-07-2018 9:01 . 18:14
Jueves 26-07-2018 . 9:03 18:23
Viernes 27-07-2018 9:08 17:17
Martes 31-07-2018 9:05 18,:25
,
37
CONTRALORiA REGIO_NAL DE COQUIMBO

'
Miércoles 01-08-2018 9:08 18:12
Jueves 02-08-2018 9:06 18:01
Lunes 06-08-2018 9:07 18:05
1
Miércoles 08-08-2018 9:06 18:18
Jueves 09-08-2018 9:03 18:26
' Viernes 10-08~2018 9:03 17:13
Miércoles 15-08-2018 S:07 No registra salida
Jueves 16-08-2018 9:07 ' 18:13
Agosto Viernes 17-08-2018 9:04 17:06
Lunes 20-08-2018 9:06 18:26
Miércgles 22-08-2018 9:02 18:05
Jueves 23-08-2018 9:03 , 18:17
' . Viernes 24-08-2018 9:09. 17:06
Lunes
Martes
1 27-08-2018
28-08-2018 1
9:06
9:05
- 18:17
18:40
' Jueves 30-08-2018 9:07 19:08
1
Viernes 31-08-2018 9: 11 ·\ 17:07
Lunes 03-09-2018 ,9:01 18:16
Miércoles 05-09-2018 9:05 No registra salida
Jueves 06-09-2018 "9:05 18:26
Viernes 07-09-2018 9:09 No registra salida
Lunes 10-09~2018 9:01 18:22
Martes 11-09-2018 9:06 18:32
Septiembre
Miércoles 12-09-2018 9:01 ' 18:24
Jueves 13-09-2018 9:06 18:32 /O
Viernes 14-09-2018 9:04 17:17

- - Martes 25-09-2018 9:02 18:12
1• •
Jueves 27-09-2018 , 9:04 20:13
Viernes 28-09-20.18 . 9:05' 18:58
Lunes 01-10-2018 9:04 18:17
. Martes 02-10-2018 9:08 17:41
Miércoles 03-10-2018 9:03 18:06
Jueves
. 1
04-10-2018 9:09 18:11
Viernes
Martes
05-10-2018
09-10-2-018
9:10
9:08 . 17:31
18:21
I Miércoles 10-10-2018 9:10 18:19
' Jueves 11-10-2018 9:06 18:11
Octubre Viernes 12-10-2018 9:03 17:02
Miércoles 17-10-2018 9:02 18:08
Jueves 18-10-2018 9:06 18:19 l
Viernes 19-10-2018 9:04 '18:08

Lunes 22-10-2018 9:06 18:14
. Martes 23-10-2018 9:03 18:17 1
Viernes 26-10-2018 9:09 , 17:27

Martes 30-10-2018 9:09 17:59
Miércoles 31-10-2018 9:04 18:20
' Martes 06-11-2018 9:08
\
18:26
Jueves 08-11-2018 9:11 18:47
Viernes 1
09-11-2018 9:03 17:25
Lunes 12-11-2018 9:01 18:20
Noviembre
Martes 13-11-2018 9:05 18:19 .
Jueves ·1 s-11-201 a 9:01 18:23
,
Viernes 16-11-2018 9:01 17:15
,. Lunes 19-11-2018" 9:13 18:29 1
,,
I 38
CONTRALORÍA GENERAL DE¡ LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL ÓE COQUIMBO
MES DIA FECHA ENTRADA SAUDA

Martes 20-11-2018 9:07 18:18
1
Miércoles 21-11-2018 , 9:02 18:17
. Viernes 23-11-2018 9:05 17:18
Lunes 26-11-2018 9:07 18:14
Martes 27-11-2018 9:13 18:18
Miércoles 28-11-2018 9:08 18:39
Jueves 29-11-2018 9:05 18:13
Viernes 30-11-2018 9:13 17:13
Lunes - 03-12-2018 9:04 18:13
Martes 04~12-2018 9:11 18:1-7
, Miércoles 05-12-2018 9:10 ' 18:34
· Jueves 06-12-2018 9:2·1 ' 18:20 -
.
Viernes 07-'12-2018 9:14 17:16
.' Lunes 10-12-2018 9:13 18:09 '
Martes 11-12-2018 9:11 18:27
1
Miércoles 12-12-2018 _ 9:06 18: 11
Diciembre Viernes 14-12-2018 9:08 17:13
Martes 18-12-2018 9:01 18:28
Miércoles 19-12-2018 9:03 18:09
. ,, 20-12-2018 19":12
Jueves 9:05
Viernes 21-12-2018 17:00 No reqistra salida
Lunes 24-12-2018 9:02 12:14
1 Martes 25-12-2018 9:03 ' No reqistra salida
Miércoles 26-12-2018 9:03 18:28
1 31-12-2018
Lunes 9:06 12:12
Fuente: Información proporcionada por Dep¡3rtamento de Recursos Humanos, Municipalidad de Coquimbo.
,..
'
'
,,
. 39
ANEXO Nº 3
1
REGISTRO DE ATRASOS PABLO MUNIZAGA CASTILLO AÑO 2018
MES D[A FECHA ENTRADA SALIDA

Miércoles · 03-01-2018 9:·33 18:24
Lunes 08-01-2018 9:02 18:52
Jueves .11-01-2·018 9:02 18:21
Viernes 12-01-2018 9:01 17:22
Lunes 15-01-2018 9:20 ' 19:04
Martes 16-01-2018 , 20:19 ' No registra salida
Enero
Miércole$ 17-01-2018 9:02 18:16
Miércoles 24-01-2018 t 9:02 18:27
Jueves 25-01-2018 9:11 18:02
Vierne& 26-01-2018 9:11 No registra salida
Lunes - 29-01-2018 9:08 18:13
Martes 30-01-2018 . 9:12 18:04
Jueves 01-02-2018 9:17 18:12
Miércoles 07-02-2018 9:12 18:21
.,
. Febrero
Jueves
Viernes
08-02-2018
09-02-2018
9:13
9:08
18:03
No registra salida
Lunes 12-02-2018 9:09 18:21
' Jueves 15-02-2018 9:17 18:40
1., Miércoles 28-02-20.18 9:01 18:26'
Jueves 01-03-2018 9:05 18:04
Martes 06-03-2018 9:12 18:15
,
Miércoles 07-03-2018 9:04 18:05
Viernes 09-03-2018 9:01 L 17:30
Marzo '
'
Martes 13-03-2018 9:02 18:23
, Viernes 16-03-2018 9:ú7 No registra salida
Martes 27-03-2018 9:02 18:21
'
Miércoles 28-03-2018 9:01 18:15
' Miércoles ' 04-04-2018 9:12 18:14
, Viernes 06-04-2018 9:01 17:12
Martes 10-04-2018 9:01 18:29
Miércoles 11-04-2018 9:01 18:,20
Viernes 13-04-2018 9:03 17:17
Abril '
Lunes 23-04-2018 9:09 18:28
Martes 24-04-2018 9:01 18:22 •
Miércoles 25-04-2018 9:12 .18:03 .
Jueves 26-04-2018 10:02 ' 19:03
Viernes 27-04-2018 9:03 17:27
Jueves 03-05-2018 9:05 18:27
Martes 08-05-2018 9:11 18:19
'
-
. Jueves . 10-05-2018 9:04 18:02
Viernes 11-05-2018 9:02 18:15
Viernes · 18-05-2018 9:22 18:27
Lunes 21-05-2018 9:07 No registra salida
Mayo Martes 22-05-2018 . 9:07 18:11
1
Miércoles 1
23-05-2018 9:12 18:16
Jueves 24-05-2018 9:22 18:43
Viernes 25-05-2018 9:05 17:11
Martes 29-05-2018 9:13 18:03
Miércoles 30-05-2018 9:10 18:43
Jueves 31-05-2018 9:01 18:01 .
40 'r
I
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Martes 05-06-2018 9:18 17:57
'
Miércoles 06-06-2018 9:11 18:00
Jueves , 07-06-2018 9:09 \' 18:32
1
Viernes 08-06-2018 9:02 17:08 .
'
. . Lunes
Martes
11-06-2018
12-06-2018
9:06
9:19
'
18:07
18:14
. Miércoles 13-06-2018 9:12 18:12
Jueves 14-06-2018 ' 9:06 18:20
Junio
Viernes 15-06-2018 9:04 17:05
- Jueves 21-06-2018 9:09 18:24
Viernes 1 22-06-2018 9:07 17:09
.
Lunes 2'5-06-2018 9:11 18:02
Martes 26-06-2018 18:07 No registra salida
. Miércoles 27-06-2018 9:13 18:14
Jueves 28-06-2018 9:16 19:16
Viernes 29-06-2018 9:24 17:03
Lunes 02-07-2018 9:16 No registra salida
..
Martes 03-07-2018 9:16 18:07 '
Miércoles 04-07-2018 9:06 18:1 4
Jueves 05-07-2018 9:11 18:14
Viernes
Lunes
. 1 06-07-2018
09-07-2018
9:24
9:10
17:08
18:03
Julio Martes 10-07-2018 9:07 18:08
Miércoles 11-07-2018 9:07 19:14
Jueves 12-07-2018 ~ 9:01 18:09
Viernes · 13-07-2018 9:05 ' 17:09
Miércoles ~8-07-2018 9:02 18:11
Jueves 19-07-2018 9:20 18:51 '
Viernes , 20-07-2018 9:02 17:46
Lunes 06-08-2018 9:04 18:30
Martes 07-08-2018 9:06 18:04
"' Jueves 09-08-2018 9:01 18:27
Viernes 10-08-2018 9:03 ·17:15
1 Viernes
Lunes
17-08-2018
20-08-2018
. 9,:04
9:07 .
17:18
18:07
Agosto Miércoles 22-08-2018 9:03 18:05
Jueves 23-08-2018 9: 11 18:00
.
Viernes 24-08-2018 9:04 17:17
Lunes 27-08-2018 9:16 18:11
. Martes 28-08-2018 9:06 18:09
Jueves 30-08-2018 9:03 19:09
Viernes 31-08-2018 9:03 ' 17:06
Jueves 06-09-2018 9:13 18:?9
Viernes 07-09-2018 9:51 No registra salida
Martes 11-09-2018 9:16 - 19:31
Miércoles 12-09-2018 ' 9:09 18:24
Septiem.bre
Jueves 13-09-2018 9:08 18:25
Viernes 14-09-2018 9:06 17:23 '
Lunes 24-09-2018 · 9:19 18:11

1 Jueves 27-09-2018 9:12 18:09
Lunes 01-10-2018 9:03 18:23
Martes 02-10-2018 9:02 17:41
Octubre
Miércoles 03-1.0-2018 9:29 18:"06
,
Jueves 04-10-2018 9:12 18:12
41
I

' Lunes 08-10-2018 9:15 17:59
Martes 09-10-2018 9:07 18:2 1
Jueves 11-10-2018 9:13 18:21
Viernes 12-10-2018 ' 9:15 17:0,2
Martes 16-10-2018 10:13 17:59 -
Miércoles 17-10-2018 10:15 18:10
Jueves 18-10-2018 . 10:21 18:03
Viernes 19-10-2018 10:12 18:06
Lunes 22-10-2018 1 9:14 18:54
Martes 23-10-2018 10:08 No reqistra salida
Martes 30-10-2018 9:09 17:56
Miércoles 31-10-2018 9:10 ~
' 18:.09
' Lunes 05-11-2018 9:11 18:41
-
Martes 06-11-2018 9:23 18:27
1, Miércoles 07-11-2018 9:13 18: 11
. Viernes .
Lunes
09-11-2018
12-11-2018
9:11
9:12
,, 17:39
18:00
Miércoles 14-11-2018 9:13 18:15
Viernes 16-11-2018 9:26 17:11
Noviembre Martes 20-11-2018 9:05 18:11
Miércoles 21-11-2018 9:16 18:18
Jueves 22-11-2018 9:01 18:10
. Viernes 23-11-2018 9:16 18:07 -
, Lunes 26-11-2018 9:10 18:14
'I
Martes 27-11-2018 9:11 18:24
Jueves 29-11-2018 9:10 • 18:12
,
Viernes 30-11-2018 9:10 17:16
Lunes 03-12-2018 . 9:11 9:14
Martes 04-12-2018 9:12 18:19
\ '· Miércoles ·, 05-12-2018 9:09 18:17
Jueves 06-12-2018 · 9:16 18:21
Viernes 07-12-2018 9:25 17:16
' Lunes 10-12-2018 9:26 18:09
Diciembre Martes 11-12-2018 , 9:10 18:09
Miércoles 12-12-2018 9:03 1·8:16
Viernes 14-12-2018 9:16 17:05
'
Lunes 17-12-2018 9:09 20:02
Martes 18-12-2018 9:18 18:20
Jueves 20-12-2018 9:05 19: 11
' Viernes 21-12~2018 9:06 17:00
Fuente: Información proporcionáda por Departamento de Recursos Humanos, Municipalidad de Coquimbo.
-·
42
·- ,,
.'1

,,
ANEXO Nº 4.A
DISPONIBILIDAD DE FONDOS - DETALLE SALDOS

. SALDO
.
CÓDIGO NOMBRE
. FECHA
TRANSFERENCIAS
DE SUBDEREA
RENDIDO
AL
SALDO SEGÚN
TRANSFERENCIAS
EN CUENTA
CORRIENTE DIFERENCIA
.PROGRAMA . PROGRAMA TRANSFERENCIA MUNICIPIO
($)
31-12-2018
($)
(MENOS)
· RENDICIONES
AL
31-12-2018
($)
. ($) ($)
20-11-2015 160.000.000
Plan de Revitalización 128.271.000
4102150403 ' 27-1'2-2018 11.390.000
29-11-2016 98.083.082. -·
Mejoramiento Plazoletas - 129.114.875
4102160703 18-10-2018 57.058.910 -
-
Fortalecimiento Municipal Programa de 30-08-2016 . ' 76.320.000 94.226.667
Revitalización de Barrios 25-04-2017 . 17.906.667 5.850.000
e Infraestructura Patrimonial Emblemática ,, .
4102161601 (PRIBIPE Guayacán) 03-08-2018 35.100.000 45.500.000
' Municipal Progr¡3ma de
Fortalecimiento 19-07-2017 81.600.000 Rendición no 146.453.647 44.187.794 102.265.853
se identifica .
Revitalización de Barrios -
en planilla de
e Infraestructura Patrimonial Emblemática 29-06-2018 6.400.000 sistema r
(PRIBIPE Guayacán)
4102171602 SUBDERE .
Asistencia Técnica para el Fortalecimiento 13-07-2017 29.760.000
"Program.9 de Revitalización de Barrios 33.996.667 .
4102171601 Patrimonial" 10-08-2018 7.336.667
4102171801 Habilitación Oficina de Barrio - Pueblo Guayacán 17-07-2017 12.686.910 10.229.380
TOTALES 593.642.236 447.188.589 146.453.647 44.187.794 102.265.853
1 Fuente: Información proporcionada por SUBDERE, Región de Coquimbo.
43
CONTRALORÍA REGIONAL DE coqUIMBO
ANEXO Nº 4B
DIFERENCIAS ENTRE RESPUESTAS EMITIDAS POR SUBDERE Y MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO

• 1 •
.RENDIDO AL RENDIDO PROYECTO

TRANSFERENCIAS RENDIDO DEL DIFERENCIA
31-12-2018 AL
CÓDIGO NOMBRE FECHA DE SUBDEREA PROYECTO AL 31-12- RENDICIÓN SUBDERE
SEGÚN - 31-12-18 SEGÚN
PROGRAMA PROGRAMA TRANSFERENCIA MUNICIPIO 18 SEGÚN MUNICIPIO Y MUNICIPIO
CONif"RALORÍA SUBDERE
($) · ($) ,{$) ($) ($)
- Plan 20-11-2015 160.000.000
4102150403 128.271.000 128.271.000 160.000.000 (31. 729.000)
de Revitalización 27-12-2018 11.390.000
Mejoramiento 29-11-2016 98.083.082
4102160703 129.114.875 129.114.875 132.744.198 (3.629.323)
- Plazoletas 18-10-2018 57.058.910
.
Fortalecimiento .
Municipal Programa 30-08-2016 76.320.000
de Revitalización de \
4102161601 Barrios e 94.226.667 94.226.667 94.226.667 o
Infraestructura
Patrimonial 25-04-2017 17.906.667
Emblemática '
Fortalecimiento ,
Municipal Programa
.
19-07-2017 81.600.000 Rendición no se
. de Revitalizaqión de
Barrios e
identifica en .
4102171602 !?lanilla de 88.000.000 86.400.000 1.600.000
Infraestructura -
Patrimonial
Emblemática
29-06-2018 6.400.000
sistema
SUBDERE
..
•
(PRIBIPE Guayacán)
Asistencia Técnica '
para el 13-07-2017 29.760.000
• Fortalecimiento
4102171601 33.996.667 33.996.667 37.096.667 ( 3.100.000)
"Programa de
Revitalización de 10-08-2018 7.336.667 .
Barrios Patrimonial''
Habilitación Oficina de
¡, . '
4102171801. Barrio - Pueblo 1-7-07-2017 12.686.910 10.229.380 .. 10.229.380 10.229.380 -
Guayacán .
44
) .
l_lNIDAD DE CON)"ROL EXTERNO
-
• , / - .
RENDIDO AL RENDIDO PROYECTO
' TRANSFERENCIAS RENDIDO DEL DIFERENCIA
· 31-12-2018 AL
CÓDIGO NOMBRE FECHA DE SUBDEREA . SEGÚN. PROYECTO AL 31-12- RENDICIÓN SUBDERE
PROGRAMA PROGRAM.A 1 31-12-18 SEGÚN
TRANSFERENCIA MUNICIPIO 18 SEGÚN MUNICIPIO Y MUNICIPíO
CONTRALORIA SUBDERE
($) ($) - ($) / ($) ($)
.
Fortalecimiento ' .
Monto no
Municipal Programa
4102181601
de Revitalización de•
03-08-2018 35.100.000 in.formado en o 25.350.000 (25.350.000)
Anexo N° 4
Barrios·
TOTALES 593.642.236 395.838.589 ..483.838.589 546.046.912 (62.208.323)
-
Fuente: lnformació,n proporcionada-por SUBDERE, Región de Goquimbo.
-,
,,
45
.!
CONTRALORÍA REGIONAL DE-COQUIMBO
ANEXO Nº 5 /
DETALLE RENDICIÓN "PLAN DE REVITALIZACIÓN GUAYACÁN"
- - • .
FECHA DE
, - FECHA DE RENDICIÓN DEL MONTO DE
ID AÑO DE APROBACIÓN DE LA LA
NOMBRE DEL PROYECTO MUNICIPIO (CUANDO ELLOS
PROYECTO APROBACIÓN
l •
RENDICIÓN (CUANDO RENDICIÓN
ENVIARON LA RENDICIÓN POR
- - SUBDERE APROBÓ
PLATAFORMA) ($)
DICHA RENDICIÓN)
. Plan De Revitalización De
4102150403 2015 10-11-2016 18-01-2017 26.640.900
Guayacán,
4102150403 2015 Comuna De Coquimbo 13-12-2016 18-01-2017 35.521.200
4102150403 2015 2017-03-24 , 18-07-2017 6q.108.900
TOTAL RENDIDO
. '
128.271'.000
.. .. 1
Fuente. lnformac1on,propor~1onada por SUBDERE, Re91on de Coqu1mbo . ' '
46
CONTRALORÍA 'REGIONAL DE COQUIMBO
ANEXO- Nº-6
. '
DETALLE RENDICIÓN MEJORAMIENTO Y HABILITACIÓN PLAZOLETA MAXIMIANO ERRÁZURIZ
(
. . FECHA DE MONTO DE LA
' AÑO DE NOMBRE DEL FECHA DE RENDICIÓN
ID PROYECTO APROBACIÓN DE LA RENDICIÓN
APROBACIÓN PROYECTO DEL MUNICIPIO
; RENDICIÓN ($)
4102160703 2016 19-04-2018 15-05-2018 23.441.395
·- '
Mejoramiento y '
4102160703' 2016 Habilitación Plazoleta · 13-07-2018 . 27-07-2018 19.113.361
Maximiano Errázuriz
41021607;03 2016 30-07-2018 . 23-08-2018 38.298.745
4102160703 2016 21-08-2018 '24-08-2018 17.229'.581
" 4102160703 2016 31-10-2018 2018-11-15 31.031.793
1/ ,
TOTAL RENDIDO - 129.114.875
Fl_!ente: Información proporcionada por SUBDERE, Región de Coquimbo.
'
...
!
•
'J
47
,,.
r
ANEXO Nº 7
DETALLE DE RENDICIÓN FORTALECIMIENTO MUNICIPAL PROGRAMA DE REVITALIZACIÓN DE BARRIOS E

INFRAESTRUCTURA PATRIMONIAL EMBLEMÁTICA GUAYACÁN COQUIMBO
AÑO 2016
. .
AÑO FECHA APROBACIÓN MONTO RENDICIÓN

· ID PROYECTO ID RENDICIÓN FECHA RENDICIÓN MUNICIPIO
APROBACIÓN RENDICIÓN ($)
- '
4102161601 1-5 I 2016 no registrada 08-09-2016 1..800.000
4102161601 1-6 ·, 2016 no registrada
-
08-09-2016 ¡ 1.800.000
4102161601 1-7 . 2016 no registrada 08-09-2016 1.800.000
4102161601 1-8 2016 ,
-no registrada 08-09-2016 2.000.000
- ,,
4102161601 1-9 2016 - no registrada · 08-09-2016 . 550.000
4102161601 ·- 1-1 2016 - no registrada • 09-09-2016 1.800.000
4102161601 1-2 2016 no registrada
-- 09-09-2016 f.800.000
4102161601 1-_3 2016 no registrada 09-09-2016 1.800.000
4102161601 1-4 2016 no registrada 09-09-20.:16 2.000.000
4102161601- 1-10 2016 12-12-2016 13-12-2016 1.800.000
4102161601 1- 11 2016
-
. 12-12-2016 1_3-12-2016 ,. 1.800.000
'
4102161601 1- 12 2016 12-12-2016 13-12-2016
. 1.800.000
. \
4102161601 1-13
. 2016 - 12-12-2016 13-12-2016 • 2.000.000
4102161601
. 1-14 2016 28-12-2016 30-12-2016 550.000
4102161601 1-15 2016 28-12-2016 30-12-2016 550.000
4102161601 1-20 2016 17-01-2017 ) 8-01-2017 , 476.667
- 4102161601 1-16. ' 2016 . 02-02-2017 \ 06-02-2017 1.800.000
4102161601 -1-17 2016 02-02-2017 06-02-2017 1.800.000
. . -
º~ 4102161601 1-18 2016 02-02-2017 06-02-2017 1.800.000
. .
0~¡,.E.Fl.!I{ -
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I
-
~
•<'-so
-!>.;¡. •
'
- - .. 1
;.P.'"
-
CONTRALPRÍA REGIONAL DE COQUIMBO
UNIDAD !;)E CONTROL EXTERNO
' . '
AÑO FECHA-APROBACIÓN MONTO RENDICIÓN,,
ID PROYECTO ID RENDICIÓN FECHA RENDICIÓN MUNICIPIO
4102161601 1-19 2016 02-02-2017 06-02-2017 2.000.000

~
4102161601 1-21 2016 06-03-2017 04-04-2017 1.800.000

4102161601 1-22 2016 - 06-03-2017 04-04-2017' 1.800.000
4102161601 1-23 - 2016 '. 0.7-03-2017 04-04-2017 1.800.000
- 4102161601 1-24 2016 - 06-03-2017 ' 04-04-20 17 - 2.000.000
4102161601 1-25 2016 24-03-2017 04-04-2017 550.000
-
4102161 601 1-26 2016 07-03-2017 04-04-2017 1.800.000
4102161601 1-27 2016 07-03-2017 04-04-2017 - 1.800.000
4102161601 1-28 2016 24-03-2017 - 04-04-2017 1.800.0ú0
4102161601 1-29 2016 07-03-2017 04-04-2017 2.000.000
4102161601
. 1-30 " 2016. 24-03-2017 04-04-2017 . 550.000
4102161601 1-31 2016 07-03-2017
. 04-04-2017 1.800.000
-
4102161601 1-32 2016 - 07-03-2017 04-04-2017 1.800.000
4102161601 1-33 2016 07-03-2017 04-04-2017 1.800.000
4Í02161601 1-34 2016 07-03-2017 04-04-2017 2.000.000
4102161601 1-35 2016 07-03-2017 04-04-2017 1.800.000
4102161601 1-36
. 2016 07-03-2017 04-04-2017
-
- . 1.800.000
4102161601 1
1-37 2016 07-03-2017 04-04-2017 - 1.800.000
-;;
4102161601 1-38 2016 07-03-2017 04-04-2017 • 1.800.000
,
4102161601 1-39 2016 05-04-2017 06-04-2017 1.800.000
4102161601 1-40 2016 05-04-2017 . 06-04-2017 1.800.000
4102161601 1-41 2016 05-04-2017 06-04-2017 1.800.000
4102161601 1-42 2016 05-04-2017 , :
06-04-2017 2.000.000
'
4102161601 1-43 2016 05-04-2017 06-04-2017 550.000
49
./ .
CONT-RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA , ...J

AÑO FECHA APROBACIÓN MONTO RENDICIÓN

ID PROYECTO "ID RENDICIÓN FECHA RENDICIÓN MUNICIPIO
-
4102161601 1-44 2016 05-04-2017 06-04-2017 200.000
' 1.800.000
4102161601 2-1 - 2016 28:07-2017 04-08-2017
4102161601
- ~
2-2
.. '
2016 27-07-2017 - 04-08-2017 1.800.000 J
4102161601 2-3 2016 27-07-2017 04-08-201 7 1.800.000
4102161601 2-4 2016 l • 27-07-2017 ~
'04-08-2017 . 2.000.000
'
4102161601
4102161601
' 2-5
2-6
2016
2016
27-07-2017
27-07-2017
04-08-2017
04-08-2017
. 550.000
1.800.000
1
4102161601 2-7 • 1
2016 ' 27-07-2017 . 04-08-2017 1.800.000
4102161601 2-8 2016 27-07-2017 04-08-2017 1.800.000
.
4102161601 2-9 2016 27-07-2017 04-08-2017 2.000.000
4102161601 2-10 2016 27-07-2017 04-08-2o"17 550.000
4102161601 2-11 2016
.. 14-09-2017 11 -10-2017 1.800.000
4102161601 · 2-12 2016 14~09-2017 11-10-2017 1.800.000
.
4102161601 2-13 2016 14-09-2017 11-10-2017 - 1.800.000
4102161601 2-14 2016 14-09-2017 11-10-2017
- 550.000
4102161601 2-15 2016 14-09-2017 . 11-10-2017 2.000.000
-
. _, ..
TOTAL RENDIDO
Fuente. lnforrm1c1on proporcionada por SUBDERE, Regron de Coqurmbo . -
.
. , 94.226.667
.50
AÑO 2017
•.
- - .
- MONTO DE LA
FECHA DE RENDICIÓN FECHA DE APROBACIÓN DE
· ID PROYECTO • AÑO DE APROBACIÓN RENDICIÓN
- DEL MUNICIPIO LA RENDICIÓN ~
($)
4102171602 2017 16-01-2018 29-01-2018 1.800.000
4102171602 ..._ 2017 16-01-2018 29-01-2018 - 1.800.000
4102171602 ' 2017 19-01-2018 29-01-2018 1.800.000
4102171602 2017 19-01-2018 29-01-2018 1.100.000
4102171602 2017 17~05-2018 28-05-2018 1.800.000
4102171602
4102171602
2017
2017
17-05:2018
17-05-2018
, 28-05-2018
28-05-2018 . 1.800.000
1.100.000
4102171602 2017 17-05-2018 28-05-2018 1.800.000
4102171602 2017 17-05-2018 28-05-2018 , 1.800.000
4102171602 2017 17-05-2018 28-05-2018 1.800.000
4102171602 2017 17-05-2018 28-05-2018 1.800.000
, . ,
4102171602
4102171602
-
,.
2017
2017
17-05-2018
18-04-2018
28-05-2018
11-05-2018
1.100.000
1.800.000
4102171602 . 2017 18-04-2018 11-05-2018 ....
1.800.000
4102171602
. 2017 1-8-04-2018 11-05-2018 - ; 1.800.000
4102171602 2017 18-04-2018 11-05-2018 1.100.000
. 4102171602 2017 17-05-2018 28-05-2018 1.100.000
'
4102171602 . 2017 22-05-2018 28-05-2018 ,. 1.800.000
410-2 171602 - 2017 ' 17-05-2018 28-05-2018 1.800.000
4102171602 2017 17-05-2018 - 28-05-2018 ' 1.800.000
4102171602" 2017 '
01-06-2018 21-06-2018 1.800.000
4102171602 2017 01-06-2018 . 21-06-2018 1.800.000
. 4102171602 2017 01-06-2018 21-06-2018 . . 1.800.000
4102171602 2017 01-06-2018 21-06-2018 1.100.000
4102171602 2017 . 23-08-2018 ~
11- 10-2018 - 1.800.000

4102171602 2017 23-08-2018 11-10-2018 - 1.800.0_00
,
4102171602 ' 2017 23-08-2018 11--10-2018 1.800.000
4102171602 2017 - 23-08-2018 11-10-2018 1.100.000
TOTAL RENDIDO- . . 45.500.000
51 •\
'
CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUIMBO,
AÑO 2018
, MONTO DE LA
ID AÑO DE FECHA DE RENDICIÓN DEL FECHA D,E APROBACIÓN DE LA
RENDICIÓN
PROYECTO APROBACIÓN MUNICIPIO RENDICIÓN
-. ¡
,, - ' (:$) ,
4102181601
4102181601
2018
2018
08-11-2018.
08-11-2018
21-02-2019
2f-02-2019
- 1.620.000
1.620.000
4102181601 2018 08-11-2018 ~ 21~02-2019 1.620.000
4102181601 2018 08-11-2018 21-02-2019 - 990.000
TOTAL RENDIDO 5.850.000
-.
Fuente: Información proporcionada por SUBDERE, Región de Cbquimbo.
/
r '
52
,
' -
UNIDAD DE-CONTROL EXTERNO
..
ANEXO Nº 8
ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL FORTALECIMIE;NTO "PROGRAMA DE REVITALIZACIÓN DE BARRIOS E INFRAESTRUCTURA

PATRIMON~AL EMBLEMÁTICA (PRBIPE GUAYACÁN)"
'
FECHA DE RENDICIÓN FECHA DE APROBACIÓN

- MONTO DELA
AÑO DE
ID PROYECTO RENDICIÓN
' APROBACIÓN DEL MUNICIPIO DE LA RENDICIÓN
($)
' -
4102171601 2017 16-01-2018 15-03-2018 1.546.667
-
.
/
', 4102171601 2017 16-01-2018 15-03-2018 1.450.000

'
,. 4102171601
1
2017 - 16-01-2018 15-03-2018 , ¡ 1.600.000
. 4102171601 2017 15-02-2018 15-03-2018 1.500.000
-
. 4102171601 ' 2017 . 16-01-2018 15-03-2018 1.600.000
41021716d1 2017 16-01-2018 15-03-2018 1.500.000
4102171601 2017 . 13-04-2018 18:..04-2018 1.500.000
13-04-201.8
- 18-04-2018 1.600.000
4102171601 2017 /
.
4102171601 2017 13-04-2018 18~04-201 ff 1.600.000
4102171601 - 2017 13-04-2018 18-04-2018 1.500.000
4102171601 2017 - - 19-04-2018 03-05-2018 1.600.000
1.500.000'
4102171601
4102171601
.. 2017
2017
19-04-2018
17-05-2018
03-05-2018
23-05-2018 1.600.000
4102171601
'
. 2017 17-05-2018 #
23-05-2018 1.500.000
4102171601 2017 12~07-2018 30-07-2018 . 1.600.000
, -
410,2171601 2017 19-07-2018 30-07-2018 1.500.000
/ - ' ,
.
4102171601 2017 19-07-2018 30-07-201& . 1:.600,000
.
4102171601 2017 19-07-2018 30-07-2018 1.500.000
53
CONTRÁLORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
• CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUIMBO
·. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
MONTO DELA
AÑO DE FECHA DE RENDICIÓN FECHA DE APROBACIÓN
1D PROYECTO RENDICIÓN
APROBACIÓN ,DEL' MUNICIPIO _ DE LA RENDICIÓN : ·
.; ' ($) ' \ ·-
41P2171601 2017 12:.09-2018 25-10-2018 . 1.600.Q00
4102171601 1
2017' 12.,.09-2018 25-10;.2018 1.500.000
'
2017'
.. •25~10-2018
/
4102171601 ~ 12-09-2018 1 - 1.500.000
4102171601 - 2017 12-09-2018 25-.10-2018 1..600:000
'
-
\ ~
, TOTAL RENDIDO 33.996.667
Faente: lnformaciól') proporcionada por la Unida_d Regional SUBDERE, Región de Coquimbo.
I'
,,
-.
I

ANEXO Nº 9
I
- '
DETALLE RENDICIÓN "HABILITACIÓN OFICINA DE BARRIO._ PUEBLO GUAYACÁN"
FECHA DE MONTO DE LA
AÑO DE FECHA DE RENDICIÓN DEL
ID PROYECTO NOMBRE DEL PROYECTO Al='ROBACIÓN DE LA RENDICIÓN
1 APROBACIÓN MUNICIPIO
- 1 - RENDICIÓN ($)
.
4102171801 2017 06-07-2018 158.343
4102171801 2017 05-07~2018 2.736.825
4102171801 2017 Habilitación Oficina De Barrio - Pueblo 06-07-2018 1.096.978
03-01~2019
4102171801 2017 De Guayacán 06-07-2018 433.747
' -
4102171801 2017 05-07-2018 591.123
4102171801 2017 06-07-2018 5.21'2.364
-
TOTAL RENDIDO
. ,
10.229.380
- -
Fuente: Información proporcionada por la Un_idad Regional SUBDERE, Región de Coqu1mbo.
1 •
.. '
55
J
/
CONTRALORÍA REGIONAL DE COQUlriJ!BO
ANEXO Nº 10
ESTADO DE OBSERVACIONES AL INFORME FINAL Nº 192, DE 2019, MUNICIPALIDAD DE COQUIMBO
FOLIO O
MEDIDA
REQUERIMIENTO PARA NUMERACIÓN OBSERVACIONES
IMPLEMENTADA Y
Nº DE LA MATERIA DE LA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O NIVEL DE DEL Y/O
OBSERVACIÓN 'OBSERVACIÓN VERIFICAR MEDIDAS COMPLEJIDAD DOCUMENTO COMENTARIOS
su
DOCUMENTACIÓN
ADOPTADAS DE DE LA ENTIDAD
DE RESPALDO
RESPALDO
La Municipalidad de Coquimbo deberá
Acápite 11, Examen
acreditar haber recepcionado,
de la Materia Boleta de garantía - MC: Medianamente
resguardado adecuadamente y
Auditada numeral ampliación de plazo. Compleja
registrado en las respectivas cuentas de
1.2
orden, la correspondiente caución.
Acápite 11, Exanien Ese municipio deberá efectuar las .
de la materia Sobre circulaciones acciones comprometidas respecto de la MC: Medianamente
auditada, numeral interiores peatonales. prohibición de circulación de Compleja
1.3.1 automóviles por el sector de adocretos. . ,,
Acápite 11, Examen Ese municipio deberá efectuar las
de la materia Sobre Acceso acciones comprometidas respecto de la MC: Medianamente
auditada, numeral vehicular. normalización del ancho de la circulación Compleja
1.3.2 interior. ,
El municipio deberá regularizar las -
situaciones. observadas, relacionadas a
Acápite 11, Examen la instalación de las huellas podotáctiles 'I
de la · materia para identificar los cambios de MC: Medianamente

Sobre Ruta accesible.
auditada, literal b) y direcciones desde la ruta accesible, y el Compleja
c), numeral 1.3.3 retiro y reinstalación del segregaét_or de
hormigón frente a un dispositivo de
rodado.
'
Acápite 11, Examen Ese municipio deberá acreditar que el
de la materia Sobre Falta dé visación destino de los escombros retirados de la MC: Medianamente
auditada, numeral y recepción de partidas. obra en _análisis haya sido el declarado Compleja
1.3.5, literal a) por el contratista. -'
Acápite 11, Examen Sobre Diferencia entre
La entidad edilicia deberá validar la MC: Medianamente
~-e;.,
de la materia 10 ejecutado Y actualización de los antecedentes Compleja
aud_itada, literales proyectado.
(:)~~¾ ,;,~~'-
. - -- -- - - ' - - - - - - - - - - ' - - - - - - - - - - - - - - - - ' - - - - - - - - - - ' - - - -- - - -....__-------..___--____,,- --~
56
~ flE .
4. ' '
~11 IS
G;¡i , 1lr ,d;
CONTRALORÍA REGIONALDE COQUIMBO
- . FOLIO O
MEDIDA
-- Nº DE LA MATERIA DE LA
REQUERIMIENTO PARA
SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O
1
NIVEL DE
NUMERACIÓN OBSERVACIONES
DEL Y/O. IMPLEMENTADA Y
-OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN VERIFICAR MEDIDAS COMPLEJIDAD DOCUMENTO COMéNTARIOS
su
DOCUMENTACIÓN
ADOPTADAS DE DE LA ENTIDAD
DE RESPALDO
RESPALDO
a) y b), numeral
. técnicos, respecto a las modificaciones
.
.
1.3.6 aplicadas al proyecto ejecutado.
I 1
J
La Municipalidad de Coquimbo deberá

.
Acápite 11, Examen . .
Sobre registro de acreditar haber efectuado los
de la Materia
Auditaµa numeral
2~1
atrasos del personal del
programa.
descuentos por atrasos
contratados por el programa. que se
a los
- C: Compleja
.
.
comprometió en su respuesta.
La SUBDE'3E y la Municipalidad de
. '
'
Coquimbo deberán remitir los .
Acápite 111, antecedentes que den cuenta de
Disponibilidad de
Examen de información consistente entre ambas en
fondos al 31 de C: Compleja
Cuentas, numeral relación a las transferencias Y,
diciembre de 2018.
1 rendiciones, tanto presentadas por la
-
'
municipalldad como aquellas aprobadas ·-
por SUBDERE.
Acápite 111,
Cobro de boleta -
- La entidad edilicia deberá informar sobre
- -
Examen de la decisión que adopte respecto dei MC: Medianamente
termino anticipacjo de '
Cuentas, numeral depósito a la vista endosable, 'Nº . Compleja
contrato.
2 167904.
. , Trabajadoras -María
. .
Isabel Cataldo y
Pamela Pérez Yáñez-
La entidad edilicia, deberá dar
. -
Capítulo.IV, Otras quienes eran
cumplimiento a las acciones MC: Medianamente
Observaciones, funcionarias del Banco
comprometidas en su respuesta al Compleja
literal 3
- del EsJado de Chile, sin
preinforme.
'
poseer vínculo , ' ,
- contractual con esta . ' -
entidad edilicia. ,. -
-
57
/
- CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
- CONTRALORÍA\ REGIONAL DE COQUIMBO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO"
- - ~
,
. ~
FOLIO O -
MEDIDA
J · REQUERIMIENTO PARA NUMERACIÓN OBSERVACIONES
IMPLEMENTADA Y
N°'DE LA MATERIA DE LA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN O NIVEL DE DEL ' Y/O
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN VERIFICAR MEDIDAS COMPLEJIDAD DOCUME.NTO COMENTARIOS
su
• ¿ DOCUMENTACIÓN
.ADOPTADAS DE DE LA ENTIDAD
- DE RESPA~DO
I RESPALDO
La Municipalid~d de Coquimbo deberá •·

CapittJIO IV, Otras Incumplimiento de los concretar las. acciones · señaladas y ,
Observaciones, profesionales del remitir a esta Contraloría R,egional sus C: Compleja ~
literal 4 equipo PRIBIPE. resultados, y en caso de proceder, ~
requerir los reintegros correspondientes.

1 •. .
. i
'\
./
~.
,,.
58'

Informe Final #192-19 Municipalidad de Coquimbo Sobre Auditoría Al Préstamo de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial Emblematica - Abril 2019

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Informe Final #192-19 Municipalidad de Coquimbo Sobre Auditoría Al Préstamo de Revitalización de Barrios e Infraestructura Patrimonial Emblematica - Abril 2019

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Municipalidad de Coquimbo

Número de Informe: 192/2019

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB.LI-CA

PTMO. Nº • 25.016/2019 REMITE. INFORME FINAL QUE INDICA.

-· 26 ABR 2019 . Nº 2.055

LA SERENA, 111111111111 24 20, 904262055

Adjunto, remito a Ud. ,: pari(su conoci.miento

.- Sobre el particular, corresponde que esa

26 ABR 2019 Nº 2.056

auditoría al Préstamo de Revitalización de ·sarrios e Infraestructura Patrimonial

~ubejecutádo por la Municipalidad de Coqu1mbo, con el fin de qu,e, en la primera

PTMO. Nº 25.016/2019 REMITE INFQRME FINAL QUE INDICA.

. ' 26 ABR 2019 Nº 2.057

Adjunto, remito .a Ud., para su conocimi~nto

Saluda atentamente a Ud., ·

NOMBRE C ntralorla General de la República

26 ABR 2019 , Nº 2.058

_ Adjunto, _remito a,Ud., para su conocimiento

Sobre el particular, corresponde que· esa

Saluda atentamente a Ud.,

FECHA - ralor Regional de Coquimbo

·sussECRETARÍA DE DESARROLLO REG IONAL. v-·ADMINISTRATIVQ Dli LA

Resumen Ejecutivo Informe Final Nº 192, de 2019

Objetivo: ,Efectuar una auditoría a los Estados Financieros del Programé;l

• ¿Cuenta la entidad con procedimientos de control que aseguren la correcta

• ¿Están acreditados los ga·stos asociados al pré$tamo BID?

• Se verificó que el municipio de Coquimbo aprobó el contrato de obra de fecha

• Se constató que los informes de actividades de los dos contratados a .

• Se determinó que no ha sido aplicado por el municipio el procedimiento

PTMÓ Nº 25.016/2019 INFORME FINAL Nº 192, DE 2019,

. En cumplimiento del plan anual de

, El equipo que ejecutó el trabajo estuvo

En virtud de la coordinación existente entre

En ese contexto, ambas instituciones en

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB_LICA

Asimismo, a través de esta auditoría, esta

En tal sentido, esta revisión se enmarca en

En armonía con lo anterior, el Regíamento

Agrega, que el modelo en comento se basa

funcional del barrio en su conjunto de modo partLcipativo, por medio de acciones

A su vez, añade qu~ en cuanto al uso de los

Luego, se debe señalar que, con carácter-de

La · presente fiscalización tiene por objeto

Interamericano de Desarrollo, por el período comprendido entre el 1 de enero y 31

Además, la revisión tiene por finalidad

La revisión se practicó •de acuerdo con la

control interno en relación ·con las materias examinadas, y determinándose la

Enseguida, cabe indicar que las

De· conformidad con los antecedentes

TABLANº 1,, DETALLE UNIVERSO Y MUESTRA

La información utilizada para el desarrollo de

RESULTADO DE" LA AUDITORÍA

;,/ Del examen practicado, se determinaron las

l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

De la cuenta corriente del programa.

De la revIsIon de las conciliaciones

En su respuesta, la municipalidad indica que

Al respecto, considerando· que la acción

11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA 1 '

1. Proyecto "Mejoramiento y Habilitación Plazoleta Maximiano Errázuriz".

1.1 Contratación efectuada sin la presentación de boleta de garantía de fiel

. Al respecto, es dable indicar que ·conforme a

$155.792.242, para la ejecución del proyecto "Mejorarpiento y Habilitación Plazoleta