FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE
Nombre:

OSCAR EDUARDO GUTIERREZ ACOSTA-000497404

INGRID FERNANDA MONTOYAREINA-000649579
LUISA MARIA CASTAÑEDA -000637208
ALEXANDRA RAMIREZ- 000630934

Fecha: 27-05-2019

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
 • Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248

Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos

colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015 es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
 1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado
de resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

Desarrollo:

EMPRESA PHILLIPE CORPORATION

BALANCE GENERAL

INCREMENTO IPC 5,75% 4,10% 3,20% 3,15% 3,00%

ACTIVOS 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Efectivo $ 210 $ 215 $ 227 $ 237 244 252 260
Banco $ - $ 146 $ 154 $ 161 166 171 176
Cuentas por cobrar $ 355 $ 310 $ 328 $ 341 352 363 374
Inventario $ 507 $ 328 $ 347 $ 361 373 384 396
Total A. corriente $ 1.072 $ 999 $ 1.056 $ 1.100 $ 1.135 1171 1206
Activo no corriente - - - - - - -
Planta y equipo $ 6.085 - - - - - -
Total Activos $ 7.157 - - - - - -
Pasivos
Cuentas por pagar $ 207 $ 298 $ 315 $ 328 $ 339 $ 349 $ 360
Documentos por pagar $ 1.715 $ 1.427 $ 1.509 $ 1.571 $ 1.621 $ 1.672 $ 1.722
Total P. Corriente $ 1.922 $ 1.725 $ 1.824 $ 1.899 $ 1.960 $ 2.021 $ 2.082
Pasivo no corriente - - - - - - -
Préstamo a largo plazo $ 1.987 $ 2.308 $ 2.441 $ 2.541 $ 2.622 $ 2.705 $ 2.786
Total Pasivo, corriente y no corriente $ 3.909 $ 4.033 $ 4.265 $ 4.440 $ 4.582 $ 4.726 $ 4.868
Patrimonio
Acciones comunes y superávit pagado $ 1.000 $ 1.000 $ 1.058 $ 1.101 $ 1.136 $ 1.172 $ 1.207
Utilidades retenidas $ 2.248 $ 2.347 $ 2.482 $ 2.584 $ 2.666 $ 2.750 $ 2.833
Utilidades del ejercio $ 146 $ 154 $ 161 $ 166 $ 171 $ 176
Total patrimonio $ 3.248 $ 3.493 $ 3.694 $ 3.845 $ 3.968 $ 4.093 $ 4.216
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 7.157 $ 7.526 $ 7.959 $ 8.285 $ 8.550 $ 8.820 $ 9.084
 2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el
histórico de IPC.

ESTADO DE GANANCIA O PERDIDAS 2015 2016 2017 2018 2019 2020

INCREMENTO IPC 5,75% 4,10% 3,20% 3,15% 3,00%
Ventas $ 4.053 $ 4.286 $ 4.462 $ 4.605 $ 4.750 $ 4.892
Costo de los bienes vendidos $ 2.780 $ 2.940 $ 3.060 $ 3.158 $ 3.258 $ 3.356
Utilidad Bruta $ 1.273 $ 1.346 $ 1.401 $ 1.446 $ 1.492 $ 1.537
Depreciación $ 550 $ 582 $ 605 $ 625 $ 645 $ 664
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 720 $ 761 $ 793 $ 818 $ 844 $ 869
Intereses pagados $ 502 $ 531 $ 553 $ 570 $ 588 $ 606
Utilidad gravable $ 221 $ 234 $ 243 $ 251 $ 259 $ 267
Impuestos 34% $ 75 $ 79 $ 83 $ 85 $ 88 $ 91
Utilidad Neta $ 146 $ 154 $ 161 $ 166 $ 171 $ 176

FLUJO DE CAJA 2015 2016 2017 2018 2019 2020

EFECTIVO $ 215 $ 227 $ 237 $ 244 $ 252 $ 260
BANCOS $ 146 $ 154 $ 161 $ 166 $ 171 $ 176
PRESTADO $ 2.308 $ 2.441 $ 2.541 $ 2.622 $ 2.705 $ 2.786
DEPRECIACION $ 582 $ 605 $ 625 $ 645 $ 664 $ 664
TOTAL $ 3.251 $ 3.428 $ 3.563 $ 3.677 $ 3.792 $ 3.885