Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y
1. Integridad veracidad en cualquier circunstancia

Informando de los hallazgos encontrados durante la auditoría

interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
2. Presentación Ecuánime equipo auditor y el auditado. Expresando la información de
imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y completa
Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto
3. Debido cuidado profesionalismo, con conocimiento de los procesos y sistemas
profesional a auditar y ejecutando un informe objetivo e imparcial.

Garantizando la confianza entre auditor y auditado

4. Confidencialidad estableciendo un acuerdo de confidencialidad previo.

Manteniendo una actitud independiente y una posición de

objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
5. Independencia administrativa con un equipo de auditores externos de otras
organizaciones.

Centrando la atención en los hallazgos y observaciones

encontradas y/o aportadas por los auditados, y haciendo un
6. Enfoque basado en la análisis apropiado soportado en normas y metodologías para
evidencia tal fin.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente
ejecutar la auditoría la auditoría de Auditor de la
auditoría auditoría
Determinar si Revisión de La evaluación Estas Todas las
1- Auditoria los documentos del control auditorías empresas
de procedimientos que soportan interno tiene legales
Cumplimiento utilizados y las legal, técnica como objetivo deberán ser
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control interno contablemente evaluar el entidades
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Planificación de para realizar para realizar Estas auditorías Todas las
3- Auditoria las actividades estas estas legales deberán Empresas
legal preventivas y la actividades En actividades En ser realizadas
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los recursos el cumplimiento audita el especializadas
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Laborales. Riesgos lugar donde
Laborales. radiquen sus
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previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
los servicios de
prevención

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Conclusiones

Todo auditor debe tener conocimiento y experiencia en el sistema para poder

hacer una buena evaluación es así que:

El proceso de auditoría es una actividad ejecutada por una persona o un grupo de

personas que examinan actividades de terceros.

Ante esto se plantea un gran reto: ser objetivos. La auditoría realizada debe
destacar por su objetividad e imparcialidad. Solo cumpliendo con estas
características obtendremos buenos resultados.

El auditor debe cumplir una serie de requisitos mínimos, básicamente hablamos de

requisitos de formación y experiencia. El nivel de exigencia variará según el tipo de
auditoría al que nos enfrentemos.

Respecto al criterio de formación, es imprescindible que el auditor cuente con un

perfil profesional. Esto le habrá dotado de las habilidades, competencias y
conocimientos adecuados para desempeñar su función.
En estos casos es importante que exista un procedimiento en el que se describa la
metodología de las auditorías internas, las funciones del personal y los requisitos
mínimos que debe cumplir