UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA I
Cristian Danilo villagran Munar
Brayan Riaño

INDUSTRIAS COLOMBIA S.A

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
( EN MILONES DE PESOS COLOMBIANOS $ )
ACTIVO 2017 2018
$ $
DISPONIBLE 74 120
$ $
INVERSIONES 200 240
$ $
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 460 580
$ $
INVENTARIOS 260 160
$ $
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 820 940
$ $
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 300 360
PASIVO
$ $
OBLIGACIONES FINANCIERAS 400 320
$ $
PROVEEDORES 180 240

INDUSTRIAS COLOMBIA S.A

AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS 2018
RESPONSABLE: Cristian Danilo Villagran Munar
CÉDULA SUMARIA DE: OBLIGACIONES FINANCIERAS (AA)
AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO
REF CUENTAS SALDO 2017 SALDO 2018
DÉBITO CRÉDITO AUDITORÍA
BANCOS
AA-1 NACIONALES $ 98 $ 70 $ - $ - $ -
BANCOS EN EL
AA-2 EXTERIOR $ 99 $ 75 $ - $ - $ -
CORPORACIONES
AA-3 FINANCIERAS $ 101 $ 85 $ - $ - $ -
OTRAS
AA-4 OBLIGACIONES $ 102 $ 90 $ - $ - $ -

TOTALES $ 400 $ 320 $ - $ - $ -

CONCLUSIONES:
 DESGLOSE DE SUMARÍA: BANCOS NACIONALES AA-1
AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO
REF CUENTAS SALDO 2017 SALDO 2018
AUDITORÍA
DÉBITO CRÉDITO
AA-1-1 BANCOS BBVA $ 90 $ 50 $ - $ - $ -
BANCOS
AA-1-2 BOGOTA $ 8 $ 20 $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

TOTALES $ 98 $ 70 $ - $ - $ -

DESGLOSE DE SUMARÍA: BANCOS EXTRANJEROS AA-2

AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO
REF CUENTAS SALDO 2017 SALDO 2018
AUDITORÍA
DÉBITO CRÉDITO
AA-2-1 CORPO BANCA $ 79 $ 45 $ - $ - $ -
AA-2-2 CITIBANK $ 20 $ 30 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
TOTALES $ 99 $ 75 $ - $ - $ -
CONCLUSIONES:

DESGLOSE DE
SUMARÍA: CORPORACIONES FINANCIERAS AA-3
AJUSTES Y
SALDO SALDO RECLASIFICACIÓN SALDO
REF CUENTAS
2017 2018 AUDITORÍA
DÉBITO CRÉDITO
$ $ $ $ $
AA-3-1 CONFIRSURA 70 50 - - -
$ $ $ $ $
AA-3-2 CORPORACION FINANCIERA OCCIDENTE 31 35 - - -

$ $ $ $ $
- - - - -
$ $ $ $
TOTALES 101 85 - - $ -
CONCLUSIONES:
 DESGLOSE DE SUMARÍA: OTRAS OBLIGACIONES AA-4
AJUSTES Y RECLASIFICACIÓN SALDO
REF CUENTAS SALDO 2017 SALDO 2018
DÉBITO CRÉDITO AUDITORÍA
$ $ $ $ $
AA-4-1 62 60 - - -
$ $ $ $ $
AA-4-2 40 30 - - -

$ $ $ $ $
- - - - -
$ $ $ $
TOTALES 102 90 - - $ -
CONCLUSIONES:

AA-
EXÁMEN ANALÍTICO PLANILLA ANALÍTICA BANCO BBVA 1,1

REF DEBITO POR OBLIGACIONES OBSERVACIONES

FECHA
$ SE HACE PAGO DE UNAS OBLIGACION
11/11/2018 FINANCIEROS (PAGO INTERESES)
25 DE INTERESES DEL BANCO BBVA,
AA-1
$ REFERENTE A UN EXTRACTO
2/02/2019 FINANCIEROS (PAGO INTERESES) BANCARIO NUMERO 02 NUMERO 04
5
PARA LAS FECHAS YA MENCIONADAS
TOTALES $ 30

CONTABILIZACIÓN OBLIGACION PLANILLA ANALÍTICA BANCO BBVA (11-11-18) AA-1-1

REF CUENTA DÉBITO

AA- 1,1 Obligaciones financieras $ 25 $ -

AA-1-1 gastos financieros $ - $ 25
TOTALES $ 25 $ 25
 CONTABILIZACIÓN DE LA OBLIGACION PLANILLA ANALÍTICA BANCO BBVA (02-02-19) AA-1-1-2

CUENTA
REF DÉBITO

AA-1-1-2 Obligaciones financieras $ 5

AA-1-1-2 gastos financieros $ 5
TOTALES $ 5 $ 5

EXÁMEN ANALÍTICO PLANILLA ANALÍTICA BANCO DE BOGOTA AA- 1,2

REF DEBITO POR OBLIGACIONES OBSERVACIONES

FECHAS SE HIZO UN PRESTAMOEL 31 DE

31-12.2017 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 20 DICIEMBRE AL BANCO BOGOTA DEL AÑO
AA-1-2
28-12-2018 CONTABILIZACION DE LA OBLIGA 2017 QUE NO SE A CONTABILIZADO SE
HACE SU CONTABILIZACION EN 28 DE
TOTALES $ 20 ENERO DEL AÑO 2018
CONCLUSIONES

EXÁMEN ANALÍTICO PLANILLA ANALÍTICA BANCO DE BOGOTA AA- 1,2-2

REF DEBITO POR OBLIGACIONES OBSERVACIONES

$ 30
AA-1-2-2 EL BANCO COLPATRIA ENOCNTRO UN ERROR
DE VALOR DE UN PRESTAMO DE 30

TOTALES 30
CONCLUSIONES
CONTABILIZACIÓN PLANILLA ANALÍTICA BANCO BOGOTA AA-1-2

REF CUENTA DÉBITO

AA- 1,2 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20

AA-1-2 BANCOS 20
TOTALES 20 20

CONTABILIZACIÓN PLANILLA ANALÍTICA BANCO BOGOTA AA-1-2-2

REF CUENTA DÉBITO

AA- 1,2-2
AA-1-2-2
TOTALES