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Concepto
0
+ Ingresos del proyecto $ -
- Costos deducibles $ -
- Gastos deducibles $ -
- Depreciacion $ -
- Amortizacion inversiones diferidas $ -
- Intereses financieros
= Utilidad gravable $ -
- Impuestos (25%) $ -
+ Utilidad venta del activo fijo construccion edificio y terreno $ -
- Impuesto en la utilidad venta activo fijo $ -
- Perdida venta del activo fijo $ -
+ Impuesto y perdida venta activo fijo equipo 1 y 2 $ -
+ Valor en libros de los activos fijos $ -
= Utilidad neta gravable contable $ -
+ Depreciacion $ -
+ Amortizacion inversiones diferidas $ -
- Inversion edificio -$ 780,000,000
- Inversion terreno -$ 300,000,000
- Inversion equipos -$ 230,000,000
- Inversiones diferidas -$ 100,000,000
- Capital de trabajo -$ 120,000,000
+ Recuperación capital de trabajo $ -
+ Credito bancario $ 300,000,000
- Amortizacion a capital de credito bancario $ -
= flujo de fondos financiado -$ 1,230,000,000
1 3 24 5
$- 1.230.000.000
$- 1.230.000.000
En el año numero 2 se recupera la inversión de los
inversionistas, accionistas o socios dejando un
excedente de $2.725.250.000
jorge.restrepo@ucaldas.edu.co jorgedirco@hotmail.com
modelo de flujo de fondos Financiado
Año
1 2 3 4 5
$ 2,800,000,000 $ 5,600,000,000 $ 5,600,000,000 $ 5,600,000,000 $ 5,600,000,000
-$ 546,000,000 -$ 1,092,000,000 -$ 1,092,000,000 -$ 1,092,000,000 -$ 1,092,000,000
-$ 294,000,000 -$ 588,000,000 -$ 588,000,000 -$ 588,000,000 -$ 588,000,000
-$ 62,000,000 -$ 82,000,000 -$ 82,000,000 -$ 82,000,000 -$ 82,000,000
-$ 20,000,000 -$ 20,000,000 -$ 20,000,000 -$ 20,000,000 -$ 20,000,000
-$ 45,000,000 -$ 36,000,000 -$ 27,000,000 -$ 18,000,000 -$ 9,000,000
$ 1,833,000,000 $ 3,782,000,000 $ 3,791,000,000 $ 3,800,000,000 $ 3,809,000,000
-$ 458,250,000 -$ 945,500,000 -$ 947,750,000 -$ 950,000,000 -$ 952,250,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,374,750,000 $ 2,836,500,000 $ 2,843,250,000 $ 2,850,000,000 $ 2,856,750,000
$ 62,000,000 $ 82,000,000 $ 82,000,000 $ 82,000,000 $ 82,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
-$ 200,000,000 $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
-$ 120,000,000 $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
-$ 60,000,000 -$ 60,000,000 -$ 60,000,000 -$ 60,000,000 -$ 60,000,000
$ 1,076,750,000 $ 2,878,500,000 $ 2,885,250,000 $ 2,892,000,000 $ 2,898,750,000
$ 1,398,750,000
$ -
$ 265,000,000
-$ 66,250,000
-$ 55,000,000
$ 13,750,000
$ 1,120,000,000
$ 1,277,500,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,277,500,000
1 2 3 4
$- 1.530.000.000
En el año numero 2 se recupera la
inversión de los inversionistas,
accionistas o socios dejando un
excedente de $2.606.000.000
En el año numero 2 se recupera la
inversión de los inversionistas,
accionistas o socios dejando un
excedente de $2.606.000.000
elo de flujo de fondos Puro
Año
2 3 4 5 6
$ 5,600,000,000 $ 5,600,000,000 $ 5,600,000,000 $ 5,600,000,000 $ 1,398,750,000
-$ 1,092,000,000 -$ 1,092,000,000 -$ 1,092,000,000 -$ 1,092,000,000 $ -
-$ 588,000,000 -$ 588,000,000 -$ 588,000,000 -$ 588,000,000 $ -
-$ 82,000,000 -$ 82,000,000 -$ 82,000,000 -$ 82,000,000 $ -
-$ 20,000,000 -$ 20,000,000 -$ 20,000,000 -$ 20,000,000 $ -
$ 3,818,000,000 $ 3,818,000,000 $ 3,818,000,000 $ 3,818,000,000 $ 1,398,750,000
-$ 954,500,000 -$ 954,500,000 -$ 954,500,000 -$ 954,500,000 $ -
$ - $ - $ - $ - $ 265,000,000
$ - $ - $ - $ - -$ 66,250,000
$ - $ - $ - $ - -$ 55,000,000
$ - $ - $ - $ - $ 13,750,000
$ - $ - $ - $ - $ 1,120,000,000
$ 2,863,500,000 $ 2,863,500,000 $ 2,863,500,000 $ 2,863,500,000 $ 1,277,500,000
$ 82,000,000 $ 82,000,000 $ 82,000,000 $ 82,000,000 $ -
$ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 2,965,500,000 $ 2,965,500,000 $ 2,965,500,000 $ 2,965,500,000 $ 1,277,500,000
5 6 6 $ 1,277,500,000
o 2 se recupera la
inversionistas,
ios dejando un
.606.000.000
o 2 se recupera la
inversionistas,
ios dejando un
.606.000.000
Saldo final
-$ 1,530,000,000
-$ 359,500,000
$ 2,606,000,000
$ 5,571,500,000
$ 8,537,000,000
$ 11,502,500,000
$ 12,780,000,000
R C/B Puro
Periodo Ingresos Valor flujo puro Costos Proyectos gastos
0 $ - $ 1,530,000,000
1 $ 2,800,000,000 $ 1,170,500,000 $ 1,629,500,000 R c/b
2 $ 5,600,000,000 $ 2,965,500,000 $ 2,634,500,000
3 $ 5,600,000,000 $ 2,965,500,000 $ 2,634,500,000
4 $ 5,600,000,000 $ 2,965,500,000 $ 2,634,500,000
5 $ 5,600,000,000 $ 2,965,500,000 $ 2,634,500,000
6 $ 1,398,750,000 $ 1,277,500,000 $ 121,250,000
$ 22,622,171,475 $12,069,342,048.48
R C/B Financiado
Periodo Ingresos Valor flujo puro Costos Proyectos gastos
0 $ 1,230,000,000
1 $ 2,800,000,000 $ 1,076,750,000 $ 1,723,250,000 R c/b
2 $ 5,600,000,000 $ 2,878,500,000 $ 2,721,500,000
3 $ 5,600,000,000 $ 2,885,250,000 $ 2,714,750,000
4 $ 5,600,000,000 $ 2,892,000,000 $ 2,708,000,000
5 $ 5,600,000,000 $ 2,898,750,000 $ 2,701,250,000
6 $ 1,398,750,000 $ 1,277,500,000 $ 121,250,000
$ 22,622,171,475 $12,119,631,298.18
Vpn ingresos $ 22,622,171,475
1.874
Vpn egresos $12,069,342,048.48