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UNIVERSIDAD GRAN ASUNCIÓN – FILIAL SAN ALBERTO

TRABAJO
GRUPAL

PROFESORA: DELIA MOREYRA

INTEGRANTES:

 LOURDES MICAELA CACERES DAVALOS


 NANCY LILIANA CENTURION BARUA

AÑO: 2019
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Plan de Viabilidad
Empresas Comerciales y de Servicios que no
incluyan transformación

Nombre Lourdes Micaela


Apellido Caceres Dávalos
Facultad Unigran
Carrera Contabilidad
Curso 4º
Motivos para la realización
del plan

Fecha de finalización: 16/04/19


Nota: Para rellenar el plan de empresa, si no le cabe en los recuadros, cumpliméntelo en un documento
adjunto siguiendo el índice de la numeración planteada a continuación.
INIVRESDAD GRAN ASUNCIÓN – FILIAL SAN ALBERTO

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CAPÍTULO 1. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

La elaboración del plan de viabilidad cumple un papel de primera importancia, tanto a la hora de analizar la
conveniencia de emprender una nueva iniciativa empresarial, como al tratar de seleccionar la alternativa de
expansión o reconversión más adecuada para el éxito futuro de un negocio ya en marcha. Sin embargo,
para que realmente sea de utilidad es fundamental que el emprendedor adopte una actitud realista en la
estimación de las magnitudes que se le solicitan a continuación. Recuerde que un proyecto magnífico,
basado en hipótesis excesivamente optimistas, no le ayudará, más bien, todo lo contrario. Por tanto, le
rogamos haga un esfuerzo por realizar estimaciones realistas sobre el nivel de actividad de su negocio.

1.1. Descripción de la Empresa

Datos de la Empresa
Nombre Comercial de la Empresa Vestidos M y N.
Forma jurídica
Fecha de constitución 19/03/19
Fecha de comienzo de la Actividad 01/06/19
Localización Física de la Empresa San Alberto
Nº de socios (sólo para Sociedades Mercantiles) Capitalistas: 2
Trabajadores: 4
Nº de empleados iniciales 3

1.2. Datos de los Emprendedores

Emprendedor 1
Nombre y Apellidos Lourdes Micaela Caceres Dávalos
CI 5.891.824
Fecha de nacimiento 20/10/1995
Lugar de nacimiento Col. La Fortuna
Domicilio San Alberto
Localidad San Alberto
Teléfono y Fax 0981 688 587
Correo electrónico: Lourdes.caceres19951234@gmail.com
IMPRESCINDIBLE Adjuntar Currículum Se anexará al plan

Emprendedor 2
Nombre y Apellidos Nancy Liliana Centurión Barua
CI 5.536.162
Fecha de nacimiento 14/04/1993
Lugar de nacimiento Naranjal Alto Paraná
Domicilio San Alberto
Localidad San Alberto

Teléfono y Fax 0985678265


Correo electrónico: nancenturion5@gmail.com
IMPRESCINDIBLE Adjuntar Currículum Se anexará al plan

(AÑADIR LOS PROMOTORES QUE SEAN NECESARIOS)


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1.3. Descripción del Negocio

1.3.1. Razones fundamentales que llevan a crear la Empresa

1. Ser su propio jefe X 6. Imposibilidad de encontrar trabajo


2. Tenía una idea para poner en X 7. Aprovechar subvenciones
marcha/detectó una oportunidad
3. Mejora de la situación económica personal X 8. Cobro único de la prestación por desempleo
4. Por tradición familiar 9. Otros (Especificar):

Señale las razones fundamentales que le llevan a crear su propia empresa (Marque con una X):

1.3.2. Objetivos que se desean conseguir

Detalle los objetivos personales, profesionales y empresariales que se desean conseguir con la puesta en
marcha de la empresa.

Con la Puesta en marcha de la empresa pretendo traer una actividad que es la de alquileres de vestidos
MyN ya que veo la gran necesidad que tiene la ciudad de san Alberto a esta actividad para sus eventos
especiales y con un precio accesible sin la necesidad de ir a otras ciudades en busca de ello.
Mi objetivo personal es la de ir cada día más aprendiendo y diseñando mis propios vestidos para la
satisfacción de nuestros clientes y con un precio bien accesible, y destacándonos por el buen atendimiento.

CAPÍTULO 2. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Descripción de la Actividad.

Comente cual es la actividad o actividades principales de la empresa. Comente qué otras actividades se
prevén realizar.

Nuestra empresa se dedicará a la venta y alquiler de vestidos diseñados en nuestro propio local.

CAPÍTULO 3. ANÁLISIS DEL MERCADO

3.1. Análisis de la Demanda

Analice el mercado al que van dirigidos sus productos y servicios, su tamaño en unidades físicas y volumen
de negocio del sector, su evolución, las tendencias observadas, su estructura, etc. Enumere los segmentos
de mercado, decidiendo cuáles se van a explotar y cuáles se van a evitar y justificando el porqué. Describa
el perfil del cliente de cada segmento y sus necesidades, cómo compran, cuándo y cuánto. Comente si
existen posibles épocas del año de poco negocio y decidir cómo superar estos meses de poca actividad.
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Detalle si existen requisitos legales para vender en ese mercado o los requisitos de facto (como canales de
distribución poderosos) que deben tenerse muy en cuenta.

¿MODELOS MAS DEMANDADOS?


OPCIONES REFERENCIA
LARGO 35
CON BRILLO 10
CORTO 25
DE ESCOTE 30

¿INTERES EN ADQUIRIR LOS VESTIDOS ?


OPCIONES REFERENCIA
MUJERES 40
NIÑAS 10
ADOLESCENTES 50
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¿FORMAS DE PAGO ?
OPCIONES REFERENCIA
CONTADO 50
CREDITO 20
TARJETAS 30

¿TEMPORADA DE VENTAS ?
OPCIONES REFERENCIAS
FIN DE AÑO 60
INVIERNO 20
OTOÑO 10
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¿CUANDO HABRA MAS DEMANDA?


OPCIONES REFERENCIAS
ENERO 50
DICIEMBRE 20
MAYO 30

3.2. Análisis de la Competencia

Identifique cuál es la competencia a la que va a estar sometida la empresa, cómo trabaja y cómo vende
(nombre y marcas, productos, ventas y cuota de mercado, etc.), si hay algún competidor directo importante
a tener en cuenta, etc. y cuáles son los puntos fuertes y débiles de la empresa respecto a la competencia.
Comente las principales diferencias del producto / servicio en relación con otros similares existentes en el
mercado.

¿PRECIOS DE LA COMPETENCIA ?
OPCIONES REFERENCIAS
1.000.000 10
500.000 10
350.000 80

Obs: En la ciudad de San Alberto en la competencia las personas optan por el mas economico por lo tanto , tendre
que colocar un precio al 200.000 gs a todos los vestidos para su mayor alquiler
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LOCALIZACION DE VESTIDOS M Y N Y EL UNICO COMPETIDOR

3.3. Análisis de los Proveedores

Detalle cómo la empresa va a proveerse de los materiales necesarios para la producción, productos o
servicios que se van a comercializar. Identifique a los principales proveedores, los productos o servicios que
suministran, forma de pago, plazos de entrega, calidad, líneas de producto, etc. Comente qué criterios se
van a utilizar para seleccionar a los proveedores, y qué criterios para la realización de pedidos.

MARCAS EMPRES 1 EMPRESA 2 EMPRESA 3 EMPRESA 4 EMPRESA 5


ASILIO 500.000 700.000 900.000 1.000.000 1.200.000
CHERUBINA 550.000 600.000 980.000 820.000 1.000.000
FOR LOVE 800.000 600.000 1.100.000 900.000 1.500.000
WOMANCE 1.000.000 900.000 1.300.000 1.150.000 1.250.000
FAME & PARTNERS 950.000 1.000.000 1.200.000 1.350.000 1.600.000

3.4. Análisis FODA

Fortalezas y Debilidades del Proyecto Empresarial que desea desarrollar


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¿Qué puntos fuertes y débiles considera que tiene su proyecto empresarial que le permita mantener una
ventaja para competir en el medio y largo plazo?

DEBILIDADES FORTALEZAS
LA COMPETENCIA PRECIO ACCESIBLE
LA TEMPORADA BAJA BUENA ATENCION
FALTA DE MATERIA PRIMA VARIEDAD DE VESTIDOS
DESGASTE DE LOS VESTIDOS UBICACIÓN DEL LOCAL

Oportunidades y Amenazas del Sector al que pertenece su Proyecto.

¿Qué oportunidades y amenazas observa en el sector que pueden afectar a su proyecto empresarial?

OPORTUNIDADES AMENAZAS
FUENTE LABORAL COMPETIDORES CON MEJORES PRECIOS
RAPIDA ADQUISICION VENTAS ONLINE
TENDENCIA DE HACER NUEVOS MODELOS DE VESTIDOS IMITACIONES
LA TECNOLOGIA PARA LA DIFUSION PUBLICITARIA MODELOS MAS ATRACTIVOS

CAPÍTULO 4. MARKETING Y COMERCIALIZACIÓN

El área de marketing y comercial es la responsable de crear la demanda y vender los productos en los
distintos mercados. Para alcanzar este objetivo con éxito se deberán analizar las características del
mercado, las acciones de la competencia y establecer un plan de marketing dirigido a mejorar la imagen de
mercado incidiendo en factores clave como el precio, la publicidad, la calidad, la distribución y la red
comercial entre otros.

El Plan de Marketing tiene como finalidad despertar el deseo del público objetivo seleccionado para que se
sienta atraído y compre los productos o servicios de la empresa. Para ello, se establecen objetivos
comerciales y estrategias para alcanzarlos.

4.1. Política de Precios

Describa la política de precio en términos de tarifas que se van a aplicar, si los precios serán uniformes o
variarán según el tipo de cliente, qué descuentos están permitidos, cuál será el crédito a clientes, analice los
costes de fabricación o de prestación del servicio, así como los precios de mercado.

Nuestra tienda VESTIDOS MYN mantendrá un precio fijo para las variedades de vestidos ya sea largo
(300.000), corto (200.000), con brillo (250.000) y simples (150.000) para todos nuestros clientes.

Los descuentos que nuestra tienda de alquiler podría aplicar sería la de 20 % por la compra máxima
de 3 vestidos de cualquier variedad de precio.
Podríamos vender a crédito hasta máximo dos pagos en precio al contado pero cliente debe ser
conocido y con buena reputación.
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4.2. Canales de Distribución

Identifique los posibles canales de distribución y cómo funcionarán. Decida si el producto se distribuirá
directamente por la nueva empresa o se van a necesitar distribuidores para hacerlos llegar al cliente final.

Nuestra empresa contara con la facilidad de envíos a nivel nacional manteniendo el precio, a través de
encomiendas en el cual el cliente debería abonar por el costo del envió .

4.3. Estrategia de Promoción

Describa qué métodos se van a usar para contactar con los clientes, para realizar su seguimiento y para
cerrar las ventas; si se van a utilizar vendedores y con qué características, etc., qué materiales de apoyo
van a usar, qué imagen global van a presentar, etc. Indicar qué medios de promoción y publicidad se va a
usar y con qué presupuesto se cuenta como apoyo a la labor de los comerciales o de los distribuidores.

Nuestra empresa se hará eco a través de redes sociales, difusión radial , entregaremos a los cliente
panfletos mostrando los vestidos que están en tendencia , nuestra empresa además de tener precios
accesibles se destacara por el buen atendimiento a sus clientes .

En temporadas bajas realizaremos promociones en el cual todos los vestidos estarán con un descuento del
20 %.

PRESUPUESTO 700.000
RADIAL 500.000
PANFLETOS 200.000

CAPÍTULO 5. PRODUCCIÓN Y OPERACIONES

El Plan de Producción tiene como objetivo describir las operaciones de la empresa, es decir, el proceso
fabricación del producto o de prestación del servicio, así como los recursos materiales y tecnológicos
necesarios para el funcionamiento de dichas operaciones.

5.1. Infraestructuras e Instalaciones


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Describa el local donde va a desarrollar la actividad (localización, ubicación, superficie, distribución y


disposición de la maquinaria, estanterías, señalización, etc.). Detalle de la maquinaria, herramientas,
utillajes y otros equipamientos que va a emplear en la actividad. Comente si dicho equipamiento introduce
mejoras, innovación o tecnología más moderna, frente a los actuales competidores.
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ESPEJO BARRAS / ESTANTES


PROBADORES

BARRAS / ESTANTES
GONDOLA
MOSTRADOR

TPV
ESCAPARATES

ENTRADA
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DETALLES
MAQUINARIAS EQUIPAMIENTOS MUEBLES
COMPUTADORA PERCHAS ESCAPARATES
IMPRESORA MANIQUI

Barrio San Miguel Colonia Minga Porá

5.2. Aprovisionamiento y logística

Explique qué políticas prevé la empresa implantar para la gestión de stock y almacenaje de materias primas
y productos terminados.

Nuestro stock será conservado en una pieza grande, limpio protegiendo del polvo y la humedad.

CAPÍTULO 6. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

El Plan de Organización y de Recursos Humanos tiene como finalidad analizar, seleccionar, evaluar y
controlar los recursos humanos en la empresa. Para ello, en caso que prevea la contratación de
trabajadores, se deberá elaborar un organigrama y definir las funciones, tareas, responsabilidades y perfil
de cada puesto de trabajo.

6.1. Organigrama

En caso que prevea la contratación de trabajadores a su cargo, comente qué personal, estructura o
departamentos tendrá la empresa, número de personas a cargo de cada departamento y cuáles son sus
funciones, tareas y responsabilidades.
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MANUAL DE FUNCIONES

COD DE CARGO 001 CARGOS PROPIETARIO

* CONTACTOS CON VARIOS PROVEEDORES


* RESPONSABILIDAD
* HONESTIDAD
PERFIL * PROFESIONALISMO
* FLEXIBLE
* PERSONA CULTA CON
CONOCIMIENTOS
* HABLAR VARIOS IDIOMAS

* PLANIFICAR LOS OBJETIVOS GENERALES


FUNCIONES * DIRIGIR LA EMPRESA
* TOMAR DECISIONES
* CONTROLAR LAS ACTIVIDADES
* ANALIZAR LOS ESTADOS FINANCIEROS
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COD DE CARGO 002 Y 003 CARGO VENDEDORES

* BUENA PRESENCIA
* CONVENCER AL CLIENTE EN LA
COMPRA
* SER RESPONSABLE
PERFIL * CAPACITARSE
* FLEXIBLE
* UTILIZAR LA AMABILIDAD CON
LOS CLIENTES

* ACESORAR A LOS CLIENTES


* VENDER LOS PRODUCTOS
FUNCIONES * BRINDAR UN BUEN SERVICIO
* CAPTAR NUEVOS CLIENTES
* RETENER A LOS CLIENTES ACTUALES
* LOGRAR DETERMINADOS VOLUMENES DE VENTAS

COD DE CARGO 004 CARGO CAJERA

* BUENA PRESENCIA
* DAR CONFIANZA AL CLIENTE
* SER RESPONSABLE
PERFIL * CAPACITARSE
* FLEXIBLE
* UTILIZAR LA AMABILIDAD CON
LOS CLIENTES

* ACESORAR A LOS CLIENTES


* REALIZAR COBRANZAS
FUNCIONES * BRINDAR UN BUEN SERVICIO
* CIERRE DE CAJA
* SER PROFESIONAL
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COD DE CARGO 005 CARGO DE LA LIMPIEZA

* BUENA PRESENCIA
* RESPONSABLE
* ATENTA
* ESTAR DISPUESTA A ESCUCHAR
PERFIL QUEJAS PARA LA MEJORIA

* ENCARGARSE DE MANTENER
LIMPIO EL LOCAL
* REALIZAR UN BUEN TRABAJO
FUNCIONES

6.2 Retribución. Gastos de Personal

a) Empresarios (autónomos)

Cuantifique el número de socios que tienen un cargo remunerado en la empresa y el sueldo bruto de cada
uno

Remuneración de los emprendedores Salario


Bruto
Mensual

Cajera 2.000.000
Vendedora 2.000.000
Vendedora 2.000.000
Limpiadora 1.000.000
7.000.000

Determine el porcentaje de variación del gasto de los empresarios respecto del año anterior
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Variación de los salarios 84.000.000 86.520.000 89.980.800 94.479.840 101.093.429

El salario va aumentando un 2% a 3% cada año dependiendo de la venta y de los costos de la


materia prima.

CAPÍTULO 7. INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN

En este capítulo se va a proceder al cálculo de la inversión inicial para la puesta en marcha de la iniciativa
empresarial. De esta forma se podrá conocer las necesidades de financiación externa para completar los
recursos propios.
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La inversión inicial se puede clasificar en aquella destinada a la adquisición de activos fijos más los
suministros necesarios para el inicio de la actividad y, por otro, la tesorería inicial necesaria que se requiere
para mantener la actividad hasta que la empresa pueda generar fondos para hacer frente a los pagos.

RECUERDE QUE DEBE DISPONER DE LA FINANCIACIÓN INICIAL SUFICIENTE PARA CUBRIR LA


INVERSIÓN INICIAL Y NO DEBE EXISTIR EXCESO DE FINANCIACIÓN (INVERSIÓN INICIAL =
FINANCIACIÓN INICIAL)

7.1. Inversión Inicial

Detalle la inversión necesaria para la puesta en marcha de la empresa y acondicionamiento del local,
también incluya la primera compra de mercancía o materia prima

Conceptos Inicial
Inversiones Materiales 108.500.000
Instalaciones técnicas (reformas, etc) 5.000.000
Maquinaria 15.000.000
Utillaje 2.000.000
Mobiliario 3.500.000
Equipos procesos de Información 3.000.000
Elementos de transporte 80.000.000
Inversiones Inmateriales
Gastos I+D 5.200.000
Concesiones administrativas 13.000.000
Propiedad industrial 15.000.000
Fondo de comercio 3.000.000
Aplicaciones informáticas 350.000
Gastos Amortizables
Gastos de constitución 200.000
Gastos de registros 150.000
Colocación de títulos 1.000.000
Tributos 5.000.000
Otros gastos de constitución (licencia de apertura,…..) 260.000

Gastos de Primer Establecimiento


Gastos técnicos 120.000

Publicidad 5.000.000
Otros gastos de establecimiento 200.000
Inversión Inicial en Circulante
Tesorería inicial (1ª compra mercancía + dinero en caja) 250.000.000
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 401.660.000

7.2. Financiación Inicial

Comente qué recursos propios dispone para acometer el proyecto. Describa cuáles son sus necesidades de
préstamos y crédito en función de lo previsto en el proyecto. Describa de qué garantías o avales puede
disponer en caso de que se le soliciten por parte de las entidades bancarias, entes públicos. Describa las
posibles ayudas a las que podría tener acceso en función de sus circunstancias o razón social relacionada a
la Administración, tipo de ayuda, importe a solicitar.

Nuestro Capital será 100% propio de los emprendedores

Conceptos Inicial
Financiación Propia
Capital
Financiación Ajena
Préstamos bancarios a largo plazo (1)
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Total Financiación

Inicial
Conceptos Préstamo 1 Préstamo 2 Préstamo 3
Importe G
Comisión de apertura %
Tipo de interés %
Duración Años
Carencia Años
Periodicidad Meses
(1) Detalle del Préstamo

CAPÍTULO 8. PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO

Este capítulo tiene como objetivo analizar la viabilidad económica y financiera del negocio durante el
periodo de planificación. Normalmente, el periodo de planificación estará comprendido entre 1 y 5 años.

Se realizará una previsión de Ingresos con las ventas de productos y de servicios propios de la actividad
empresarial. Asimismo, se elaborará una previsión de Compras que recoja las compras de materias primas,
el aprovisionamiento de suministros, los gastos de personal, los impuestos y los gastos generales.

8.1. Previsión de Compras y Ventas

A.1 Compra y Venta de Productos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


% variación % variación % variación % variación
Línea / Producto Total compras (€) Total ventas (€) ventas ventas ventas ventas
Vestido Largo 1.000.000 2.000.000 2.060.000 2.100.000 2.140.000 2.180.000
Vestido Corto 870.000 2.200.000 2.266.000 2.332.000 2.398.000 2.464.000
Vestido de noche 700.000 1.500.000 1.545.000 1.605.000 1.635.000 1.725.000
Vestido con
detalles 1.200.000 3.000.000 3.240.000 3.420.000 3.480.000 3.570.000
Vestido simple 920.000 2.800.000 2.940.000 3.080.000 3.164.000 3.248.000

Forma de Cobro a Clientes Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Aplazamiento del Cobro
% de Ventas cobradas al contado 8.050.000 9.038.250 9.778.860 10.253.600 10.813.340
% de Ventas con pago aplazado 3.450.000 3.012.750 2.758.140 2.563.400 2.373.660
Plazo (en días) 30 30 30 30 30
Días de plazo para cobro a clientes días días días días días
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Forma de Pago a Proveedores Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Aplazamiento del Pago
% de Compras pagadas al contado 1.407.000% 1.313.200% 1.266.300% 1.078.700% 938.000%
% de Compras con pago aplazado 3.283.000% 3.376.800% 3.423.700% 3.611.300% 3.752.000%
Plazo (en días) 45 45 45 45 45
Días de plazo para pago a proveedores días días días días días

8.2. Previsión de Gastos

% de incremento de gastos
Conceptos Año 1
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos
Primas de seguro (robo, rp. ante terceros, etc.) 1.000.000 1.100.000 1.210.000 1.331.000 1.464.100

Prevención de riesgos laborales 1.200.000 1.320.000 1.452.000 1.466.520 1.613.172


Gastos de Investigación y Desarrollo del 700.000 770.000 847.000 931.700 1.024.870
ejercicio
Arrendamientos 1.000.000 1.100.000 1.210.000 1.331.000 1.464.100

Reparaciones y conservación. 500.000 550.000 605.000 665.500 732.050


Servicios de profesionales independientes 1.500.000 1.650.000 1.815.000 1.996.500 2.196.150
(asesoría, etc.)
Transportes 500.000 550.000 605.000 665.500 732.050
Servicios bancarios y simil. (Comisiones, TPV, 1.000.000 1.100.000 1.210.000 1.331.000 1.464.100
etc.)
Publicidad, propaganda y relaciones públicas. 300.000 330.000 363.000 471.900 660.660
Suministr (agua, luz, teléfono, etc.) 500.000 550.000 605.000 665.500 732.050
Impuestos (Basura, IBI, etc.) 500.000 550.000 605.000 665.500 732.050
Varios (limpieza, material oficina, uniformes, 1.500.000 1.650.000 1.815.000 1.996.500 2.196.150
etc.)
Total Gastos Generales
10.200.000 11.220.000 12.342.000 13.518.120 15.011.502

Nota: La evaluación económica de proyectos se basa en estimaciones sobre la evolución futura de


variables como el coste inicial de la inversión, previsiones de ingresos y gastos, etc. La bondad de los
resultados dependerá, en gran medida, de los datos que hayan utilizado en su elaboración y que, en cada
caso, han sido aportados por el propio interesado.