34 Autor: CIPAS

1. Plan administrativo

1.1. Política corporativa

La política corporativa de OSADIA se fundamenta en el compromiso con la gestión
empresarial basada en la integridad, la ética y la transparencia, razón por la cual se establecen
los siguientes estándares.

 Priorizar la seguridad y la salud de los empleados.

 Estimular el compromiso de los empleados con la empresa y los clientes, mediante
políticas de gestión humana, proporcionales al desarrollo profesional, a fin de
garantizar el logro de los objetivos organizacionales a través del equipo de trabajo.
 Crear una imagen corporativa a través de la comunicación eficaz con los
consumidores, empleados, proveedores y la sociedad, para conocer sus expectativas
y adaptar la función empresarial en favor de la satisfacción de las mismas.
 Apoyar la igualdad de género y el respecto por las diferentes condiciones humanas
como orientación sexual, raza y cualidades físicas. Por lo tanto no se permiten
prácticas que atenten contra el libre desarrollo de la personalidad y la integridad física
de los seres humanos
 Promover el cuidado del medio ambiente y procurar que nuestras acciones
comerciales no dejen huellas ecológicas negativas.
 Priorizar la contratación de mujeres.
 Emplear menores de edad únicamente bajo la modalidad de contrato de aprendizaje
 Toda acción irrespetuosa e inmoral o que atente con la integridad humana, será
erradicada de la empresa, mediante: sanciones y acuerdos condicionales con las
personas que las ejecuten y si es necesario a través de la desvinculación permanente.

1.2. Objetivos Administrativos

 Crear relaciones redituables con los clientes y los empleados
 Lograr una tasa inferior al 15% de accidentes laborales
 Aplicar los estándares establecidos por las normas ISO: 9001, 14001, 45001
 Asegurar una efectiva producción y atención al cliente.

1.3. Estrategias administrativas

 Priorizar la gestión del talento humano como canal de satisfacción al cliente.
  Segregación de funciones y responsabilidades
 Comunicación efectiva
 Clima y cultura organizacional
 Satisfacción laboral
 Remuneración equitativa y desarrollo profesional
 Promover el trabajo en equipo como “la única forma de hacer más en menos tiempo y
con un mínimo de esfuerzo.
 Involucrar a todos los empleados en las decisiones de la empresa.
 Implementar sistema integrado de gestión ISO

1.4. Naturaleza jurídica

OSADIA es una Sociedad Comercial por Acciones Simplificadas S.A.S, conformada por
cuatro socias, con las siguientes contribuciones y derechos:

Tabla 1. Aportes de capital

Socio Aportes de capital Pago de aporte % en acciones

Lizet Cristina Herrera
$20.000.000 Dinero en efectivo 25%
Guerrero
Cindy Lorena
$20.000.000 Dinero en efectivo 25%
Villalobos Arias
Blanca Luz Guzmán
$20.000.000 Dinero en efectivo 25%
Vera
Marisol Candía Cortes $20.000.000 Dinero en efectivo 25%
Total Aportes $80.000.000 Dinero en efectivo 100%
Autor: CIPAS

1.5. Estructura organizacional

OSADIA consta de una estructura organizacional funcional que divide, agrupa y coordina las
actividades de la empresa de la siguiente manera:

Tabla 2. Cargos del Dep. Administrativo

Departamento administrativo
Se encarga de planear, organizar, dirigir y controlar las actividades administrativas,
 comerciales, operativas y financieras de la empresa
Cargo Funciones y responsabilidades
 Representar legalmente la empresa
 Diseñar e implementar el plan estratégico de OSADIA
 Celebrar y firmar contratos con empleados y agentes externos
(proveedores)
Gerente
 Organizar el personal y sus respectivas tareas
 Preparar y ejecutar el presupuesto
 Diseñar y gestionar los planes de desarrollo y los programas de
inversión.
Servicios  Asear y limpiar las instalaciones
generales
Seguridad  Velar por la seguridad de los empleados y de las instalaciones de
privada (3) la empresa.
Autor: CIPAS

Tabla 3.Cargos del Dep. Marketing

Departamento de marketing
Identificar las necesidades del mercado y proporcionar la información necesaria
para crear productos y un servicio de calidad, que satisfaga las expectativas de los
clientes meta.
Cargo Funciones y responsabilidades
 Diseñar y gestionar el plan de marketing
 Diseñar y ejecutar la investigación de mercados
Jefe de  Segmentar el mercado
marketing  Definir estrategias innovadoras de mezcla de mercados:
producto, precio, plaza y promoción.
 Planificar, elaborar y gestionar el presupuesto del departamento.
Vendedoras  Atender los clientes
Autor: CIPAS

Tabla 4.Cargos del Dep. Producción.

Departamento de producción
 Diseñar, elaborar y despachar las prendas para su respectiva distribución
Cargo Funciones y Responsabilidades
 Participar en la investigación de mercados.
 Conocer las necesidades de los consumidores meta.
 Interpretar las necesidades del mercado y definir oportunidades
de innovación.
Diseñadora  Crear prototipos y presentarlos a la gerencia para su aprobación

y posterior evaluación por parte de los consumidores.

 De acuerdo a los resultados anteriores diseñar prendas
innovadoras que brinden satisfacción a los clientes
 Recibir órdenes de pedido.
 Hacer requerimiento de insumos y materias primas.
 Estimar capacidad productiva disponible.
 Programar y dirigir la producción.
Jefe de
 Gestionar de manera equilibrada los recursos destinados a la
producción
producción.
 Supervisar los procesos de producción.
 Verificar mantenimiento de la maquinaria.
 Despachar mercancías.
 Liderar e implementar sistema de gestión de salud y seguridad
 Elaborar el sistema de gestión ambiental
 Dictar charla diaria de autocuidado y prevención de riesgos 10
HSEQ minutos antes de iniciar la jornada laboral
 Verificar que los empleados realicen de manera adecuada las
labores y hagan uso correcto de los elementos de protección
personal.
Operarios
maquinari Confeccionar las prendas
a (11)
Control de  Verificar que las prendas estén libres de errores de fabricación.
 Separar las prendas con desperfectos.
calidad  Avalar las mercancías aptas para la comercialización.
 Recibir los empaques y las etiquetas remitidos de compras de
insumos/jefe de producción
Empaque y  Recibir las prendas terminadas remitidas de control de calidad
etiquetado  Etiquetar cada una de las prendas (etiqueta externa removible)
 Empacar las prendas en sus respectivas envolturas individuales
y por consiguiente en el embalaje de transporte.
Asistentes  Cargue y descargue de mercancías (insumos y materias primas,
operativos producto terminado)
(2)
Autor: CIPAS

Tabla 5.Cargos del Dep. Finanzas

Departamento de finanzas
Administra los recursos monetarios y financieros necesarios para las operaciones
de la empresa
Cargo Funciones y responsabilidades
Jefe de  Identificar los riesgos financieros a los que está expuesta la
finanzas empresa.
(Gerente)  Elaborar los presupuestos
 Administrar el capital de trabajo (recursos de la empresa)
 Identificar vías de financiamiento y seleccionar las más
convenientes.
 Administrar costos y gastos
 Evaluar y realizar inversiones.
Contador  Preparar los informes y estados financieros de la empresa.
 Preparar nomina
 Presentar declaración de impuestos.
Autor: CIPAS
1.6. Organigrama
Figura 1. Organigrama

Autor: CIPAS
 1.7. Sistema de Gestión del talento humano

1.7.1. Políticas de gestión del talento humano

Los procedimientos de reclutamiento, selección y demás subsistemas de la gestión del
talento humano de OSADIA, están a cargo del gerente, quien se apoyara en las asesorías
de los jefes de los respectivos departamentos para tomar las decisiones correspondientes,
teniendo en cuenta los parámetros descritos a continuación:

Tabla 6.Políticas de Gestión de Talento Humano

Subsistema Políticas
Reclutamiento mixto interno/externo:
 En primera instancia, se realiza un reclutamiento
interno para ocupar las vacantes, mediante
promoción o transferencia de empleados o asensos.
Subsistema Reclutamiento  En
de personal  Segunda instancia, se lleva a cabo un reclutamiento
de
externo si en el personal de la empresa no se
integración
encontrase los candidatos idóneos para las
vacantes, y/o para remplazar los empleados
promovidos o transferidos.
Selección de No contratar personas sobre-calificadas para los
personal puestos de trabajo, ni aquellas que no satisfacen las
condiciones ideales para ocupar determinada vacante.
Practicar una Selección secuencial de tres actos de
decisión:
 a. Entrevista de selección
b. Pruebas de conocimientos o de habilidades
específicas de acuerdo al puesto.
c. Test psicológicos.
Los periodos de prueba se aplicaran en los términos
que exige la normatividad legal vigente.
Organigramas de carrera que representen de manera
Técnicas gráfica quién sustituye a quién, si se presentan
vacantes futuras.
Establecer rotación de personal en el área de
producción respecto a la confección de las prendas:
Rotación de
Todas las operarias deben manipular las máquinas de
personal
Subsistema los diferentes procesos de confección de las prendas

de (costura, fileteado, recubrido y recta)

Permitirles a los empleados aportar ideas en cuanto a
organizació
Trabajo en los procesos de producción y comercialización y dar
n
equipo reconocimiento a las ideas que contribuyan a tomar
decisiones innovadoras.
Evaluación
Aplicar evaluación de desempeño 360°
del desempeño
Subsistema  Determinar los salarios en relación con los mismos
de retención puestos de otras empresas del sector.
 Mantener el equilibrio entre los intereses
financieros de la organización y las relaciones con
los empleados.
 Atraer y retener a los mejores candidatos para los
Remuneració
puestos.
n
 Recompensar de manera justa y equitativa el
desempeño y dedicación de los empleados.
 Remunerar a cada empleado de acuerdo con el
valor del puesto que ocupa.
 Brindar a los empleados los productos que elabora
la empresa a tarifas especiales (descuentos)
Calidad de  Conservar la salud de los trabajadores y aumentar
vida en el su productividad por medio del control del
 ambiente laboral
 promover el autocuidado en los empleados
indicándoles de manera permanente riesgos
laborales y las medidas de prevención: 10 minutos
trabajo
antes de iniciar la jornada laboral el HSEQ deberá
dar una charla sobre autocuidado y prevención de
riesgos a todos los empleados a fin de lograr una
tasa de inferior al 15% de accidentes laborales.
Subsistema Capacitación de inducción o de integración: toda
de Perona debe ser capacitada en el proceso de
desarrollo integración a la empresa
Capacitación después del ingreso a la empresa:
Capacitar al personal operativo en el lugar de trabajo
Capacitación
cada semestre y a los jefes de departamento fuera de la
instalaciones, a fin de proporcionarles la posibilidad
de adquirir el conocimiento, la práctica y la conducta
requeridos por OSADIA para el logro de los objetivos
individuales y organizacionales.
Desarrollo La cultura y el clima organizacional de OSADIA se
organizaciona fundamentan en los principios de comunicación,
l participación, reconocimiento, respeto y
competitividad:
 Permitir a los empleados expresar sus opiniones
mediante tarjetas de observación donde se
manifiesten las diferentes situaciones inapropiadas
o que produzcan insatisfacción laboral, estos
comunicados se deben depositar en un buzón, el
cual, revisado diariamente por el HSEQ, así mismo
los empleados de los distintos niveles pueden
participar con sus ideas en los proyectos de la
compañía. por consiguiente se brinda
reconocimiento a los aportes que contribuyan al
 mejoramiento de la empresa a fin de establecer
relaciones redituables con el capital humano
fundamentadas en el respeto y la competitividad.
 Los llamados de atención siempre se deben
efectuar en privado, nunca frente a los demás
empleados, directivos o clientes.
Subsistema Jornada Conforme a la ley la jornada laboral será de 48 horas
de auditoria laboral semanales.
Autor: CIPAS

1.8. Sistema de salud y seguridad en el trabajo

OSADIA se acoge a la norma ISO 450001 mediante un comité PARITARIO conformado de
la siguiente manera:

Tabla 7. Comité Paritario

Comité PARITARIO
Integrantes nombrados por los Integrantes nombrados por la empresa
empleados
 Jaider Amaya  Luz Stela Barrios León
 Andrea Arias Díaz  Isabela Ríos Miroslava
 Vanessa Cortes Álvarez  Sara Focha Fuentes
Funciones del comité
Asesorar e instruir a los trabajadores para la correcta utilización de los elementos de
protección personal.
Vigilar el cumplimiento, tanto por parte de las empresas como de los trabajadores de las
medidas de prevención, higiene y seguridad.
Investigar las causas de los accidentes del trabajo y enfermedades profesionales que se
produzcan en la empresa.
Decidir si el accidente o la enfermedad profesional se debió a negligencia inexcusable
Indicar la adopción de todas las medidas de higiene y seguridad que sirvan para la
prevención de riesgos profesionales.
Promover la realización de cursos destinados a la capacitación profesional de los
trabajadores en organismos públicos o privados autorizados para cumplir con esa
finalidad. también pueden realizarse en la misma empresa bajo el control y
dirección de dichos organismos
 Cumplir las demás funciones o misiones que le encomiende el organismo administrador
respectivo.
Fuente: Elaborado por el CIPAS con información del M. de Trabajo

1.9. Sistemas integrados de gestión ISO

OSADIA incorpora el Sistema Integrado de Gestión con el objetivo de promover el
desarrollo sostenible en el Municipio de Ibagué, al realizar una actividad económica tomando
las medidas necesarias para no impactar de manera negativa la sociedad y el medio ambiente,
por cuanto se cumple con los requisitos establecidos en las normas ISO 9001:2015, ISO
14001:2015, ISO 45001:2018 con la finalidad de responder a las necesidades y expectativas
de los clientes.

Figura 2. Sistemas integrados de gestión ISO

Gestion
Ambiental

Seguridad y
Salud en el Calidad
Trabajo

Autor: CIPAS

Tabla 8. Sistemas integrados de gestión ISO II.

Sistemas integrados de gestión ISO

Principio Aplicación
Política integral
Liderazgo OSADIA se compromete con la satisfacción de los grupos que
 proporcionan valor a la empresa: el personal y los clientes como canal
de éxito organizacional
Política de calidad
La política de calidad de OSADIA consiste en el compromiso
corporativo con los clientes a fin de satisfacer sus requerimientos y
expectativas, razón por la cual garantiza una cultura fundamentada en
los principios de honestidad, liderazgo y trabajo en equipo, desarrollo
del talento humano, responsabilidad y seguridad en las operaciones.
Donde se establece como objetivo principal la búsqueda permanente de
la mejora continua
Política de gestión ambiental
OSADIA adquiere el compromiso de orientar la gestión, hacia el
respeto, cuidado y protección del medio ambiente para no mitigar el
deterioro ecológico a través del uso sustentable y racional de los
recursos, mediante la implementación del Sistema de Gestión
Ambiental.
Política de seguridad y salud en el trabajo
OSADIA, destaca el compromiso con el mejoramiento continuo de las
condiciones de trabajo, la protección y promoción de la salud en el
contexto laboral para lograr el bienestar físico, mental y social de los
empleados.
Objetivos del sistema integrado de gestión
 Definir estrategias para la consolidación de una producción de
calidad, competitiva e innovadora
Planificación  Implementar estrategias de desarrollo sostenible mediante la
protección y conservación de los recursos naturales.
 Determinar el talento humano de la empresa como el grupo de
mayor valor corporativo.
 Recursos: humanos, financieros y tecnológicos
 Brindar al personal, información y capacitación mediante una
Apoyo comunicación eficaz, para fomentar en los empleados competencias
laborales y toma de conciencia que les permita actuar de acuerdo al
sistema integrado de gestión.
Operación  Diseño y desarrollo de los productos
  Control de procesos de confección
Evaluación
 Productividad
del
 Satisfacción del cliente
desempeño
 Planeación estratégica
Mejora  Control de resultados
continua  Acciones correctivas
 Estrategias de mejoramiento
Autor: CIPAS

1.10.Costos de administración

1.10.1. Gastos de constitución y aspectos legales

Tabla 9. Presupuesto de Legalización y Constitución

Canti Valor Valor total Amortiza

Tipo Detalle
dad unitario inversión ción anual
Registro de la marca 1 $779.000 $779.000 $155.800
Gastos notariales 1 $3.700 $3.700 $740
Derecho de
1 $14.200 $14.200 $2.840
inscripción de libros
Libro de inventarios 1 $14.200 $14.200 $2.840
Libro mayor y
1 $14.200 $14.200 $2.840
balances
Legaliza Libro caja diario 1 $14.200 $14.200 $2.840
ción y
Matricula del
constitu 1 $65.000 $65.000 $13.000
establecimiento
ción
Derecho de
inscripción matricula 1 $81.000 $81.000 $16.200
persona natural
Formulario del Rut 1 $3.600 $3.600 $720
Formulario para
aperturas o novedades
1 $10.000 $10.000 $2.000
de establecimientos
comerciales
Volantes 2.000 $900 $1.800.000 $360.000
Publicid
ad Pendones 5 $56.000 $280.000 $56.000
Anuncio radial- cuñas 20 $12.000 $240.000 $48.000
Total $3.319.100 $663.820
Autor: CIPAS
1.10.2. Gastos de personal
Tabla 10. Presupuesto Mano de Obra

Personal salario mensual prestación Total

social
Diseñadora $ 6.000.000 $ 2.991.120 $ 8.991.120
Contador $ 3.000.000 $ 1.495.560 $ 4.495.560
Gerente General $ 6.000.000 $ 2.991.120 $ 8.991.120
Gerente marketing $ 4.600.000 $ 2.293.192 $ 6.893.192
Gerente producción $ 4.600.000 $ 2.293.192 $ 6.893.192
HSEQ $ 1.562.484 $ 778.930 $ 2.341.414
Confeccionista 1 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 2 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 3 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 4 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 5 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 6 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 7 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 8 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 9 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 10 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Confeccionista 11 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Asistente producción 1 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Asistente producción 2 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Asistente operativo 1 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Asistente operativo 2 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
vendedora 1 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
vendedora 2 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
vendedora 3 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
vendedora 4 $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
servicios generales $ 781.242 $ 467.754 $ 1.248.996
Seguridad privada 1 $ 832.050 $ 494.099 $ 1.326.149
Seguridad privada 2 $ 832.050 $ 494.099 $ 1.326.149
Seguridad privada 2 $ 832.050 $ 494.099 $ 1.326.149
Total $ 67.563.955
Autor: CIPAS
1.11. Diagrama de flujo
Figura 3. Diagrama de Flujo

Autor: CIPAS
1.12. Recursos primarios

1.12.1. Materias primas

Tabla 11. Materias primas

Producto Materias primas

Vestidos de Nylon, elastano, poliester, copas removible de espuma de
baño poliuretano, elásticos, hilo de poliéster e hilaza nylon.
Lencería Encajes, algodón, hilos de filamento texturizado, cintas
Pijamas Algodón, hilos de filamento texturizado
Pantis Algodón elástico, hilo de filamento o monofilamento
Silicona para recubrimientos de bordes, arco y bandas de
Brasieres silicona, broches, copas prehormadas, tiras, algodón y
algodón licrado, seda, hilos de seda y algodon
Autor: CIPAS

1.12.2. Mano de obra

No.
Emplea Cargo Funciones y Responsabilidades
dos
 Participar en la investigación de
mercados.
 Conocer las necesidades de los
consumidores meta.
 Interpretar las necesidades del mercado y
definir oportunidades de innovación.
1 Diseñadora  Crear prototipos y presentarlos a la
gerencia para su aprobación y posterior
evaluación por parte de los consumidores.
 De acuerdo a los resultados anteriores
diseñar prendas innovadoras que brinden
satisfacción a los clientes
1 Jefe de  Recibir órdenes de pedido.
producción  Hacer requerimiento de insumos y
materias primas.
 Estimar capacidad productiva disponible.
 Programar y dirigir la producción.
 Gestionar de manera equilibrada los
 recursos destinados a la producción.
 Supervisar los procesos de producción.
 Verificar mantenimiento de la maquinaria.
 Despachar mercancías.
 Liderar implementación sistema de
gestión de salud y seguridad
1 HSEQ  Liderar e implementar sistema de gestión
de salud y seguridad
 Elaborar el sistema de gestión ambiental
 Dictar charla diaria de autocuidado y
prevención de riesgos 10 minutos antes de
iniciar la jornada laboral
 Verificar que los empleados realicen de
manera adecuada las labores y hagan uso
correcto de los elementos de protección
personal.
11 Operarios de Confeccionar las prendas
maquinaria
1 Control de  Verificar que las prendas estén libres de
calidad errores de fabricación.
 Separar las prendas con desperfectos.
 Avalar las mercancías aptas para la
comercialización.
1 Empaque y  Recibir los empaques y las etiquetas
etiquetado remitidos de compras de insumos/jefe de
producción
 Recibir las prendas terminadas remitidas
de control de calidad
 Etiquetar cada una de las prendas
(etiqueta externa removible)
 Empacar las prendas en sus respectivas
envolturas individuales y por consiguiente
en el embalaje de transporte.
Autor: CIPAS
1.12.3. Maquinaria y equipo
Tabla 12. Maquinaria y equipo

Mantenimiento
Maquinaria y equipo
Quien lo
Periodo Producto
realiza
Cortadora Rm Lioth  Destornillador
2 veces por semana
Cutting  Pincel o
Overlock Siruba Hso-747 3 veces por semana El
cepillo
Fileteadora industrial Sk operario
2 veces por semana pequeño
757f  Aceite de la
Recubridora Collarin 500-
2 vez por semana Algorex, para maquina
02
Recta Singer Zigzag 20u máquinas de
2 vez por semana
109 coser
Otras equipos Planchas
Herramientas menores Tijeras
Autor: CIPAS

1.13. Distribución de planta

Imagen 1. Fotografía segundo piso Instalaciones Osadía

Autor: fincaraiz.com

Imagen 2. Fotografía primer piso Instalaciones Osadía

 Fuente: fincaraiz.com

Imagen 3. Distribución de planta primer piso

Autor: CIPAS

Imagen 4. Distribución de planta segundo piso

Autor: CIPAS

1.14. Sistema de costos de producción

 Sistema de costeo por órdenes de producción o por pedidos a fin de establecer un
proceso de confección intermitente, que permitan en cualquier momento
identificar una parte especifica de la prenda que se esté elaborando, y si es
necesario suspender la manufactura cuando se reanude no se perjudique la
producción.

Tabla 13.Hoja de costos

Hoja de costos
Orden de producción

No.______________

Cliente Articulo
Supervisor Cantidad
Fecha de
entrega
esperada
Fecha de
Especificaciones
inicio
Fecha de
terminación
Periodo Costos
Materiales Mano de Costos Costo
- indirectos de
directos obra directa unitario total
semana fabricación
1
2
3
Totales

2. Plan financiero

2.1. Objetivos financieros

  Para el 31 de diciembre del año 2020 reflejar en los estados financieros el pago
del 100% del crédito adquirido.
 En el 2021 aumentar las ventas en un 2%
 Entre el 2022 y 2024 aumentar el nivel de endeudamiento en un 14,18% a fin de
adquirir un crédito para aumentar la capacidad de producción en el 2025.

11.2. Inversiones

11.2.1. Inversión fija

La inversión fija está compuesta por la compra de muebles y enseres, equipos de oficina,
etc. Los cuales son requeridos para lograr satisfactoriamente el funcionamiento de la
empresa.

Tabla 14. Inversión fija

Fuente: CIPAS

DETALLE CANTIDA VALOR VALOR TOTAL VIDA DEPRECIACION

D UNITARI INVERSION UTIL ANUAL
O (AÑOS)
Maniquí 25 $ 80.000 $ 2.000.000 5 $ 16.000
Ganchos para ropa 250 $ 1.800 $ 450.000 1 $ 360
Espejo 10 $ 65.000 $ 650.000 5 $ 13.000
Computador 6 $ $ 11.400.000 6 $ 380.000
1.900.00
0
Tablet 4 $ $ 3.800.000 4 $ 190.000
950.000
Impresora y fotocopiadora 1 $ $ 650.000 5 $ 130.000
650.000
Minicomponente 2 $ $ 400.000 3 $ 40.000
200.000
Nevera pequeña 1 $ $ 350.000 3 $ 70.000
350.000
Cafetera 1 $ $ 180.000 2 $ 36.000
180.000
Plancha para ropa 3 $ 60.000 $ 180.000 2 $ 12.000
silla giratoria 6 $ $ 1.020.000 5 $ 34.000
170.000
Escritorio 6 $ $ 870.000 5 $ 29.000
145.000
Máquina de Coser plana 2 $ $ 960.000 4 $ 96.000
480.000
Maquina Cortadora de tela 2 $ $ 3.000.000 4 $ 300.000
1.500.00
0
Maquina Fileteadora 2 $ $ 2.600.000 4 $ 260.000
1.300.00
0
Maquina Recubridora 2 $ $ 2.500.000 4 $ 250.000
1.250.00
0
Maquina Recta 2 $ $ 2.300.000 4 $ 230.000
1.150.00
0
Sillas 30 $ 35.000 $ 1.050.000 8 $ 7.000
Estante 6 $ $ 660.000 8 $ 22.000
110.000
Recibidor 2 $ $ 400.000 4 $ 40.000
200.000
Sofa 4 $ $ 1.200.000 4 $ 60.000
300.000
Mesa 4 $ 90.000 $ 360.000 3 $ 18.000
Circuito de seguridad 2 $ $ 700.000 5 $ 70.000
(cámaras, instalación, 350.000
monitor)
Repisas Flotantes 15 $ 25.000 $ 375.000 2 $ 5.000
Stand espiral 5 $ $ 800.000 5 $ 32.000
160.000
TOTAL $ 38.855.000 $ 2.340.360

11.2.2. Inversión diferida

La inversión diferida la conforman en primer lugar, los gastos relacionados con la
legalización y licencias de funcionamiento pertinentes al proyecto. La publicidad de
lanzamiento que se realizara meses previos al inicio de las actividades.

Tabla 15. Inversión Diferida

Autor: CIPAS
Legalización y constitución

TIPO DETALLE CAN VALOR VALOR AMORTIZA

TIDA UNITARI TOTAL CION
D O INVERSON ANUAL
Legalización Registro de la marca $1 $ $ 650.000 $ 130.000
y 650.000
constitución
Gastos notariales $1 $ 4.000 $ 4.000 $ 800
Derecho de inscripción de libros $1 $ $ 15.000 $ 3.000
15.000
Libro de inventarios $1 $ $ 15.000 $ 3.000
15.000
Libro mayor y balances $1 $ $ 15.000 $ 3.000
15.000
Libro caja diario $1 $ $ 15.000 $ 3.000
15.000
Matricula del establecimiento $1 $ $ 70.000 $ 14.000
70.000
Derecho de inscripción matricula $1 $ $ 90.000 $ 18.000
persona natural 90.000
Formulario del Rut $1 $ 4.000 $ 4.000 $ 800
Formulario para aperturas o $1 $ $ 12.000 $ 2.400
novedades de establecimientos 12.000
comerciales
Publicidad Volantes $ $ 700 $ 2.450.000 $ 490.000
3.50
0
Pendones $ 10 $ $ 750.000 $ 150.000
75.000
Anuncio radial- cuñas $ 25 $ $ 375.000 $ 75.000
15.000
TOTAL $ 4.465.000 $ 893.000

11.2.3. Total Inversión

Tabla 16. Total Inversión

TIPO VALOR
Inversion fija 38.855.00
Inversion diferida 4.465.000
Capital de trabajo 83.320.000
Autor: CIPAS

11.3. Financiación
Se realiza un préstamo con Banco Colombia por la suma de $50´000.000 de pesos, a una
tasa del 2% efectiva mensual a 2 años
 Tabla 17. Plan de Crédito

DISPOSICIONES CREDICTICIAS
Detalle VALOR
Monto 50.000.00
0
Plazo en meses 24
Tasa efectiva mensual 2%
Cuota mensual 2.643.555
Autor: CIPAS

Tabla 18. Amortización del crédito

Autor: CIPAS
11.4. Costos

11.4.1. Materia prima

Tabla 19. Materia prima
 Autor: CIPAS

11.4.2. Mano de obra

Tabla 20. Requerimientos de Personal

Autor: CIPAS
 11.4.3. Costos y gastos fijos y variables
Tabla 21. Gasto y costos fijos y variables.

Clase Tipo Detalle valor unitario valor total mensual valor total anual
Costo F servicio de internet y telefonía 85000,00 85000,00 $ 1.020.000
Costo F Software contable Syscafe 1100000,00 1100000,00 $ 1.100.000
Costo F Arriendo Fabrica y local 5000000,00 5000000,00 $ 60.000.000
Costo v Artículos de aseo 50000,00 50000,00 $ 600.000
Costo V Transporte de mercancía 350000,00 350000,00 $ 4.200.000
Costo v Luz 800000,00 800000,00 $ 9.600.000
Costo V Agua 150000,00 150000,00 $ 1.800.000
Gasto v Elementos de oficina 90000,00 90000,00 $ 1.080.000
Gasto v Publicidad 400000,00 400000,00 $ 4.800.000
Gasto v Papelería 80000,00 80000,00 $ 960.000
total 8105000,00 $ 97.260.000

11.5. Punto de equilibrio

Tabla 22. Punto de Equilibrio año 2019

PRODUCTO AÑO 2019

Pantys 4365
Brasier 4242
Vestido de baño 2168
Pijama 3177
Lencería 3242
Autor: CIPAS

11.6. Precio de venta

Tabla 23. Precio de venta

Precio de Venta
Pantys $24.000
Brasier $48.000
Vestido de baño $90.000
Pijama $50.000
Lencería $110.000
Autor: Cipas

11.7. Estado de resultados

Tabla 24. Estado de Resultados Proyectado

Estado de resultados proyectado

 Osadía
Nit. 960808003-3
Del 01 Enero al 31 Diciembre
2019 2020 2021 2022 2023
ingresos $ 1.048.778.777 $ 1.105.515.481 $ 1.148.005.763 $ 1.205.406.052 $ 1.265.676.354
costos $ 200.103.060 $ 210.108.213 $ 216.411.459 $ 222.903.803 $ 229.590.917
utilidad bruta $ 848.675.717 $ 895.407.268 $ 931.594.304 $ 982.502.248 $ 1.036.085.437
gastos de admón.
$ 810.767.463 $ 851.305.836 $ 876.845.011 $ 903.150.362 $ 930.244.873
y ventas
utilidad
$ 37.908.254 $ 44.101.432 $ 54.749.293 $ 79.351.887 $ 105.840.564
operacional
gastos financieros $ 31.722.658 $ 31.722.658 $ - $ - $ -
utilidad antes de
$ 6.185.596 $ 12.378.773 $ 54.749.293 $ 79.351.887 $ 105.840.564
impuestos
impuesto de renta $ 1.855.679 $ 3.713.632 $ 16.424.788 $ 23.805.566 $ 31.752.169
utilidad neta $ 4.329.917 $ 8.665.141 $ 38.324.505 $ 55.546.321 $ 74.088.395
Autor: CIPAS

11.8. Balance general

Tabla 25. Balance General Proyectado

BALANCE GENERAL
Osadía
Nit. 960808003-3
Del 01 Enero al 31 Diciembre
AÑO 0 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
Banco $ 38.631.994 $ 40.563.594 $ 44.619.953 $ 49.081.948
Efectivo $ 7.726.399 $ 8.112.719 $ 8.923.991 $ 9.816.390
Total activo corriente $ 46.358.393 $ 48.676.313 $ 53.543.944 $ 58.898.338
Muebles y enseres $ 7.231.000 $ 7.231.000 $ 7.231.000 $ 7.231.000
Maquinaria y equipos $ 16.822.700 $ 16.822.700 $ 16.822.700 $ 16.822.700
Equipos de oficina $ 6.137.500 $ 6.137.500 $ 6.137.500 $ 6.137.500
Otros activos $ 4.092.200 $ 4.092.200 $ 4.092.200 $ 4.092.200
Depreciación $ (5.383.970) $ (10.767.940) $ (16.151.910)
Total activo fijo $ 34.283.400 $ 28.899.430 $ 23.515.460 $ 18.131.490
Activos diferidos $ 3.319.100 $ 3.319.100 $ 3.319.100 $ 3.319.100
Total activo diferido $ 3.319.100 $ 3.319.100 $ 3.319.100 $ 3.319.100
TOTAL ACTIVO $ 83.960.893 $ 80.894.843 $ 80.378.504 $ 80.348.928
Obligaciones bancarias $ 63.445.317 $ 31.722.658 $ 31.722.658 $ -
Total pasivo corriente $ 63.445.317 $ 31.722.658 $ 31.722.658 $ -
TOTAL PASIVO $ 63.445.317 $ 31.722.658 $ 31.722.658 $ -
Capital social $ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000
Utilidad ejercicio $ 4.329.917 $ 8.665.141 $ 38.324.505
Reserva legal $ 432.992 $ 866.514 $ 3.832.450
TOTAL PATRIMONIO $ 10.000.000 $ 14.762.909 $ 19.531.655 $ 52.156.955
Total pasivo + patrimonio $ 73.445.317 $ 46.485.567 $ 51.254.314 $ 52.156.955
Autor: CIPAS
 Tabla 26. Pronostico de ventas 2019

Pronostico de Ventas
Osadía
Nit. 960808003-3
2019
EN UNIDADES
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Pantys 436 221 131 131 305 349 349 305 567 349 567 654
Brasier 424 212 127 127 297 339 339 297 551 339 551 636
Vestido
217 108 65 65 152 173 173 152 282 173 282 325
de baño
Pijama 320 160 96 96 224 256 256 224 416 256 416 480
Lencería 327 164 98 98 229 262 262 229 491 262 425 425
TOTAL 1724 865 517 517 1207 1379 1379 1207 2307 1379 2241 2521
EN PESOS
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Pantys $10.468.800 $5.306.400 $3.140.640 $3.140.640 $7.328.160 $ 8.375.040 $8.375.040 $7.328.160 $13.609.440 $8.375.040 $13.609.440 $15.860.232
Brasier $20.361.600 $10.605.000 $6.363.000 $6.363.000 $14.847.000 $16.968.000 $16.968.000 $14.253.120 $27.573.000 $16.968.000 $27.573.000 $35.123.760
Vestido
$19.512.000 $9.756.000 $5.853.600 $5.853.600 $13.658.400 $15.609.600 $15.609.600 $13.658.400 $25.365.600 $15.609.600 $25.365.600 $33.658.200
de baño
Pijama $15.985.000 $7.992.500 $4.795.500 $4.795.500 $11.189.500 $12.788.000 $12.788.000 $11.189.500 $20.780.500 $12.788.000 $20.780.500 $27.574.125
Lencería $35.992.000 $17.996.000 $10.797.600 $10.797.600 $25.194.400 $28.793.600 $28.793.600 $25.194.400 $53.988.000 $28.793.600 $46.789.600 $53.808.040
$102.319.40
TOTAL $51.655.900 $30.950.340 $30.950.340 $72.217.460 $82.534.240 $82.534.240 $71.623.580 $141.316.540 $82.534.240 $134.118.140 $166.024.357
0
Autor: CIPAS

Tabla 27. Pronostico de ventas 2020

 Pronostico de Ventas
Osadía
Nit. Nit. 960808003-3
2020
EN UNIDADES
SEPTIEMBR NOVIEMBR
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE DICIEMBRE
E E
Panty 449 228 135 135 315 359 359 315 584 359 584 674
Brasier 437 218 131 131 306 350 350 306 568 350 568 655
Vestido
223 112 67 67 156 179 179 156 290 179 290 335
de baño
Pijama 329 165 99 99 231 263 263 231 428 263 428 494
Lencería 337 169 101 101 236 270 270 236 506 270 438 438
TOTAL 1776 891 533 533 1243 1421 1421 1243 2376 1421 2309 2596
EN PESOS
SEPTIEMBR NOVIEMBR
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE DICIEMBRE
E E
$10.782.86 $5.465.59 $3.234.85 $4.205.31 $7.548.00 $8.626.29 $ $5.661.00 $14.017.72 $8.626.29 $15.279.31 $17.791.72
Panty
4 2 9 7 5 1 8.626.291 4 3 1 8 6
$20.972.44 $10.486.2 $6.291.73 $8.179.25 $14.680.7 $16.777.9 $16.777.9 $18.350.8 $27.264.18 $16.777.9 $29.717.95 $34.604.53
Brasier
8 24 4 5 14 58 58 92 2 58 9 9
Vestido $20.097.36 $10.048.6 $6.029.20 $7.837.97 $14.068.1 $16.077.8 $16.077.8 $17.585.1 $26.126.56 $16.077.8 $28.477.95 $33.160.64
de baño 0 80 8 0 52 88 88 90 8 88 9 4
$16.464.55 $8.232.27 $4.939.36 $6.421.17 $11.525.1 $13.171.6 $13.171.6 $14.406.4 $21.403.91 $13.171.6 $23.330.26 $27.166.50
Pijama
0 5 5 5 85 40 40 81 5 40 7 8
$37.071.76 $18.535.8 $11.121.5 $14.457.9 $25.950.2 $29.657.4 $29.657.4 $32.437.7 $55.607.64 $29.657.4 $52.530.68 $53.012.61
Lencería
0 80 28 86 32 08 08 90 0 08 4 7
$105.388.9 $52.768.6 $31.616.6 $41.101.7 $73.772.2 $84.311.1 $84.311.1 $88.441.3 $144.420.0 $4.311.18 $149.336.1 $165.736.0
TOTAL
82 51 95 03 87 86 86 57 29 6 87 33
Autor: CIPAS

Tabla 28. Pronostico de ventas 2021

 Pronostico de Ventas
Osadía
Nit. Nit. 960808003-3
2021
EN UNIDADES
SEPTIEMBR NOVIEMBR
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE DICIEMBRE
E E
Panty 485 246 146 146 340 388 388 340 631 388 631 728
Brasie
472 236 142 142 330 378 378 330 613 378 613 708
r
Vestid
o de 241 121 72 72 169 195 193 169 314 197 314 362
baño
Pijama 356 178 107 107 249 285 285 249 462 285 462 533
Lencer
364 182 109 109 255 291 291 255 556 291 473 473
ia
TOTAL 1918 962 575 575 1343 1536 1534 1343 2576 1538 2493 2804

EN PESOS
SEPTIEMBR NOVIEMBR
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE DICIEMBRE
E E
$11.645.49 $5.902.83 $3.493.64 $2.620.23 $8.151.84 $9.316.39 $9.316.39 $6.521.47 $15.139.14 $9.316.39 $16.653.05 $19.215.06
Pantys
3 9 8 6 5 4 4 6 1 4 5 4
Brasie $22.650.24 $11.325.1 $6.795.07 $5.436.05 $15.855.1 $8.120.19 $18.120.1 $12.684.1 $29.445.31 $18.120.1 $32.389.84 $37.372.90
r 4 22 3 9 71 5 95 37 7 95 9 2
Vestid
$21.705.14 $10.852.5 $6.511.54 $5.209.23 $15.193.6 $17.524.8 $17.364.1 $12.154.8 $28.216.69 $17.685.6 $31.038.36 $35.813.49
o de
9 74 5 6 04 98 19 83 3 77 3 6
baño
$17.781.71 $8.890.85 $5.334.51 $4.267.61 $12.447.2 $14.225.3 $14.225.3 $9.957.76 $23.116.22 $14.225.3 $25.427.85 $29.339.82
Pijama
4 7 4 1 00 71 71 0 8 71 1 8
Lencer $40.037.50 $20.018.7 $12.011.2 $9.609.00 $28.026.2 $32.030.0 $32.030.0 $22.421.0 $61.168.40 $32.030.0 $57.253.62 $57.253.62
ia 1 50 50 0 51 01 01 00 4 01 6 6
$113.820.1 $56.990.1 $34.146.0 $27.142.1 $79.674.0 $91.216.8 $91.056.0 $63.739.2 $157.085.7 $91.377.6 $162.762.7 $178.994.9
total
01 43 30 42 70 59 80 56 84 38 44 16
Autor: CIPAS
12. Control y evaluación de resultados
Mejora continua: Ciclo del PHVA
Figura 4. Ciclo PHVA

Planear

Actuar
Ajustar PHVA Hacer

Verificar

Autor: CIPAS

1. Planear: definición de metas a corto mediano y largo plazo

 Metas a corto plazo: incursionar en el mercado local

 Metas a mediano plazo: incursionar en el mercado nacional

 Metas a largo plazo: incursionar en el mercado internacional (plan de exportaciones)

2. Hacer/Actuar: Puesta en marcha de las estrategias definidas en cada uno de los módulos del plan de negocio.

3. Verificar: Revisión y evaluación de resultados

12.2. Control de costos

Tabla 29. Control de costos

Tipos de costos Tipos de control

Costos primarios: selección del personal Control previo o anticipado
Control concurrente o durante el proceso
Costos secundarios: producción Control posterior o de retroalimentación

Costos terciarios: pérdida de clientes

Autor: CIPAS

12.3. Valoración y aplicación de control

Tabla 30.Valoración y aplicación de control

Tipo de control Concentración

Control previo o anticipado y control 80%

concurrente o durante el proceso

Control posterior o de retroalimentación 20%
Autor: CIPAS

En una escala del 100% se asigna el 80% de La concentración en los controles anticipado y concurrente a fin de corregir

errores en los procesos y evitar grandes costos. El 20% en el Control posterior para retroalimentar los diferentes

procedimientos.
 12.4. Herramientas de innovación
12.4.1. Método CANVAS: se evalúan las nueve áreas de la empresa y se implementan estrategias de innovación

de acuerdo a los resultados obtenidos.

Grafica 1. Método CANVAS

Autor: CIPAS
 Bibliografía

 Revista Dinero
 Revista Semana
 Leonisa.com
 Google Maps
 Model Star.RIF
 fincaraiz.com
 Gestión del Talento Humano Chiavenato
 Normas ISO
 Ministerio de trabajo