LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA

El lavado de activos se presenta en el mundo como un problema complejo y dinámico, el

cual incide en forma negativa sobre la economía, el gobierno y el bienestar de la sociedad
colombiana. El crimen organizado aprovecha la apertura de los mercados a nivel mundial
para transferir ágilmente dineros ilícitos de un país a otro, debido a los avances que ha
proporcionado la globalización, es posible transportar diferentes cantidades de dinero a
cualquier parte del mundo con gran facilidad, de tal forma que se tiene mayor posibilidad
de invertir y limpiar así las ganancias de acciones ilícitas afectando la economía tanto a
nivel nacional como a nivel global.

Este fenómeno ilegal consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de
actividades ilícitas, aparezcan como el fruto de actividades lícitas y circulen sin problema
dentro del sistema financiero. Este fenómeno ha hecho que grandes empresas surjan en el
mercado de manera rápida, sin embargo, han existido algunas en las que el ilícito de sus
actividades y la forma acelerada de crecimiento ha sido causal de sospecha para quienes
tratan de combatir este “negocio” logrando dar con el cierre de muchas de las mismas
(Gerence, 2013).El auge que ha tenido el negocio del lavado de activos en el mundo ha sido
significativo y ha marcado la historia económica de algunos países, como lo que ha
ocurrido en Colombia1.

En la actualidad, el proceso mismo es un crimen separado del delito que produjo el dinero,
pues, el lavado de activos se ha examinado desde la perspectiva del negocio del
narcotráfico donde se extiende a diferentes modalidades delictivas relacionadas y
vinculadas a la criminalidad, eventos no lícitos que generan grandes flujos de dinero y que
necesitan ser aparentados como limpios e introducidos en la economía formal entre los que
se encuentran: el tráfico ilícito de armas, tráficos de seres humanos, tráfico de órganos,
prostitución, pornografía, secuestro, extorsión, delitos contra la administración, terrorismo.

Las organizaciones criminales han desarrollado diferentes maneras de utilizar las

actividades lícitas para ocultar el origen ilícito de sus recursos y tratar de darles apariencia
de legalidad, estos procesos se pueden agrupar en tres formas básicas de lavar activos:

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1- https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos_financiacion_292
71/lavado_activos
I) A través de movimientos físicos de dinero; el cual implica el traslado o
transporte de grandes cantidades de dinero. Donde se abarcan formas como la
denominada “trabajo de hormiga” y consiste en que varios individuos hacen
muchas transacciones de pequeño valor, pero en conjunto forman una suma
 importante de dinero. Los delincuentes tienen varias cuentas en varias entidades
financieras
II) Movimientos de dinero a través del sistema financiero; el cual implica utilizar
los medios tecnológicos ofrecidos por el sector financiero como lo son cuentas
de ahorro, cuentas corriente, seguros, acciones, etc., para así mover, transferir u
ocultar dinero de actividades ilícitas.
III) Movimiento de bienes y servicios a través de los sistemas de comercio nacional
e internacional.
IV) Complicidad con los empleados del banco, los cuales aceptan consignaciones de
grandes cantidades de dinero, sin llenar el documento de Reporte de
Operaciones Sospechosas
V) Esta forma denominada ‘mezclar’, radica en revolver dineros lícitos con dineros
ilícitos de una empresa, y de esta manera el dinero queda como dinero legal.
Generalmente los delincuentes adquieren estas empresas que llevan años
vinculadas a la entidad financiera.
VI) Empresas fachadas: son las que están legalmente establecidas y realizan
actividades comerciales. Entre las actividades comerciales que realiza mezcla el
dinero lícito con el ilícito, las usan como testaferro o las crean exclusivamente
con el fin de lavar activos.
VII) Empresas de papel: las empresas de papel verdaderamente no efectúan ninguna
actividad comercial. Las utilizan para disfrazar sus recursos ilícitos o para
ocultar a sus verdaderos dueños por intermedio de un testaferro. La delincuencia
organizada crean empresas o las compran y con estas empresas de papel abren
12 cuentas y hacen transferencias, de esta forma justifican su relación comercial
con las entidades financieras.
VIII) Paraísos fiscales son territorios o países que no poseen regulaciones de control
sobre el movimiento de capitales (origen o destino), permitiendo el lavado de
activos y reciclaje de capitales. Estos paraísos fiscales ofrecen a empresas y
ciudadanos protección del secreto bancario y comercial.
IX) Exportaciones ficticias: los delincuentes obtienen registros de exportaciones
falsas, facturación adulterada, falsificación de documentos aduaneros y a
simulaciones que sirven como soporte documental formal para las transacciones
financieras.
X) Compra de billetes premiados de lotería: en esta técnica el delincuente contacta
al ganador del premio, se lo compra incluso por un valor mayor al premio
oficial, sin pagar los impuestos. El delincuente cobra el premio, paga su
impuesto y de esta forma ha legalizado sus ingresos ilícitos.

Ahora bien, en Colombia los entes que rigen y que conforman el marco legal del lavado de
activos se encuentran, la coordinación de las acciones que desarrollan las diferentes
entidades del Estado que están en cabeza de una comisión permanente creada en 1995 y
denominada “Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de
Activos” la cual se encuentra conformada por varios funcionarios de alto nivel dentro del
gobierno. la Superintendencia Bancaria que tiene a su cargo la expedición de actos
administrativos de carácter general necesarios para asegurar las casas de cambio que operan
en el país, y se adecue su estructura organizacional y adopten los mecanismos que
requieren para el apropiado control y prevención del lavado de activos en función de los
productos y servicios que ofrecen al mercado; la Dian, Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales encargada de ejercer control en el mecanismo de contrabando comúnmente
utilizado en las fronteras2.

El Estado busca prevenir conductas como la legitimación de capitales, para lo cual es

imperioso que las personas que prestan servicios inherentes o relacionados con las
operaciones de comercio exterior, reporten a la Unidad de Información y Análisis
financiero del Ministerio de Hacienda las operaciones inusuales o sospechosas que pueden
estar vinculadas con el lavado de dinero.

Ahora bien, el código penal colombiano (Ley 599 de 2000) en su artículo 323 establece que
‘ El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie
o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de
migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo,
rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y
administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas
tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero,
delitos contra la administración pública, contrabando, contrabando de hidrocarburos o sus
derivados, fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del contrabando, favorecimiento
de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de sus formas, o vinculados
con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para

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2- https://repository.unimilitar.edu.co/bitstream/handle/10654/11557/EL%20LAVAD
O%20DE%20ACTIVOS%20EN%20COLOMBIA%20UN%20ENRIQUECIMIEN
TO%20ILICITO%20CON%20FACHADA%20LEGAL.pdf?sequence=1
delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o
los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento o derecho sobre tales bienes incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez
(10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes.

La misma pena se aplicará cuando las conductas descritas en el inciso anterior se realicen
sobre bienes cuya extinción de dominio haya sido declarada.
El lavado de activos será punible aun cuando las actividades de que provinieren los bienes,
o los actos penados en los apartados anteriores, se hubiesen realizado, total o parcialmente,
en el extranjero. Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artículo se
aumentarán de una tercera parte a la mitad cuando para la realización de las conductas se
efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se introdujeren mercancías al
territorio nacional’3

Según el artículo 324 ‘circunstancias específicas de agravación’ de la misma ley, establece

un aumento de pena de una tercera parte a la mitad cuando dicha conducta es realizada por
una persona jurídica, una sociedad o una organización, y tendrá un aumento de la pena de la
mitad a las tres cuartas partes cuando sea realizada por jefes o administradores de las
referidas personas jurídica.

Radicado 22179

Tuvo ocurrencia en el aeropuerto El Dorado de esta ciudad, a las 17:00 horas del día 10 de febrero
de 2.002, cuando agentes adscritos a la Policía Nacional, encargados de realizar procedimientos de
control a los pasajeros que arribaban del vuelo IBERIA No.6741 procedente de Madrid-España,
hallaron en poder de los ciudadanos italianos BRIGIDA TROIANO, ROBERTO DI GIOVANDOMENICO
y DAVIDE DI BITETTO, las siguientes sumas de dinero en dólares US $119.000, US $130.000 y US
$149.300 respectivamente, para un total de US $398.300; dinero que fue hallado a la referida
procesada en un abrigo de piel y en chalecos multibolsillos a los procesados. Tales divisas no
fueron declaradas por los acusados en los respectivos formularios entregados para tales efectos
por la DIAN, siendo aprehendidos y dejados a disposición de la Fiscalía General de la Nación,
Unidad Nacional de Extinción del Derecho de Dominio y del Lavado de Activos”.

https://www.urosario.edu.co/getattachment/d31b9347-4cd8-48c9-a430-
69992ee3b2fa/sentencia-2