UNIVERSITARIA DE COLOMBIA

PROGRAMA: CONTADURÍA PUBLICA

CONTENIDO PROGRAMÁTICO

I. DATOS GENERALES
1.1. Asignatura TALLER DE IMPUESTOS
1.2 Área TRIBUTARIA
1.3 Núcleo ENFASIS
1.2. Periodo VIII
1.3. Créditos 3
1.4. Duración del curso 48 HORAS

II. JUSTIFICACIÓN

Esta asignatura, es la tercera del énfasis en gestión tributaria, su contenido está diseñado para que el estudiante
adquiera habilidades técnicas y conceptuales en áreas gerenciales de los impuestos como son la planeación y el
procedimiento, aspectos que a su vez retoman la totalidad de los conocimiento adquiridos en los cursos previos.
.

III. OBJETIVOS

General:

Conocer las sanciones y los procedimientos establecidos por la ley para corregir los errores en que puedan
haber incurrido los contribuyentes, responsables o agentes de retención, teniendo en cuenta la legislación
actual.

Específicos:

Al término de la asignatura, el estudiante debe estar en capacidad de:

1. Identificar los pasos a seguir en la corrección de las declaraciones tributarias.

2. Establecer o identificar los procedimientos necesarios, en el caso de presentarse algún tipo de

error en la preparación y presentación de las declaraciones tributarias.

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 3. Identificar y liquidar las sanciones a las que se pueden hacer acreedores los contribuyentes por los
errores, inexactitudes o por el incumplimiento de sus obligaciones.

4. Identificar los recursos establecidos por la ley con el propósito de subsanar los abusos o
equivocaciones en que pueda incurrir la administración tributaria.

5. Diligenciar los formularios para el pago de los impuestos nacionales, de acuerdo a la legislación
vigente.

IV. CONTENIDOS

SESIÓN 1.
1. Presentación de la asignatura.
2. Políticas, objetivos, programa, introducción.

SESIÓN 2
1. El deber de Declarar.
2. Obligados a cumplir deberes

SESIÓN 3.
1. Declaraciones Tributarias.
2. Clases de declaraciones
- Declaración de Renta
- Declaración de Ingresos y Patrimonio
- Declaración del Impuesto sobre las Ventas
- Declaración de Retención en la Fuente.
- Declaración de Importaciones

SESIÓN 4.
1. Aproximación de los valores de las declaraciones tributarias.
2. Declaraciones que se tienen por no presentadas
3. Efectos de la firma del contador.
4. Declaraciones que no requieren firma del contador.

SESIÓN 5.
1. Corrección de las declaraciones Tributarias
2. Correcciones que aumentan el impuesto o disminuye el saldo a favor.
3. Correcciones que disminuyen el valor a pagar o aumenten el saldo a favor.

SESIÓN 6
1. Ejercicio práctico de retención en la fuente

SESIÓN 7
Primer Examen

SESIÓN 8
1. Declaración de renta y complementarios
2. Asalariados no obligados a declarar
3. Otros requisitos para no obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta.
4. Declaración Anual de Ingresos y Patrimonio
5. Declaración de ventas

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 6. Declaración de retención en la fuente
7. Declaración anual de activos en el exterior.

SESIÓN 9
1. Otros deberes formales de los sujetos pasivos de las obligaciones tributarias y de terceros.
2. Deber de informar la dirección y la actividad económica.
3. Obligación de expedir factura.
4. Libro fiscal de operaciones diarias
5. Requisitos de la factura de venta.

SESIÓN 9
1. Deber de conservar información y pruebas
2. Información en medios magnéticos

SESIÓN 10
1. Ejercicio práctico de Impuesto sobre las ventas.

SESIÓN 11
1. Sanciones
2. Intereses Moratorios
3. Sanción minima
4. Aplicación principio de lesividad, proporcionalidad, gradualidad y favorabilidad.
5. Sanciones relacionadas con las declaraciones tributarias
6. Extemporaneidad en la presentación
7. Extemporaneidad en la presentación de las declaraciones con posterioridad al emplazamiento.

SESIÓN 12
1. Sanción por no declarar
2. Sanción por corrección de las declaraciones
3. Sanción por corrección aritmética.

SESIÓN 13
1. Ejercicios prácticos de sanciones.

SESIÓN 14
Segundo Parcial

SESIÓN 15
1. Inexactitud en las declaraciones tributarias.
2. Sanción por inexactitud

SESIÓN 16
1. Sanciones relativas a informaciones y expedición de facturas.
2. Sanciones por no enviar información o enviarla con errores.
3. Sanciones por expedir facturas sin requisitos
4. Sanciones por no facturar
5. Hechos irregulares en la contabilidad
6. Sanciones por irregularidades en la contabilidad.

SESIÓN 17
1. Sanciones a administradores y representantes legales
2. Sanciones relativas al incumplimiento del RUT y obtención del NIT
3. Sanciones relativas a las certificaciones de contadores públicos.
4. Sanciones por no expedir certificados.

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SESIÓN 18
1. Taller práctico de Declaración de renta y complementarios

SESIÓN 19
Examen final

SESIÓN 20
Retroalimentación del curso.

SESIÓN 21
1. Liquidaciones Oficiales
2. Liquidación de corrección aritmética
3. Liquidación de revisión
4. Emplazamiento
5. Requerimiento especial
6. Corrección provocada por el requerimiento especial
7. Liquidación de aforo

SESIÓN 22
1. Recursos contra los actos de la administración tributaria.
2. Causales de Nulidad
3. Silencio administrativo.
4. Régimen probatorio

SESIÓN 23
1. Medios de prueba.
2. Determinación provisional del impuesto
3. La contabilidad como medio de prueba
4. Conciliación fiscal
5. Requisitos para que la contabilidad constituya prueba.
6. Inspección tributaria

SESIÓN 24
1. Extinción de la obligación tributaria
2. Lugar de pago
3. Acuerdos de pago
4. Cobro coactivo
5. Límite de los embargos

V. RECURSOS DIDÁCTICOS

 Uso de plataforma académica Moodle como herramienta de difusión e intercambio de contenidos.

 Salas Online.
 Computadores.
 Conexión a internet.
 Videobeam.
 Tablero y marcadores.
 Cuestionarios.

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 VII. METODOLOGIA

 Para analizar los conocimientos de los estudiantes, al empezar el curso el profesor puede realizar una
prueba de entrada que lo oriente sobre el nivel académico de los estudiantes y sobre el desarrollo del
programa.
 Teniendo en cuenta las tendencias actuales sobre pedagogías intensivas, el estudiante será el
protagonista del proceso enseñanza aprendizaje y el profesor solo un mediador entre el objeto a aprender
y el sujeto del aprendizaje; a través de la exposición del docente y posterior discusión del tema con el
alumnado.
 Organizar trabajos en grupo.
 Talleres en clase.
 Resolución de problemas
 Crítica pertinente y discusión racional de los temas como elementos esenciales.
La elaboración de trabajos escritos asesorados y evaluados oportunamente lo mismo que las lecturas
orientadas.

VII. EVALUACIÓN

El docente identificara mediante la elaboración de pruebas y ejercicios de control, la asimilación y el

aprendizaje del estudiante de los temas fundamentales de la cátedra. De la misma manera deberá
proponer y exigir diversos tipos de pruebas y trabajos participativos – tales como controles de lectura,
talleres o trabajos de consulta y exposiciones, de acuerdo al grado de asimilación de los temas.

La evaluación de la materia se efectuará de la siguiente manera:

CONCEPTO % TRABAJOS QUIST EVALUACION

PUNTUALIDAD INVESTIGA.
ASISTENCIA
1-PARCIAL 30% 5% 5% 5% 15%
2-PARCIAL 30% 5% 5% 5% 15%
3-EXAMEN 40% 5% 10% 5% 20%
TOTAL 100% 15% 20% 15% 50%

IMPORTANTE: Asistencia y puntualidad: Ingresa con puntualidad a las sesiones (8am o 6pm) y se retira al
culminar la misma (12pm o 10pm). Para dicho reporte se realizara registro por parte del docente en el acta de
asistencia facilitada por la institución el cual se tomara hasta las 8:30am Diurno /6:30pmNocturno en la primera
sesión y 10:15 o 8:15pm para la segunda sesión. (Posterior hasta esta hora no se realizaran registros de
asistencia) la no presencia en el acta de asistencia en el momento del llamado será asumida como inasistencia.
NOTA: El estatuto Estudiantil describe que la asignatura se pierde con el 20% de inasistencia cuatro (4)
inasistencias a sesiones o más = Pierde por fallas (PF) (A discrecionalidad del docente).

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VIII. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

1. Estatuto tributario distrital

2. Estatuto tributario Nacional.
3. Ley 1607 de 2012 y decretos reglamentarios.
4. Ley 1739 de 2014 y decretos reglamentarios.
5. Ley 1819 de 2016 y decretos reglamentarios
6. Ley 1943 de 2018 y decretos reglamentarios
7. Lecturas complementarias para cada uno de los temas

IX. BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA

1. Planeación Tributaria y Organización Empresarial, Armando Parra Escobar,

Editorial Legis. 2007.

2. Procedimiento Administrativo Tributario Colombiano, Alfonso Ángel de la Torre,

Alberto Múnera Cabas, Instituto Colombiano de Derecho Tributario. 2005.

3. Procedimiento tributario 2008: aspectos prácticos. Rubén Vasco Martínez. Cijuf.

4. Acuerdos municipales.