EJEMPLO DE PLANEACIÓN AGREGADA GRIFERIA

Costos de la planeación agregada: Estrategia 1, fuerza de trabajo nivelada

MES

RECURSOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Dias laborales mes 25 24 25 24 26

Trabajadores regulares 5 5 5 5 5
Tiempo Extra 0 0 0 0 0
Unidades producidas 3140 3014 3140 3014 3265
Pronóstico de ventas 2150 2130 4120 1640 1440
Inventario fin de mes 990 1873 893 2267 4092

COSTOS
Tiempo Regular $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870
Tiempo Extra $ - $ - $ - $ - $ -
Contrataciones $ 960,000 $ - $ - $ - $ -
Despidos $ - $ - $ - $ - $ -
Subcontrataciones $ - $ - $ - $ - $ -
Faltantes $ - $ - $ - $ - $ -
Mantenimiento del inventario $ 176,131 $ 333,469 $ 158,940 $ 403,498 $ 728,362
Costo total $ 7,347,001 $ 6,544,339 $ 6,369,810 $ 6,614,368 $ 6,939,232

Costos de la planeación agregada: Estrategia 2, fuerza de trabajo nivelada, con tiempo extra
MES
RECURSOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Dias laborales mes 25 24 25 24 26
Trabajadores regulares 4 4 4 4 4
Tiempo Extra 30% 0 0 0 0 0
Unidades producidas 2512 2411 2512 2411 2612
Pronóstico de ventas 2150 2130 4120 1640 1440
Inventario fin de mes 362 643 -966 -195 978

COSTOS
Tiempo Regular $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696
Tiempo Extra $ - $ - $ - $ - $ -
Contrataciones $ 480,000 $ - $ - $ - $ -
Despidos $ - $ - $ - $ - $ -
Faltantes $ - $ - $ 381,437 $ 76,839 $ -
Subcontrataciones $ - $ - $ 2,800,426 $ 564,131 $ -
Mantenimiento del inventario $ 64,365 $ 114,407 $ - $ - $ 174,001
Costo total $ 5,513,061 $ 5,083,103 $ 8,150,559 $ 5,609,666 $ 5,142,697

Costos de la planeación agregada: Estrategia 3, Seguimiento o persecución de la demanda

MES
 RECURSOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Trabajadores regulares 4 4 7 3 3
Dias laborales 25 24 25 24 26
Tiempo Extra 0% 0 0 0 0 0
Unidades producidas 2150 2130 4120 1640 1440
Pronóstico de ventas 2150 2130 4120 1640 1440
Inventario fin de mes 0 0 0 0 0

COSTOS
Tiempo Regular $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 8,695,218 $ 3,726,522 $ 3,726,522
Tiempo Extra $ - $ - $ - $ - $ -
Contrataciones $ 480,000 $ - $ 1,440,000 $ - $ -
Despidos $ - $ - $ - $ 3,040,000 $ -
Faltantes $ - $ - $ - $ - $ -
Subcontrataciones $ - $ - $ - $ - $ -
Mantenimiento del inventario $ - $ - $ - $ - $ -
Costo total $ 5,448,696 $ 4,968,696 $ 10,135,218 $ 6,766,522 $ 3,726,522
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

23 25 26 25 26 24 25
5 5 5 5 5 5 5
0 0 0 0 0 0 0
2888 3140 3265 3140 3265 3014 3140
3420 2600 1950 4300 2560 2640 3670
3560 4100 5415 4254 4959 5333 4803

$ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870 $ 6,210,870

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 633,726 $ 729,757 $ 963,842 $ 757,273 $ 882,777 $ 949,335 $ 854,906
$ 6,844,596 $ 6,940,627 $ 7,174,712 $ 6,968,143 $ 7,093,647 $ 7,160,205 $ 7,065,776

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

23 25 26 32.5 33.8 31.2 32.5
4 4 4 4 4 4 4
0 0 0 0.3 0.3 0.3 0.3
2311 2512 2612 3265 3396 3134 3265
3420 2600 1950 4300 2560 2640 3670
-132 -220 442 -593 243 737 332

$ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696 $ 4,968,696

$ - $ - $ - $ 248,435 $ 248,435 $ 248,435 $ 248,435
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 52,058 $ 86,976 $ - $ 234,254 $ - $ - $ -
$ 382,197 $ 638,557 $ - $ 1,719,839 $ - $ - $ -
$ - $ - $ 78,653 $ - $ 43,189 $ 131,206 $ 59,130
$ 5,402,951 $ 5,694,229 $ 5,047,349 $ 7,171,224 $ 5,260,320 $ 5,348,337 $ 5,276,261
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
6 5 3 7 4 5 6
23 25 26 25 26 24 25
0 0 0 0 0 0 0
3420 2600 1950 4300 2560 2640 3670
3420 2600 1950 4300 2560 2640 3670
0 0 0 0 0 0 0

$ 7,453,044 $ 6,210,870 $ 3,726,522 $ 8,695,218 $ 4,968,696 $ 6,210,870 $ 7,453,044

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,440,000 $ - $ - $ 1,920,000 $ - $ 480,000 $ 480,000
$ - $ 760,000 $ 1,520,000 $ - $ 2,280,000 $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 8,893,044 $ 6,970,870 $ 5,246,522 $ 10,615,218 $ 7,248,696 $ 6,690,870 $ 7,933,044
 TOTAL Calculo de la fuerza laboral

298 5

37423
32620

$ 74,530,440
$ -
$ 960,000
$ -
$ -
$ -
$ 7,572,013
$ 83,062,453

TOTAL Calculo de la fuerza laboral

328 4

32952
32620

$ 59,624,352
$ 993,739
$ 480,000
$ -
$ 831,563
$ 6,105,150
$ 664,952
$ 68,699,756
 TOTAL Calculo de la fuerza laboral

32620
32620

$ 70,803,918
$ -
$ 6,240,000
$ 7,600,000
$ -
$ -
$ -
$ 84,643,918
 Calculo de la capacidad de producción
Horizonte planificación meses 12
Demanda proyectada (u) 2150 2130 4120 1640
Dias laborales/mes 25 24 25 24
Trabajadores iniciales 3
Jornada laboral horas/ dia Cr 480
Horas dia 8
Dias laborales mes 30
% Eficiencia trabajadores E 0.92
Factor de utilización de la empresa U 0.91
Tiempo estandar de elaboracion producto te
(min) 16
Inventario inicial 0
Salario mes $ 828,116 /trabajador/mes
% parafiscales 50%
Salario con prestaciones $ 1,242,174
Costo por contratar trabajadores $ 480,000 /trabajador
Costo por despedir trabajadores $ 760,000 /trabajador
Costo de los materiales $ 1,500 Unidad
Costo por unidad subcontratada $ 2,900 Unidad
Costo de manejo de inventario $ 178 /unidad/mes
Costo por pedidos pendientes o faltantes $ 395 /unidad/mes
Costo hora extra 0.3
Meses con tiempo extra 4

CALCULOS ANTES DEL PLAN AGREGADO

Tiempo estandar real (tr=te/U*E) 19.11

Capacidad Estandar (Ce=Cr*U*E) 401.856

#unidades/dia-trabajador (Ce/te) (Cr/tr) 25.116 25.116

Salario dia=(salario mes/#dias mes) $ 27,604

Salario hora (salario dia/#horas dia) $ 3,450

Costo hora extra (salario hora*%valor

hora extra) $ 1,035
Costo de la mano de obra por unidad (salario
dia por trabajador/# unidades dia por
trabajador) $ 1,099

Costo de la mano de obra por unidad (salario

hora/60 min/ hr)*tr $ 1,099
 1440 3420 2600 1950 4300 2560 2640 3670
26 23 25 26 25 26 24 25