Nombre del Curso : Presupuesto Nrc

Docente: Edgar Manuel Rodríguez Rodríguez 4328

Estudiante: Walter Augusto Moreno Casas
ID: 463518
Estudiante: Ana Carolina Metrio Largo
ID: 282557
 PRESUPUESTO DE VENTAS

PARA EL EJERCICIO TERMINANDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20

1ER TRIMESTRE
VENTAS DEL AÑO ANTERIOR $ 17,500
VENTAS PROYECTADAS AL 120%DEL AÑO ANTERIOR $ 21,000
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 45
INGRESO PROYECTADO DE VENTAS $ 945,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

1ER TRIMESTRE
VENTAS DE UNIDADES 21,000
MAS INV.FINAL DE UNIDADES TERMINADAS 2,500
TOTAL NECESARIO 23,500
MENOS INV. INICIAL DE UNIDADES TERMINADAS 2,100
UNIDADES POR PRODUCIR 21,400

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

1ER TRIMESTRE
UNIDADES A PRODUCIR 21,400
COSTO DE PARTES POR UNIDAD 6
COSTO DE PARTES NECESARIAS PARA PRODUCIR 128,400
MAS INVENTARIO FINAL POR PARTES 14,880
TOTAL NECESARIO 143,280
MENOS INVENTARIO INICIAL DE PARTES 12,840
COSTO DE LAS COMPRAS 130,440

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

1ER TRIMESTRE
HORAS DE MANO DE OBRA 1
TARIFA DE M.O POR HORA 15
COSTO M.O POR UNIDAD 15
UNIDADES A PRODUCIR 21,400
COSTO DE M.O.DIRECTO 321,000
TOTAL HORAS 21,400
HORAS EN PROMEDIO X TRIM X EMPLEADO 480
NRO. APROXIM. DE EMPLEADOS NECESARIO 45

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

1ER TRIMESTRE
UNIDADES A PRODUCIR 21,400
COSTO VARIABLES:
MATER ($2 POR UNIDAD) 42,800
M.O.INDIRECTA ($1,50 POR UNIDAD) 32,100
OTROS COSTOS VARIABLES ($1 POR UNIDAD) 21,400
TOTAL GASTOS VARIABLES 96,300
COSTOS FIJOS
SUELDOS DE SUPERVISIÓN 90,000
DEPRECIACIÓN PLANTA Y EQUIPO 20,000
OTROS 5,000
TOTAL GASTOS FIJOS 115,000

TOTAL GASTOS DE FABRICACIÓN 211,300

MENOS DEPRECIACIÓN 20,000
PAGOS EN EFECTIVO DE GASTOS DE FABRICACIÓN 191,300

PRESUPUESTO DE GASTOS DEVENTA Y ADMINISTRACION

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

1ER TRIMESTRE
SUELDOS 160,000
PUBLICIDAD 70,000
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 5,000
OTRO 15,000
TOTAL 250,000
MENOS DEPRECIACION 5,000
DESEMBOLSO DE EFECTIVO GASTOS DE VENTAS 245,000

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

 1ER TRIMESTRE
VENTAS 945,000
MENOS COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS 648,350
MARGEN BRUTO 296,650
MENOS GASTO DE VENTAS Y ADMINISTRACION 250,000
INGRESOS NETOS 46,650

MATERIALES 6
M.O 15
CIF 877850
31

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

1ER TRIMESTRE
RECIBOS DE EFECTIVO 472,500
COBROS DE VENTAS A CREDITO 430,435
TOTAL INGRESOS POR VENTAS 902,935

1ER TRIMESTRE
DESEMBOLSOS DE EFECTIVO 91,308
COMPRA DE MATERIALES 36,180
TOTAL DESEMBOLSOS POR COMPRAS 127,488
PAGO MOD 321,000
PAGO DE GASTOS DE FABRICACION 191,300
PAGO DE GASTOS DE VTA Y ADMIN 245,000
ADQUISICION DE CAPITAL 0
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVOS 884,788

EXDENTE RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSO 18,147

MAS SALDO INICIAL DE EFECTIVO 20,000
SALDO FINAL DE EFECTIVO 38,147
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUEST
PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS
EFECTIVO 38,147.00
CUENTAS POR COBRAR 472,500.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 14,880.00
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 77,145.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 580,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 25,000.00
TOTAL ACTIVOS 1,157,672.00
PUESTO DE VENTAS

MINANDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

$ 20,833 $ 19,167 $ 18,333 $ 75,833
$ 25,000 $ 23,000 $ 22,000 $ 91,000
45 45 45 180
$ 1,124,982 $ 1,035,018 $ 989,982 $ 4,094,982

ESTO DE PRODUCCIÒN

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

25,000 23,000 22,000 91,000
2,300 2,200 2,400 9,400
27,300 25,200 24,400 100,400
2,500 2,300 2,200 9,100
24,800 22,900 22,200 91,300

OMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

24,800 22,900 22,200 91,300
6 6 6 24
148,800 137,400 133,200 547,800
13,740 13,320 14,700 56,640
162,540 150,720 147,900 604,440
14,880 13,740 13,320 54,780
147,660 136,980 134,580 549,660

STO DE MANO DE OBRA

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

1 1 1 4
15 15 15 60
15 15 15 60
24,800 22,900 22,200 91,300
372,000 343,500 333,000 1,369,500
24,800 22,900 22,200 91,300
 480 480 480 1,920
52 48 46 190

DE GASTOS DE FABRICACIÓN

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

24,800 22,900 22,200 91,300

49,600 45,800 44,400 182,600

37,200 34,350 33,300 136,950
24,800 22,900 22,200 91,300
111,600 103,050 99,900 410,850

90,000 90,000 90,000 360,000

20,000 23,000 24,000 87,000
5,000 5,000 5,000 20,000
115,000 118,000 119,000 467,000

226,600 221,050 218,900 877,850

20,000 23,000 24,000 87,000
206,600 198,050 194,900 790,850

STOS DEVENTA Y ADMINISTRACION

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

160,000 160,000 160,000 640,000
70,000 70,000 70,000 280,000
5,000 5,000 5,000 20,000
15,000 15,000 15,000 60,000
250,000 250,000 250,000 1,000,000
5,000 5,000 5,000 20,000
245,000 245,000 245,000 980,000

SULTADOS PRESUPUESTADO

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO
1,124,982 1,035,018 989,982 4,094,982
753,427 705,015 678,928 2,785,721
371,555 330,003 311,054 1,309,261
250,000 250,000 250,000 1,000,000
121,555 80,003 61,054 309,261

GRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO

MINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

562,491 517,509 494,991 2,047,491
472,500 562,491 517,509 1,982,935
1,034,991 1,080,000 1,012,500 4,030,426

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

103,362 95,886 94,206 384,762
39,132 44,298 41,094 160,704
142,494 140,184 135,300 545,466
372,000 343,500 333,000 1,369,500
206,600 198,050 194,900 790,850
245,000 245,000 245,000 980,000
0 120,000 40,000 160,000
966,094 1,046,734 948,200 3,845,816

68,897 33,266 64,300

38,147 107,044 140,310
107,044 140,310 204,610
TUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO
O TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 39,132
TOTAL PASIVOS 39,132

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1071840
UTILIDADES DEL EJERCICIO 46730
TOTAL PATRIMONIO 1118570

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1,157,702
24,000 PRIMER TRIMESTRE DELAÑO SIGUIENTE

147,000 PRIMER TRIMESTRE AÑO SIGUIENTE

211,300 9.87383178 30.8738318
21,400

226,600 9.13709677 30.1370968

24,800

221,050 9.65283843 30.6528384

22,900

218,900 9.86036036 30.8603604

22,200
 PRESUPUESTO DE VENTAS

PARA EL EJERCICIO TERMINANDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
VENTAS DEL AÑO ANTERIOR $ 20,000
VENTAS PROYECTADAS AL 120%DEL AÑO ANTERIOR $ 25,000
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 60
INGRESO PROYECTADO DE VENTAS $ 1,500,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÒN

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
VENTAS DE UNIDADES 25,000
MAS INV.FINAL DE UNIDADES TERMINADAS 3,300
TOTAL NECESARIO 28,300
MENOS INV. INICIAL DE UNIDADES TERMINADAS 3,000
UNIDADES POR PRODUCIR 25,300

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
UNIDADES A PRODUCIR 25,300
COSTO DE PARTES POR UNIDAD 10
COSTO DE PARTES NECESARIAS PARA PRODUCIR 253,000
MAS INVENTARIO FINAL POR PARTES 32,820
TOTAL NECESARIO 285,820
MENOS INVENTARIO INICIAL DE PARTES 30,360
COSTO DE LAS COMPRAS 255,460

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
HORAS DE MANO DE OBRA 2
TARIFA DE M.O POR HORA 15
COSTO M.O POR UNIDAD 15
UNIDADES A PRODUCIR 25,300
COSTO DE M.O.DIRECTO 379,500
TOTAL HORAS 50,600
HORAS EN PROMEDIO X TRIM X EMPLEADO 480
NRO. APROXIM. DE EMPLEADOS NECESARIO 105

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACIÓN

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
UNIDADES A PRODUCIR 25,300
COSTO VARIABLES:
MATER ($2 POR UNIDAD) 50,600
M.O.INDIRECTA ($1 POR UNIDAD) 25,300
OTROS COSTOS VARIABLES ($0,5 POR UNIDAD) 12,650
TOTAL GASTOS VARIABLES 88,550
COSTOS FIJOS
SUELDOS DE SUPERVISIÓN 80,000
DEPRECIACIÓN PLANTA Y EQUIPO 95,000
OTROS 5,000
TOTAL GASTOS FIJOS 180,000

TOTAL GASTOS DE FABRICACIÓN 268,550

MENOS DEPRECIACIÓN 95,000
PAGOS EN EFECTIVO DE GASTOS DE FABRICACIÓN 173,550

PRESUPUESTO DE GASTOS DEVENTA Y ADMINISTRACION

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
SUELDOS 130,000
PUBLICIDAD 50,000
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA 30,000
OTRO 15,000
TOTAL 225,000
MENOS DEPRECIACION 30,000
DESEMBOLSO DE EFECTIVO GASTOS DE VENTAS 195,000

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

 1ER TRIMESTRE
VENTAS 1,500,000
MENOS COSTO DE MERCANCIAS VENDIDAS 790,366
MARGEN BRUTO 709,634
MENOS GASTO DE VENTAS Y ADMINISTRACION 225,000
INGRESOS NETOS 484,634

MATERIALES 10
M.O 15
CIF 1101670
35

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO

PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

1ER TRIMESTRE
RECIBOS DE EFECTIVO 750,000
COBROS DE VENTAS A CREDITO 430,435
TOTAL INGRESOS POR VENTAS 1,180,435

1ER TRIMESTRE
DESEMBOLSOS DE EFECTIVO 178,822
COMPRA DE MATERIALES 36,180
TOTAL DESEMBOLSOS POR COMPRAS 215,002
PAGO MOD 379,500
PAGO DE GASTOS DE FABRICACION 173,550
PAGO DE GASTOS DE VTA Y ADMIN 195,000
ADQUISICION DE CAPITAL 100,000
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVOS 963,052

EXDENTE RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSO 217,383

MAS SALDO INICIAL DE EFECTIVO 20,000
SALDO FINAL DE EFECTIVO 237,383
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUES
PARA EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBR

ACTIVOS
EFECTIVO 237,383
CUENTAS POR COBRAR 750,000
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 32,820
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA 125,000
TOTAL ACTIVOS 1,145,203
UPUESTO DE VENTAS

RMINANDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

$ 22,000 $ 21,000 $ 23,000 $ 86,000
$ 27,500 $ 26,250 $ 28,750 $ 107,500
60 60 60 240
$ 1,650,000 $ 1,575,000 $ 1,725,000 $ 6,450,000

UESTO DE PRODUCCIÒN

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

27,500 26,250 28,750 107,500
3,150 3,450 3,120 13,020
30,650 29,700 31,870 120,520
3,300 3,150 3,450 12,900
27,350 26,550 28,420 107,620

COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

27,350 26,550 28,420 107,620
10 10 10 40
273,500 265,500 284,200 1,076,200
31,860 34,104 31,488 130,272
305,360 299,604 315,688 1,206,472
32,820 31,860 34,104 129,144
272,540 267,744 281,584 1,077,328

ESTO DE MANO DE OBRA

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

2 2 2 8
15 15 15 60
15 15 15 60
27,350 26,550 28,420 107,620
410,250 398,250 426,300 1,614,300
54,700 53,100 56,840 215,240
 480 480 480 1,920
114 111 118 448

O DE GASTOS DE FABRICACIÓN

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

27,350 26,550 28,420 107,620

54,700 53,100 56,840 215,240

27,350 26,550 28,420 107,620
13,675 13,275 14,210 53,810
95,725 92,925 99,470 376,670

80,000 80,000 80,000 320,000

95,000 97,500 97,500 385,000
5,000 5,000 5,000 20,000
180,000 182,500 182,500 725,000

275,725 275,425 281,970 1,101,670

95,000 97,500 97,500 385,000
180,725 177,925 184,470 716,670

ASTOS DEVENTA Y ADMINISTRACION

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

130,000 130,000 130,000 520,000
50,000 50,000 50,000 200,000
30,000 30,000 30,000 120,000
15,000 15,000 15,000 60,000
225,000 225,000 225,000 900,000
30,000 30,000 30,000 120,000
195,000 195,000 195,000 780,000

ESULTADOS PRESUPUESTADO

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO
1,650,000 1,575,000 1,725,000 6,450,000
854,737 823,563 888,994 3,357,660
795,263 751,437 836,006 3,092,340
225,000 225,000 225,000 900,000
570,263 526,437 611,006 2,192,340

NGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO

RMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

825,000 787,500 862,500 3,225,000
750,000 825,000 787,500 2,792,935
1,575,000 1,612,500 1,650,000 6,017,935

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE AÑO

190,778 187,421 197,109 754,130
76,638 81,762 80,323 274,903
267,416 269,183 277,432 1,029,033
410,250 398,250 426,300 1,614,300
180,725 177,925 184,470 716,670
195,000 195,000 195,000 780,000
0 50,000 - 150,000
1,053,391 1,090,358 1,083,202 4,190,003

521,609 522,142 566,798

237,383 758,992 1,281,134
758,992 1,281,134 1,847,932
SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO
CIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 76,638
TOTAL PASIVOS 76,638

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

26,000 PRIMER TRIMESTRE DELAÑO SIGUIENTE

262,400 PRIMER TRIMESTRE AÑO SIGUIENTE

1,800,000.00 360,000.00 90,000.00
100,000.00 20,000.00 5,000.00 1TRIMESTRE
50,000.00 10,000.00 2,500.00 3TRIMESTRE

1,200,000.00 120,000.00 30,000.00

268,550 10.6146245 31.6146245
25,300

275,725 10.0813528 31.0813528

27,350

275,425 10.373823 31.373823

26,550

281,970 9.92153413 30.9215341

28,420