TALLER DE EXCEL APLICADO A LA MATEMATICAS FINANCIERAS 01-2019

INTERÉS SIMPLE ORDINARIO (360 DÍAS)

Ponente: Ing. Otto Paredes Rosales I = Pin

Instructor: Antonio Adalberto Hurtado Martinez F= P+I

EJERCICIOS

El 25 de enero de 2018 se concedió un préstamo por $15,000.00, al 10% de interés anual.

Dicho préstamo se canceló el 25 de octubre del mismo año. ¿Cálcule el monto pagado
esta ultima fecha?

Interes Ordinario. (360 DIAS)

Fecha Inicial
Fecha Final
Numero de Días
P(préstamo) ©
i(Tasa de interés) (i)
n (Número días) (t)
I=P*i*n
F=P+I

INTERÉS SIMPLE EXACTO (365 DÍAS)

EJERCICIOS

Con fecha 25 de enero de 2018, se otorgó a una empresa un préstamo por $15,000.00, al 10% de
interés anual. Dicho préstamo se canceló el 25 de octubre del mismo año. ¿Cálcule el monto a
pagado esta ultima fecha?

Interes Exacto. (365 dias)

Fecha Inicial
Fecha Final
Número de Días
P (Préstamo) ©
i (Tasa de interés) (i)
n (Número días) (t)
I=p*i*n
F=P+I
 NOMENCLATURAS
Nomenclatura Excel Tradicional
VA C,P
VF M,F
NPER t, n
TASA i
PAGOINT I
PAGO R,A
PAGOPRIN Pago de capital
INTERÉS COMPUESTO

Cálculo de valor futuro -Monto(VF)

EJERCICIOS

A- Un préstamo de $10,700.00, se cancelará en 5 años, al 10% anual. ¿A cuánto asciende el

monto a cancelar?

DATOS: VA, NPER, TASA

A PRESTAMO va
PLAZO AÑOS nper
TASA ANUAL tasa
VF?

EJERCICIOS

B) Se concedió un préstamo de $12,500.00 el cual se cancelará en 6 años (pago trimes

tral), al 16% anual capitalizable trimestralmente. ¿ A cuánto asciende el monto a cancelar?

DATOS: VA, NPER, TASA

B PRESTAMO va
PLAZO EN TRIMESTRES nper
TASA TRIMESTRAL tasa
VF?

Cálculo de valor actual-capital (VA)

EJERCICIOS

A) Se canceló un préstamo con un monto de $25,350.00, en un plazo de 8 años, a una tasa del
9% anual, ¿Cálcular el capital original prestado?
A) Se canceló un préstamo con un monto de $25,350.00, en un plazo de 8 años, a una tasa del
9% anual, ¿Cálcular el capital original prestado?

DATOS: VF, NPER, TASA

A MONTO CANCELADO vf
PLAZO AÑOS nper
TASA ANUAL tasa
VA?

EJERCICIOS
B) Una empresa canceló un préstamo con un monto de $30,500.00, en un plazo de 5 años
(PAGOS MENSUALES), a una tasa del 20% anual capitalizable mensualmente. ¿Cálcular el capital
original prestado?
EJERCICIOS
DATOS: VF, NPER, TASA
B MONTO vf
PLAZO EN MESES nper
TASA MENSUAL tasa
VA?

Cálculo de plazo- (NPER)

EJERCICIOS
A) Un préstamo concedido por $10,500.00, se canceló con un monto total de $13,975.00, al 10%
anual. ¿Cálcular el plazo del préstamo?

DATOS: VA, VF, TASA

A PRESTAMO va
MONTO CANCELADO vf
TASA ANUAL tasa
NPER?

EJERCICIOS
B) El préstamo por $10,300.00 otorgado a una empresa, fue cancelado con pagos mensuales,
con un monto total de $20,600.00, al 24% anual, capitalizable mensualmente. ¿Calcular el plazo
del préstamo?.
B) El préstamo por $10,300.00 otorgado a una empresa, fue cancelado con pagos mensuales,
con un monto total de $20,600.00, al 24% anual, capitalizable mensualmente. ¿Calcular el plazo
del préstamo?.

DATOS: VA, VF, TASA

B PRESTAMO va
MONTO CANCELADO vf
TASA MENSUAL tasa
NPER?

Cálculo de tasa de interés -(TASA)

EJERCICIOS
A) Se prestó a una microempresa un capital de $12,600.00 y 4 años después lo canceló con un
monto de $18,447.00. Determinar la tasa de interés empleada.

DATOS: VA, VF, NPER

A MONTO CANCELADO vf
PLAZO EN AÑOS nper
CAPITAL va
TASA?

EJERCICIOS

B) Se présto a un cliente un capital de $6,500.00 y 8 años (con pagos mensuales) después se

canceló con un monto de $16,895.27. Calcular la tasa de interés empleada.

DATOS: VA, VF, NPER

B CAPITAL va
MONTO CANCELADO vf
PLAZO EN MESES nper
TASA

Cálculo de intereses- (PAGOINT)

EJERCICIOS
Se présto un capital de $10,700.00, para un plazo de 5 años, al 10% anual. ¿Cálcular los intereses
del primero hasta el quinto año? luego calcule el capital y el saldo.

DATOS: TASA, NPER, PERIODO (AÑO), VA

Año Cuota Interés 10% anual Capital
0
1
2
3
4
5

nota : calculos numericos, solo tiene celda el año

ANUALIDADES

ANUALIDAD ORDINARIA O VENCIDA

Cálculo de valor futuro-monto (VF)

EJERCICIOS

A) Una empresa efectuó 8 pagos al final de cada año de $5,000.00 cada uno, al 9% anual.
Calcular el monto final cancelado

DATOS:TASA, NPER, PAGO

A PAGOS ANUALES pago
TASA ANUAL tasa
PLAZO EN AÑOS nper
VF?

EJERCICIOS
B) Se realizaron pagos de $1,500.00 cada uno al final de cada trimestre, durante 9 años, al 8%
anual capitalizable trimestralmente. ¿Cálcular el monto final cancelado?

DATOS:TASA, NPER, PAGO

B PAGO TRIMESTRAL pago
TASA TRIMESTRAL tasa
PLAZO EN TRIMESTRES nper
VF ?
 Cálculo de valor actual-capital (VA)

EJERCICIOS

A) Un cliente realizó 10 pagos al final de cada año de $5,000.00 cada uno, al 12% anual. ¿Cálcular
el capital prestado?

DATOS:TASA, NPER, PAGO

A TASA ANUAL tasa
PLAZO EN AÑOS nper
PAGOS ANUALES pago
VALOR ACTUAL? Va

EJERCICIOS
B) Se realizaron pagos de $500.00 cada uno al final de cada mes, durante 6 años, al 12% anual
capitalizable mensualmente. ¿Cálcular el capital prestado?

DATOS:TASA, NPER, PAGO

B TASA MENSUAL tasa
PLAZO EN MESES nper
PAGOS MENSUALES pago
VALOR ACTUAL? Va

Cálculo del PAGO

EJERCICIOS

A) Un cliente obtuvo un préstamo por $60,000.00, para el plazo de 6 años al 10% anual,
¿Cálcular el valor de los pagos?

DATOS: VA, NPER, TASA

A PRESTAMO va
PLAZO EN AÑOS nper
TASA ANUAL tasa
PAGOS ?
 EJERCICIOS

B) Se Concedió un préstamo por $45,000.00 para el plazo de 4 años (pagos semestrales), al 9% anual
capitalizable semestralmente. ¿Cálcular el valor de los pagos?

DATOS: VA, NPER, TASA

B PRESTAMO va
PLAZO EN SEMESTRES nper
TASA SEMESTRAL tasa
PAGOS ?
Calcule el valor de la cuota mensual de un vehículo valorado en $15,000 para un plazo de 5 años
al 18% anual.

Calcule el valor de la cuota mensual de una refrigeradora valorada en $800 para un plazo de 10 meses
a una taza del 18% anual.

Cálculo del plazo -NPER

EJERCICIOS

A) Se canceló un préstamo con un monto de $30,000.00 habiéndose realizado pagos de $1,000.00 al final de
cada año, a una tasa del 12% anual. Determinar el plazo del prestamo.

DATOS: VF, PAGO, TASA

A MONTO CANCELADO vf
PAGOS ANUALES pago
TASA ANUAL tasa
NPER?

EJERCICIOS

B) Un cliente canceló un préstamo con un monto de $20,000.00 , habiéndose realizado pagos de

$1,814.00 al final de cada semestre, a una tasa del 9% anual, capitalizable semestralmente.
Determinar el plazo del préstamo

DATOS: VF,PAGO,TASA
B MONTO CANCELADO vf
PAGOS SEMESTRALES Pago
TASA SEMESTRAL tasa
NPER?
 Cálculo de tasa de interés-TASA

EJERCICIOS

A) Un préstamo con un capital inicial de $90,000.00, se cancelo mediante 20 pagos mensuales

vencidos de $5,500.00 c/u. Establecer la tasa de interés aplicada.

A CAPITAL va
PAGO MENSUAL pago
PLAZO EN MESES nper
TASA?

EJERCICIOS

b) Un empresario cancelo un prestamo con un monto de $40,000.00 efectuando pagos

trimestrales vencidos de $3,000.00 c/u en un plazo de tres años, ¿calcule la tasa de interés?

B MONTO CANCELADO vf
PAGO TRIMESTRAL pago
PLAZO EN TRIMESTRES nper
TASA

AMORTIZACIONES

EJERCICIOS

A) Un préstamo de $1,000.00, se concedió para un plazo de 4 años, con pagos al final de cada
año a una tasa de interés del 10% anual. elaborar cuadro de amortización

Pago de prestamos
Prestamo va 1000
Plazo años nper 4 nota: calculo numerico
pago Anual?
Tasa anual tasa 0.1
Año pago Interés (10%) Capital

Utilizar la misma informacion del cuadro anterior pagando el prestamo en un plazo de 4 años, con pagos
semestrales.

Semestres pago interes (5%) capital

ANUALIDAD ANTICIPADA

Cálculo de valor presente -capital (VA)

EJERCICIOS

Una empresaria realizo 12 pagos de $3,500.00 al inicio de cada mes a una tasa del 12% anual
capitalizable mensualmente. Establecer el capital prestado originalmente.

DATOS: TASA,NPER,PAGO
PAGO MES Pago
 TASA MENSUAL tasa
PLAZO MESES nper
VA
tipo 1 ANUALIDAD ANTICIPADA

Cálculo de valor Futuro-monto (VF)

EJERCICIOS
Se realizaron pagos de $3,500.00 al inicio de cada mes, durante 5 años a una tasa del 12% anual
capitalizable mensualmente. Determinar el monto cancelado.

DATOS: TASA,NPER,PAGO
PAGO MES pago
PLAZO MESES nper
TASA MENSUAL tasa
VF?
tipo 1 ANUALIDAD ANTICIPADA

ANUALIDADES DIFERIDAS

CÁLCULO DE VALOR FUTURO -Monto (VF)

EJERCICIOS

Se efectuaran 10 pagos mensuales de $400.00 cada uno, a partir del tercer mes a una tasa del
12% anual, capitalizable mensualmente. ¿Calcular el monto que se cancelará?

PAGOS (PAGO)
PLAZO (NPER)
K = PERÍODO 1° PAGO - 1
TASA MENSUAL (TASA)
VF
Nota: Se calcula igual que la anualidad vencida

CÁLCULO DE VALOR PRESENTE -Capital (VA)

EJERCICIOS

se comprara un electrodomestico para cancelarlo en 4 pagos mensuales de $261.43 c/u. El

primer pago se realizara el tercer mes . calcule el capital prestado originalmente a una tasa del 1
% mensual.
 se comprara un electrodomestico para cancelarlo en 4 pagos mensuales de $261.43 c/u. El
primer pago se realizara el tercer mes . calcule el capital prestado originalmente a una tasa del 1
% mensual.

PAGOS MENSUALES pago

〖 (1+𝑖)
PLAZO EN MESES nper
K = PERÍODO 1° PAGO - 1
TASA MENSUAL tasa

〗 ^(−𝐾) VA?

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

CÁLCULO DE VAN Y TIR

EJERCICIOS

En el siguiente cuadro se presentan 3 proyectos de inversion. Inicialmente se ha establecido la TMAR

en el 12%. En el año cero se reporta la inversion inicial. Luego a partir del año uno hasta el quinto se
presenta los flujos de efectivo.

El objetivo es determinar la factibilidad economica de estos proyectos con los métodos de TIR y
VAN.

DATOS :
TMAR: 12% Tasa mínima aceptada de rendimiento
INVERSION INICIAL POR PROYECTO Gastos pre-operativos
FLUJO DE EFECTIVO ANUAL Ingresos menos egresos en efectivo

AÑO TMAR 12% 12%

0 INVERSION INICIAL -2500 -3000
1 FLUJO DE EFECTIVO 600 700
2 FLUJO DE EFECTIVO 700 800
3 FLUJO DE EFECTIVO 800 900
4 FLUJO DE EFECTIVO 900 1000
5 FLUJO DE EFECTIVO 1000 1100
VAN (VNA)
TIR
VAN: Valor Actual Neto en dólares. El VAN tiene que ser mayor de $0.00, para que sea rentable
TIR: Tasa Interna de Retorno en porcentaje. La TIR tiene que ser mayor que la TMAR para que sea rentable

DEPRECIACIONES

DEPRECIACIÓN POR LINEA RECTA (SLN)

 EJERCICIOS

Se pretende cálcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de

$15,000.00; con una vida util de 5 años y con un valor de desecho $1,500.00; empleando el
metodo de linea recta.

Metodo por linea recta internacional. (SLN)

Costo 15,000.00 nota: realizar calculos numericos
vida util (años) 5
valor de sustit. 1,500
Año Depreciación anual Depreciacion acumulada

Metodo de depreciación de acuerdo a ley ISR Ejemplo de maquinaria

Costo 15,000.00 15000*0.20=3000
Años/porcentaje 5, equivale al 20 % anual
Valor de sustitucion 0
Año Depreciación anual Depreciacion acumulada

DEPRECIACIÓN POR NUMEROS DIGITOS. (SYD)

EJERCICIOS

Se pretende cálcular la depreciacion de una maquinaria industrial de un precio inicial de

$15,000.00, con una vida util de 5 años y con un valor de desecho de 1,500.00, empleando el
metodo de numeros digitos

METODO POR NUMEROS DIGITOS. (SYD) Números dígitos: Del 0 al 9

Costo 15,000.00
vida util (años) 5
valor de sustitucion 1,500
 Año depreciacion anual Depreciacion acumulada

Ejercicio libre:
Elabore el cuadro de depreciación de acuerdo
La Ley del Impuesto Sobre la Renta de una edificación valorada en $200,000, 5 % anual
Año Depreciación anual Depreciacion acumulada

ejercicio libre METODO POR NUMEROS DIGITOS. (SYD)

Costo 80,000.00
vida util (años) 14
valor de sustit. 8,500
Año depreciacion anual Depreciacion acumulada
IERAS 01-2019

al 10% de
monto a
 SIGNOS
Calculo Variable
VA -VF
VF -VA
NPER, TASA -VA, +VF
Varios en anualid -PAGO

tasa del
tasa del

00, al 10%

uales,
el plazo
uales,
el plazo

con un

és se
 Saldo

al.

al 8%
 ¿Cálcular

% anual
s), al 9% anual

o de 10 meses

$1,000.00 al final de

pagos de
nte.
nsuales

erés?

e cada
 Saldo

4 años, con pagos

saldo

anual
2% anual
ecido la TMAR
a el quinto se

de TIR y

eptada de rendimiento

s egresos en efectivo

12%
-4000
800
900
1000
1200
3000

a que sea rentable

la TMAR para que sea rentable
e
do el

alizar calculos numericos

Valor en libros

mplo de maquinaria
5000*0.20=3000

Valor en libros

e
ndo el

eros dígitos: Del 0 al 9

 Valor en libros

0,000, 5 % anual
Valor en libros

Valor en libros
#1 Interes Ordinario. (360 DIAS)
Fecha Inicial 2/10/2013
Fecha Final 10/14/2013
Numero de Días 244
P(préstamo) 30000
i(Tasa de interés) 0.14
n (Número días) 0.6777777778
I=p*i*n $2,846.67
F=P+I $32,846.67