Caso Practivo de Facturacion - Inventarios

ALTERNATIVAS CONTABLES
PORTAL WEB CONTABLE EMPRESARIAL
PRÁCTICA DE INVENTARIOS
Con los siguientes datos, preparar los libros y registros contables relacionados a INVENTARIOS de la empresa LA
PONDEROSA S.R.L.
La empresa está dedicada a la comercialización de artefactos eléctricos, identificada con RUC N° 20534169346 y
domiciliada en el Jr. Anaximandro Vega N° 409 de la ciudad de Lima, el inventario final al 31 de diciembre del
2018 es el siguiente:
UNIDAD DE COSTO COSTO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN STOCK
MEDIDA UNITARIO TOTAL
0001 Televisores LG de 21” a color NIU 350.00 610.00 213,500.00
0002 Lavadoras Coldex NIU 280.00 780.00 218,400.00
TOTALES 630.00 431,900.00
Las operaciones que realiza la empresa en el mes de enero son:
1. El 02 de enero se compra 1,500 Televisores LG de 21” a color a S/. 600.00 c/u. más IGV, según Factura N°
001-00490 de Tiendas Hiraoka S.A. con RUC N° 20100016681.
2. El 05 de enero se vende 1,000 Televisores LG de 21” a color a S/. 800.00 c/u. más IGV a nuestro cliente
Municipalidad Provincial de Huaraz, con RUC N° 20172268430, para lo cual se emite la Factura N° F001-
00001.
3. El 10 de enero se devuelve 100 televisores de 21” a color, para lo cual Tiendas Hiraoka S.A. nos remite la
Nota de Crédito N° 001-00200
4. El 12 de enero la Municipalidad Provincial de Huaraz nos devuelve 100 Televisores por estar malogrados,
para lo cual le emitimos la Nota de Crédito N° F001-00001.
5. El 15 de enero se compra 1,000 Lavadoras Coldex a S/. 800.00 c/u. más IGV, según Factura N° 056-004856
de Tiendas Efe S.A. con RUC N° 20141189850.
6. El 18 de enero se vende 800 Lavadoras Coldex a S/. 1,200.00 c/u. más IGV a nuestro cliente Castro Catalan,
N. identificada con RUC N° 10275607733, para lo cual se emite la Factura N° F001-00002.
7. El 20 de enero, Tiendas Efe S.A., nos remite la Nota de Débito N° 001-00400 por el importe de S/. 50.00
más IGV por cada lavadora adquirida, para ajustar el precio de la operación anterior, porque se encontraba
subvaluado.
Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 1

DESARROLLO:
Primeramente, debemos ingresar al sistema (demo.ecofact.pe) con nuestros datos de autentificación:
Al acceder al sistema tenemos lo siguiente:
Seguidamente crearemos los productos con los datos proporcionados:
UNIDAD
COSTO COSTO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE STOCK
UNITARIO TOTAL
MEDIDA
0001 Televisores LG de 21” a color NIU 350.00 610.00 213,500.00
0002 Lavadoras Coldex NIU 280.00 780.00 218,400.00
TOTALES 630.00 431,900.00

Para ello nos dirigimos al módulo de MANTENIMIENTO en la opción de INVENTARIOS:
Luego de crear los productos podremos verlo en la lista de productos:
A continuación, registraremos el INVENTARIO INICIAL con los mismos datos, pero para este caso usaremos el
módulo de ENTRADAS puesto de que no sería necesario usar la importación masivo para solo dos productos esto
aclarando de que si es posible su utilización independientemente de la cantidad de ítems a registrar.

En la lista de entradas tendríamos lo siguiente:
1. El 02 de enero se compra 1,500 Televisores LG de 21” a color a S/. 600.00 c/u. más IGV, según Factura N° 001-
00490 de Tiendas Hiraoka S.A. con RUC N° 20100016681.
Su registro se hace a través del módulo de ENTRADAS.
Nota: la creación de un proveedor se puede hacer directamente desde este módulo para lo cual solo es necesario
digitar el número de RUC/DNI en el campo de PROVEEDRO y presionar ENTER con esto el sistema abrirá un
nuevo formulario de NUEVO PROVEEDOR.
2. El 05 de enero se vende 1,000 Televisores LG de 21” a color a S/. 800.00 c/u. más IGV a nuestro cliente
Municipalidad Provincial de Huaraz, con RUC N° 20172268430, para lo cual se emite la Factura N° F011-00001.
Esta operación será registrada a través del módulo de FACTURADOR ELECTRÓNICO en la opción EMITIR
CPE:

Al hacer clic en enviar comprobante se estaría enviando a SUNAT y seguidamente nos muestra la representación
impresa:
En el listado de comprobantes tendríamos lo siguiente:
3. El 10 de enero se devuelve 100 televisores de 21” a color, para lo cual Tiendas Hiraoka S.A. nos remite la Nota
de Crédito N° 001-00200
Al ser una devolución de una compra se debe registrar en el módulo de ENTRADAS.

Un dato adicional que nos pedirá el sistema al momento de ingresar los datos de la nota de crédito es el documento
relacionado o modificado por la misma:
4. El 12 de enero la Municipalidad Provincial de Huaraz nos devuelve 100 Televisores por estar malogrados, para
lo cual le emitimos la Nota de Crédito N° F001-00001.
Su representación impresa seria:

5. El 15 de enero se compra 1,000 Lavadoras Coldex a S/. 800.00 c/u. más IGV, según Factura N° 056-004856 de
Tiendas Efe S.A. con RUC N° 20141189850.
6. El 18 de enero se vende 800 Lavadoras Coldex a S/. 1,200.00 c/u. más IGV a nuestro cliente Castro Catalan, N.
identificada con RUC N° 10275607733, para lo cual se emite la Factura N° F001-00002.

7. El 20 de enero, Tiendas Efe S.A., nos remite la Nota de Débito N° 001-00400 por el importe de S/. 50.00 más
IGV por cada lavadora adquirida, para ajustar el precio de la operación anterior, porque se encontraba subvaluado.
Al momento de seleccionar el tipo de comprobante nota de débito el sistema nos mostrara un formulario adicional
en el cual debemos detallar el comprobante que se está modificando:
Al seleccionar el ítem lo aremos de la siguiente manera debido a la particularidad del caso puesto de que solo se
está aumentando el valor mas no hay movimiento en las cantidades de los inventarios tal como lo veremos en los
Kardex que se mostraran en el área de reportes:

Una vez ingresado todas las operaciones planteadas mostraremos como quedaría la lista de entradas y salidas de
inventarios:
Mostraremos a continuación los reportes que genera el sistema para ello nos dirigimos al MÓDULO DE
REPORTES y seleccionamos el tipo de reporte que se desea generar y seguidamente el periodo que deseamos
consultar.
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO:

Todos los reportes pueden ser exportados a Excel y en este caso obtendríamos lo siguiente:
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS:

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FISICO – MENSUAL:
Si lo exportamos a Excel obtendríamos lo siguiente:
REGISTO DE COMPRAS FISICO - MENSUAL:
REPORTE DE SALDOS FINALES O STOCK:

REPORTE DE COSTO DE VENTAS Y MARGEN DE UTILIDAD:
LIBROS ELECTRÓNICOS – SEE – PLE 5.1

Uno de los reportes que genera el presente sistema son los libros electrónicos que los podemos procesar desde la
opción de UTILITARIOS en la opción de LIBROS ELECTRÓNICOS.
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS (Formato 14.1):
Al generar el archivo de texto obtendríamos lo siguiente:

REGISTRO DE COMPRAS (Formato 8.1):
Al procesar cualquiera reporte del presente sistema primero lo veremos en la web y luego podemos exportarlo a
TXT si así lo deseamos:
Adicionalmente el sistema le permite generar el archivo TXT de compras – detalle de operaciones con NO
DOMICILIADOS sin movimiento para ser declarado correctamente en el PLE de SUNAT.
Al final obtendríamos los tres archivos de texto para ser importados al PLE:
MUCHAS GRACIAS.

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Las operaciones que realiza la empresa en el mes de enero son:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 1

Al acceder al sistema tenemos lo siguiente:

Seguidamente crearemos los productos con los datos proporcionados:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 2

Para ello nos dirigimos al módulo de MANTENIMIENTO en la opción de INVENTARIOS:

Luego de crear los productos podremos verlo en la lista de productos:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 3

En la lista de entradas tendríamos lo siguiente:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 4

En el listado de comprobantes tendríamos lo siguiente:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 5

Su representación impresa seria:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 6

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 7

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 8

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 9

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FISICAS:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 10

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS FISICO – MENSUAL:

Si lo exportamos a Excel obtendríamos lo siguiente:

REGISTO DE COMPRAS FISICO - MENSUAL:

REPORTE DE SALDOS FINALES O STOCK:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 11

REPORTE DE COSTO DE VENTAS Y MARGEN DE UTILIDAD:

LIBROS ELECTRÓNICOS – SEE – PLE 5.1

Al generar el archivo de texto obtendríamos lo siguiente:

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 12

REGISTRO DE COMPRAS (Formato 8.1):

Contáctanos: ventas@alternativacontable.com Tel: 963656425 - 936085152 13

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