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¿Qué es una AFP?

Las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP), son instituciones financieras privadas que
tienen como único fin la administración de los fondos de pensiones bajo la modalidad de
cuentas personales. Otorgan pensiones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y proporcionan
gastos de sepelio.

Las AFP fueron creadas en 1993 y operan dentro del Sistema Privado de Pensiones (SPP), el
cual es supervisado y fiscalizado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Tipos de fondo en una AFP, ¿en qué se diferencian y cómo funcionan?


En el Sistema Privado de Pensiones existen cuatro tipos de fondo: 0, 1, 2 y 3. Son alternativas
de inversión que se diferencian por su nivel de riesgo, van del más conservador al más
dinámico. Conoce las características de cada fondo para elegir el que se acomode mejor a ti.

¿Cómo funcionan los tipos de fondo de AFP?

Fondo 0, protección de capital:

Es obligatorio para los afiliados que cumplen 65 años que inician su trámite de jubilación y
opcional para los que cumplen 60.

Su objetivo es proteger tu capital ahorrado frente a las posibles fluctuaciones del mercado.

Casi no presenta variaciones.

Fondo 1, preservación de capital:

Fue creado para las personas que están a pocos años de jubilarse y para quienes ya reciben
una pensión de la AFP.

Es obligatorio para los afiliados que cumplen 60 años.

Después de haber iniciado tu proceso de jubilación puedes decidir regresar al fondo 1.

El comportamiento de este fondo es para quienes buscan estabilidad, pues su riesgo es


mínimo.

Tipos de fondo enfocados a la capitalización

Fondo 2, del tipo mixto:

Su riesgo es moderado, pues apunta al crecimiento de tus aportes.

Está dirigido a las personas que pasaron la mitad de su vida laboral y acumularon capital.

Es el fondo originario de las AFP.

Fondo 3, de apreciación de capital:

Dirigido a quienes están lejos de la jubilación y personas con una alta tolerancia al riesgo.

Está orientado a realizar inversiones de mayor riesgo, pues tiene un mayor potencial de
apreciación a largo plazo.
FONDO Perfil del Afiliado Tipo de Inversión Recomendado

Afiliados con 65 años de


Tipo 0 (Protección de
Conservador 100% renta fija edad cumplidos o
capital)
próximos a pensionarse.

Tipo 1 (Preservación de 90% renta fija Afiliados de 60 años o


Conservador
capital) 10% rentable próximos a pensionarse.

Tipo 2 (Balanceado o 55% renta fija Afiliados entre 45 y 60


Balanceado
mixto) 45% renta variable años.

Tipo 3 (Apreciación de 20% renta fija Afiliados hasta los 45


Crecimiento
capital) 80% renta variable años.

APORTE
COMISIÓN PRIMA DE
OBLIGATORIO AL REMUNERACIÓN
SOBRE FLUJO SEGUROS (%) 4/
AFP FONDO DE PENSIONES MÁXIMA
(% Remuneración (% Remuneración ASEGURABLE
(% Remuneración
Bruta Mensual) Bruta Mensual)
Bruta Mensual)

HABITAT 1.47% 1.35% 10.00% 9,613.39

INTEGRA 1.55% 1.35% 10.00% 9,613.39

PRIMA 1.60% 1.35% 10.00% 9,613.39

PROFUTURO 1.69% 1.35% 10.00% 9,613.39

Sistema Nacional de Pensiones - SNP (D.L. N° 19990)


El Sistema Nacional de Pensiones - SNP es un régimen pensionario administrado por el Estado
a través de la Oficina de Normalización Previsional - ONP. Fue creado por el Decreto Ley N°
19990 y rige desde el 1° de mayo de 1973.

Características del SNP (D.L. N° 19990):

1. Condiciones del Régimen General:

 Ofrece pensión de jubilación por un monto máximo mensual de S/. 857.36. El


monto mínimo de pensión, por su parte, es de S/. 415.00.
 El trabajador aportará el 13% de su remuneración mensual. Los aportes de los
trabajadores van a un fondo común y no a una cuenta individual de
capitalización (CIC).

 El trabajador asegurado deberá tener un mínimo de 20 años de aportes y 65


años de edad para solicitar su pensión de jubilación.

2. NOTA: Las trabajadoras o trabajadores del hogar también están comprendidos en el


Régimen General.

3. En caso de optar por la Jubilación Adelantada

 Para obtener esta pensión antes de los 65 años que exige la ley, los hombres
deberán acreditar 30 años de aportes como mínimo y tener 55 años de edad.
En el caso de las mujeres deberán cumplir con los siguientes dos requisitos:
tener 50 años de edad cumplidos y haber aportado al SNP por lo menos 25
años.

 Por cada año de adelanto se aplica un descuento del 4% sobre el monto de la


pensión que le hubiera correspondido al asegurado de haberse jubilado a la
edad legal de 65 años.

Pensión de Invalidez

 El asegurado que se encuentra en incapacidad física o mental prolongada o


presumida permanente, que le impida ganar más de la tercera parte de la
remuneración o ingreso asegurable que percibía otro trabajador de la misma
categoría, en un trabajo igual, podrá solicitar una pensión de invalidez, la cual
equivale al 50% de la remuneración o ingreso de referencia. Si al producirse la
invalidez el asegurado tuviera cónyuge a su cargo y/o hijos en edad de percibir
pensión de orfandad, el monto de la pensión de invalidez se incrementará en
un porcentaje comprendido entre el 2 y 10% de la remuneración o ingreso de
referencia por el cónyuge, y entre el 2 y 5% por cada hijo.

Pensión de Sobrevivencia (derecho que se deriva a la familia del asegurado debido a su


fallecimiento)

 Pensión de Sobrevivencia (viudez, orfandad y ascendencia): otorga


un 50% de la pensión del causante para la viuda del asegurado o
pensionista fallecido, o al cónyuge inválido o mayor de sesenta años
de la asegurada o pensionista fallecida que haya estado a cargo de
ésta, siempre que el matrimonio se hubiera celebrado por lo menos un
año antes del fallecimiento del causante y antes de que éste cumpla
sesenta años de edad, si fuese hombre o cincuenta años si fuese
mujer, o más de dos años antes del fallecimiento del causante en caso
de haberse celebrado el matrimonio a edad mayor de las indicadas.
En caso de que el asegurado haya dejado hijos menores de 18 años de edad, se otorgará un
50% de la pensión para ellos. Este beneficio por orfandad se puede extender más allá de los 18
años de edad, si es que los hijos están incapacitados para el trabajo o siguen en forma
ininterrumpida estudios de nivel básico o superior.

El SNP también brinda pensión de ascendencia, en caso de no haberse generado de manera


conjunta una pensión de viudez y una de orfandad para los sobrevivientes de un asegurado.
Esta pensión será del 20% para cada ascendente que haya dependido económicamente del
asegurado fallecido, siempre y cuando el padre cuente con 60 o más años de edad y la madre
tenga 55 años a más.

 Capital de Defunción: Es un pago único, que se otorga al fallecimiento


de un pensionista o asegurado que hubiera tenido derecho a pensión
de invalidez o jubilación cuyos beneficiarios no tienen derecho a
pensión de sobrevivientes. Este será equivalente a seis
Remuneraciones de Referencia con el tope de la pensión máxima
mensual.

NOTA: Adicionalmente a los beneficios mencionados, a las personas que perciben pensión de
jubilación les corresponde una bonificación al cumplir 80 años de edad, esta bonificación
equivale al 25% de la pensión habitual en la fecha que cumplen dicha edad. Asimismo, los
pensionistas de viudez que llegaron a los 70 años o sobrepasaron dicha edad, al 31 de agosto
de 2005, tienen derecho a percibir una bonificación equivalente al 25% de la pensión habitual
siempre que esta sea su única pensión. Finalmente, también se otorga una bonificación
equivalente a una Remuneración Mínima Vital, a los pensionistas de invalidez y de viudez, que
requieren la ayuda de una tercera persona para realizar actividades ordinarias de la vida
diaria (aseo, alimentación, vestido).

4. Regímenes Especiales del SNP

En el Sistema Nacional de Pensiones - SNP existen también algunos regímenes especiales


orientados a dar seguridad previsional a aquellos trabajadores que realizan labores que
contemplan condiciones especiales:

Requisitos para solicitar pensión de jubilación – Regímenes Especiales

Edad D.L. N° 19990 (1) D.L. N° 25967 (2)


Modalidad
Aportes requeridos Aportes requeridos para
Hombres Mujeres
para pensión pensión

15 años de aportación 20 años de aportación de


Construcción en la modalidad o 05 los 15 años deben haberse
55 años
Civil (3) años en la modalidad efectuado en la modalidad
efectuados en los o 05 años en los últimos 10
Requisitos para solicitar pensión de jubilación – Regímenes Especiales

Edad D.L. N° 19990 (1) D.L. N° 25967 (2)


Modalidad
Aportes requeridos Aportes requeridos para
Hombres Mujeres
para pensión pensión

últimos 10 años años anteriores a la fecha


anteriores a la fecha de cese.
de cese

15 años de
Mínimo 20 años de
aportación, de los
aportación de los cuales 05
Marítimos 55 años cuales 05 años deben
años deben haberse
haberse efectuado en
efectuado en la modalidad
la modalidad

15 ó 13 años de
20 años de aportación, de
aportación en la
los cuales 15 o 13 años
modalidad o 05 años
deben haberse efectuado
55 50 en la modalidad
Periodistas en la modalidad o 05 años
años años efectuados en los
en la modalidad en los
últimos 10 años
últimos 10 años anteriores
anteriores a la fecha
a la fecha de cese
de cese

15 ó 13 años de
aportación, de los 20 años de aportación de
Industrias del 55 50 cuales por lo menos los cuales por lo menos 05
Cuero años años 05 años deben años deben haberse
haberse efectuado en efectuado en la modalidad.
la modalidad

15 años de
20 años de aportación
aportación, de los
55 debiéndose incluir los
cuales 05 años deben
años requisitos señalados para el
haberse efectuado en
D.L. N ° 19990
la modalidad
Pilotos y
Copilotos
15 años de
20 años de aportación
aportación, de los
debiéndose incluir los
56 años cuales 04 años deben
requisitos señalados para el
haberse efectuado en
D.L. N° 19990
la modalidad
Requisitos para solicitar pensión de jubilación – Regímenes Especiales

Edad D.L. N° 19990 (1) D.L. N° 25967 (2)


Modalidad
Aportes requeridos Aportes requeridos para
Hombres Mujeres
para pensión pensión

15 años de
20 años de aportación
aportación, de los
debiéndose incluir los
57 años cuales 03 años deben
requisitos señalados para el
haberse efectuado en
D.L. N° 19990
la modalidad

15 años de
20 años de aportación
aportación, de los
debiéndose incluir los
58 años cuales 02 años deben
requisitos señalados para el
haberse efectuado en
D.L. N° 19990
la modalidad

15 años de
20 años de aportación
aportación, de los
debiéndose incluir los
59 años cuales 01 año debe
requisitos señalados para el
haberse efectuado en
D.L. N° 19990
la modalidad

20 años de aporte como


mínimo a partir del 19 de
Amas de casa 55
------ 5 años de aportación diciembre de 1992 (fecha
(4) años
de entrada de vigencia del
D.L. N° 25967)

Jubilación Minera – Ley N° 25009 (5)

D.L. N° 19990 (1) D.L. N° 25967 (2)

Años de Años en Años de


Años de Años de
aportaci la aportaci
Modalidad Edad Años en la aportación aportación
ón Modalid ón
Modalidad(Tra (Pensión (Pensión
(Pensión ad (Pensión
bajo Efectivo) Proporcion Proporcion
Complet (Trabajo Complet
al) al)
a) Efectivo) a)

45
20 10 20
Socavón año 10 años 10 años
años años años
s
Jubilación Minera – Ley N° 25009 (5)

D.L. N° 19990 (1) D.L. N° 25967 (2)

Años de Años en Años de


Años de Años de
aportaci la aportaci
Modalidad Edad Años en la aportación aportación
ón Modalid ón
Modalidad(Tra (Pensión (Pensión
(Pensión ad (Pensión
bajo Efectivo) Proporcion Proporcion
Complet (Trabajo Complet
al) al)
a) Efectivo) a)

50
Tajo 25 10 25
año 10 años 10 años 20 años
abierto años años años
s

Centros
Mineros, 50-
Metalúrgi 55 30 15 30
15 años 15 años 20 años
cos y año años años años
Siderúrgic s
os

(1) Solo á de aplicación para aquellos asegurados que hasta el 18.12.92 reúnan los requisitos
de edad y aportaciones señalados.

(2) Será de aplicación para aquellas personas que a partir del 19.12.92 reúnan los requisitos de
edad y aportaciones mencionados en el cuadro.

(3) El cálculo de la pensión para estas modalidades, no está sujeto al descuento por años de
adelanto (art. 44° del D.L. N° 19990).

(4) Las amas de casa aportan como facultativos independientes pero se consideran como
aseguradas obligatorias y como excepción, tienen derecho a pensión del Régimen Especial las
nacidas antes del 1 de julio de 1936, por lo que no procede otorgar pensión reducida. Es
necesario que existan los cinco años de aporte en la modalidad al 18 de Diciembre de 1992, la
acumulación de distintas modalidades de aporte es para efectos de incrementar el monto de la
pensión.

(5) El cálculo de la pensión del régimen de Jubilación Minera regulado por la Ley N° 25009 no
está sujeto al descuento por años de adelanto.

NOTA: En los ‘Regímenes Especiales del SNP’ el monto máximo de la pensión por jubilación
que recibirá el asegurado será de S/. 857.36, mientras que el monto mínimo de pensión a
percibir será de S/. 415.00, al igual que en el ‘Régimen General’. Los trabajadores
pertenecientes a regímenes especiales también tendrán derecho solicitar una pensión de
invalidez o podrán beneficiar a sus familiares con una pensión de supervivencia , de cumplir
con los requisitos legales.

Concepto - ESSALUD
ESSALUD es el Seguro Social de Salud que Tiene por finalidad dar cobertura a los asegurados y
sus derechohabientes, a través del otorgamiento de prestaciones de prevención, promoción,
recuperación, rehabilitación, prestaciones económicas, y prestaciones sociales que
corresponden al régimen contributivo de la Seguridad Social en Salud, así como otros seguros
de riesgos humanos.

Tasa y cálculo del aporte al EsSalud


· Trabajadores en actividad: La tasa aplicable es el 9% sobre tu remuneración. La
remuneración mínima asegurable mensual no puede ser inferior a la Remuneración Mínima
Vital.

· Pensionistas: La tasa aplicable es el 4% sobre tu pensión.

Sujetos obligados a aportar a EsSalud - Personas


El aporte a Essalud es de cargo del empleador.

 Si eres trabajador activo, el empleador es responsable de la declaración y pago de tu


aporte ante la SUNAT.

 Si eres pensionista la entidad que paga tu pensión es responsable de la retención de tu


aporte, así como de la declaración y pago ante la SUNAT.

Base imponible y conceptos afectos - Aporte a EsSalud


La base imponible está constituida por el importe de la remuneración devengada en el mes.

Conceptos afectos - Trabajadores


Respecto a los afiliados regulares en actividad, se encuentra afecta la remuneración o ingreso
que perciban, entendiéndose por remuneración la así definida por los Decretos Legislativos Nª
728 y 650 y sus normas modificatorias. Tratándose de los socios trabajadores de cooperativas
de trabajadores, se considera remuneración el íntegro de lo que el socio recibe como
contraprestación por sus servicios. (Ver lista de principales conceptos afectos al aporte a
EsSalud).

En este sentido constituye remuneración para todo efecto legal el íntegro de lo que el
trabajador recibe por sus servicios, en dinero o en especie, cualquiera sea la forma o
denominación que tenga, siempre que sean de su libre disposición. Las sumas de dinero que se
entreguen al trabajador directamente en calidad de alimentación principal, como desayuno,
almuerzo o refrigerio que lo sustituya o cena, tienen naturaleza remunerativa.

Asimismo tambien forman parte de la base imponible del aporte al EsSalud otros pagos que
tengan caracter remunerativo, tales como: horas extras, prestaciones alimentarias vía
suministro directo, asignación familiar, asignación vacacional, bonificación por riesgo de caja,
bonificaciones por tiempo de servicios, gratificaciones ordinarias, entre otros conceptos.

Conceptos afectos - Pensionistas:


Respecto a los afiliados regulares pensionistas, se encuentra afecto el monto de lo que
perciban por pensión.