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Segunda parte Prueba II

1. Matriz de riesgo

CONSECUENCIA

Insignificante Menor Moderado Peligroso Catastrófico

Frecuente 5 R1 R5 R7
PROBABILIDAD

R8
R9
Probable 4 R2 R3
Ocasional 3 R6 R4
Posible 2
Improbable 1

1.1. Detección de riesgos

N° Tipo de riesgo
1 Congestión de mercadería
2 Mermas de mercadería
3 Discordancia en los costos de
operación
4 Pérdida de clientes en general
5 Disminución de volumen de venta
Descripción
No se cuenta con un flujo rápido de
mercadería lo que congestiona el
almacén.
Espacio ineficiente para almacenar
el volumen de mercadería lo que
provoca una posible pérdida de
producción.
Mala coordinación del tiempo
de permanencia de los
productos terminados
provocando una discordancia
en los costos de operación.
Existe alto riesgo de pérdida
de clientes por productos que
estén caducados.
Mala gestión de inventario,
pocos productos en estanterías y
todo en bodega lo que provoca
las disminución de ventas al no
tener
disponibilidad.
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6 Documentación inconsistente de las
salidas de entregas
7 Stock mal controlado
8 Mal manejo de información de los
saldos de inventarios
9 Existe un riesgo de mermas de los
productos por la mala logística.
2. Análisis FODA
FORTALEZAS
 Amplia variedad de productos.
 Acceso a materias primas de alta calidad.
 Tecnología de última generación en sus
procesos.
 Distribuidor exclusivo acreditado de
productos Los Sureños.
 Servicio de transporte propio.
 Elemento diferenciador de la competencia
“sabor único”.
 75% de participación en el mercado de la
Región.
DEBILIDADES
 No hay control de inventarios.
 Recursos humanos escasos.
 Capacitación insuficiente de RRHH.
 Disminución abrupta de ventas.
 Tiempo demora del proceso es excesivo.
 Distribución inadecuada de la mercadería.
 Costo y gastos en crecimiento y no
proporcionales.
Mala documentación de salida en
el área de entrega, ya que ni están
acompañadas de una nota de
revisión o factura ni de la cantidad
lo que produce una inconsistencia.
No se tiene un buen control en
el área logística respecto a sus
rotaciones de existencias.
Stock físico no es similar al que se
tiene en los documentos, y esto
provoca el mal manejo de la
información y del estado
actual de la empresa.
Ser almacenados en el lugar
correcto Cambio de productos a
otra bodega de almacenamiento
por no tener espacio en la central.
OPORTUNIDADES
 Amplia gama de clientes.
 Capacitaciones SENCE.
 Ampliación del mercado objetivo.
AMENAZAS
 Mercado en descenso.
 Factores económicos negativos.
 Daños a la imagen del producto.
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3. Matriz FODA
Principales Principales amenazas
oportunidades
O1. Amplia gama de A1. Mercado en
clientes. descenso.
O2. Capacitaciones A2. Factores
Supermercado SENCE. económicos
O3. Ampliación del negativos.
mercado objetivo. A3. Daños a la
O4. Demostrar al imagen del
personal que son producto
esenciales e fabricado en el
importantes para la mercado.
O5. empresa. A4. Mala logística de
Diseñar programas bodegas.
que agilicen la
organización de
bodegas según los
tipos de productos y
cantidades.
Principales fortalezas Estrategias FO Estrategias FA
F1. Amplia variedad de productos. (F1-O1) (F2-F3-A3)
F2. Acceso materias primas de Emplear la gran Aprovechar acceso a
alta calidad. variedad de materias primas de
F3. Tecnología de última productos para alta calidad junto con
generación en sus procesos. promocionarlos y las tecnologías de
F4. Distribuidor exclusivo llegar a una mayor última generación
acreditado de productos Los cantidad de clientes. para revertir, o
Sureños. prevenir los daños a
F5. Servicio de transporte propio. (F3-O2) la imagen del
F6. Elemento diferenciador de la Utilizar las producto.
competencia “sabor único”. capacitaciones de
F7. Tiene un 75% de participación programa SENCE (F4-A3)
en el mercado de la Región. para especializar al Promocionar el
personal y sacar el supermercado por
máximo provecho a medio de publicidad
la tecnología de combatiendo a otros
última generación posibles mercados,
que posee. atrayendo
(fidelizando) clientes.
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Principales debilidades Estrategias DO Estrategias DA

D1. No hay control de (D1-O1-O5) (D8-A3)
inventarios. Establecer una Disminuir la
D2. Recursos humanos escasos. metodología de valuación posibilidad de
D3. Capacitación insuficiente de de importancia de los originar productos en
RRHH. productos en base a sus merma con el fin de
D4. Disminución abrupta de cantidades y valor que revertir los daños a
ventas. representan. la imagen en el
D5. Tiempo del proceso es mercado.
excesivo. (D2-O2-O4)
D6. Distribución inadecuada de la Capacitar y establecer (D1-D6-A4)
mercadería. una estrategia de trabajo Reorganizar la
D7. Costo y gastos en multifuncional del distribución de
crecimiento y no personal con el fin de mercadería que
proporcionales. propiciar mejores generaba sobre
D8. Alta posibilidad de originar resultados a un corto abastecimiento en
productos en merma. plazo evitando bodegas.
D9. No existen manuales de contrataciones.
procedimientos instaurados. (D7-A1-A4)
D10. Congestión de mercadería. (D3-O2) Coordinar los
D11. Mermas de mercadería. Capacitar a nuestro ingresos de
D12. Discordancia en los costos de personal de RRHH mercaderías por
operación. mediante las medio de
D13. Pérdida de clientes en capacitaciones ofrecidas documentación y
general. por el programa SENCE. registros evitando el
D14. Disminución de volumen de crecimiento de los
venta. (D4-O3) costos y gastos no
D15. Documentación inconsistente Aprovechar la posibilidad proporcionales.
de las salidas de entregas. de ampliación del
D16. Stock mal controlado. mercado para revertir la
D17. Mal manejo de información disminución de ventas.
de los saldos de inventarios.
D18. Excesiva merma. (D5-O2)
A través de las
capacitaciones del
personal de recursos
humanos y personal
operativo se puede
mejorar el tiempo de
realización de procesos
evitando la demora
excesiva.
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(D6-D8-D10-D11-D18-
O2-O5)
En base al diseño de
organización según los
tipos de mercaderías se
descongestionarán las
bodegas con productos
delicados, productos de
salida rápida y aquellos
que entran para la venta
evitando así las mermas.

(D9-O2)
Se aplicaran
capacitaciones de
recursos humanos que
incluyan entregar
manuales de
procedimientos a los
trabajadores
operacionales.

(D12-O2)
Crear estrategia de
coordinación de
productos terminados
mediante una
capacitación y
entrenamiento a
personal.

(D15-D16-D17-O2-O5)
Organización de las
entregas de mercadería
estableciendo una
documentación efectiva y
correcta de cada salida,
aplicando conocimientos
vistos en las
capacitaciones.
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4. Indicadores de inventarios:

1) Rotación de inventarios:

𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑎𝑐𝑢𝑚𝑢𝑙𝑎𝑑𝑎𝑠
𝑥100
𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

2) Costo de almacenamiento por unidad:

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑙𝑚𝑎𝑐𝑒𝑛𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
𝑛ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑎𝑙𝑚𝑎𝑐𝑒𝑛𝑎𝑑𝑎𝑠

3) Porcentaje de pedidos realizados correctamente:

𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑐𝑡𝑎𝑚𝑒𝑛𝑡𝑒

𝑥100
𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠

4) Porcentaje de pedidos despachados con retraso:

𝑁° 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑛 𝑟𝑒𝑡𝑟𝑎𝑠𝑜

𝑥100
𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠

5) Costos por unidad despachada:

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛

𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑎𝑑𝑎𝑠

6) Costo de despacho por empleado:

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒 𝑏𝑜𝑑𝑒𝑔𝑎
𝑁° 𝑑𝑒 𝑒𝑚𝑝𝑙𝑒𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑏𝑜𝑑𝑒𝑔𝑎
7) Costo metro cuadrado:

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒 𝑏𝑜𝑑𝑒𝑔𝑎

𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 á𝑟𝑒𝑎 𝑑𝑒 𝑎𝑙𝑚𝑎𝑐𝑒𝑛𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜
8) Nivel de cumplimiento de despacho:

𝑛𝑖𝑣𝑒𝑙 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑜𝑠 𝑐𝑢𝑚𝑝𝑙𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑎 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜

𝑁° 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑑𝑒𝑠𝑝𝑎𝑐ℎ𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜𝑠
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9) Porcentaje de devoluciones al almacén:

𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑣𝑢𝑒𝑙𝑡𝑜𝑠
𝑥100
𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠

Doris Mamani
Choque
Marucia Soza
Cortés
Yanderier Bugueño
Valderrama

Raúl Villalobos Alvarado

Taller de Auditoría de
Gestión
Académica Margarita Calderón Ingeniería
en información y control de gestión
Arica, 29 de mayo de 2019