ASIGNATURA

Reconocimiento y presentación de Información Financiera para Microempresas Según NIIF

Actividades de transferencia de conocimiento

Actividad 2.2

PRESENTA

LAURA ANDREA ORJUELA BENITEZ

DOCENTE
Alex Steven Cabrera Rojas

Bogotá D .C. Colombia. 21 de Julio de 2018

sas Según NIIF
 ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
110505
DEBE HABER
5,000,000.00 1,350,000.00
1,687,500.00 120,000.00
650,000.00 2,040,000.00
7,337,500.00 3,510,000.00
3,827,500.00

INVENTARIO
1435
DEBE HABER
2,000,000.00 900,000.00
1,000,000.00 1,100,000.00

3,000,000.00 2,000,000.00
1,000,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIÓN DE ACCIONES
1205
DEBE HABER
2,000,000.00
40,000.00

2,040,000.00

COMPUTADOR
152805
DEBE HABER
3,000,000.00

3,000,000.00

DEPRECIACIÓN COMPUTADOR
159220
DEBE HABER
50,000.00

50,000.00

PASIVO CORRIENTE

PROVEEDORES
220505
DEBE HABER
1,125,000.00

1,125,000.00

HONORARIOS
233525
DEBE HABER
840,000.00

840,000.00

IVA DESCONTABLE
240802
DEBE HABER
160,000.00
192,000.00
128,000.00
480,000.00

RTEFTE ARRENDAMIENTOS
236530
DEBE HABER
42,000.00

42,000.00
 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
310505
DEBE HABER
10,000,000.00
5,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
20,000,000.00

INGRESOS
INGRESOS
4135
DEBE HABER
1,500,000.00
2,000,000.00

3,500,000.00

COSTOS
COSTO
6135
DEBE HABER
900,000.00
1,100,000.00

2,000,000.00

GASTOS
HONORARIOS CONTABLES
5110
DEBE HABER
800,000.00
 800,000.00

GASTO POR ARRENDAMIENTO

512010
DEBE HABER
1,200,000.00

1,200,000.00

DEPRECIACIÓN VEHICULO
516035
DEBE HABER
166,666.67

166,666.67
ORRIENTE
CLIENTES
130505
DEBE HABER
2,320,000.00

2,320,000.00

RTEFTE
135515
DEBE HABER
52,500.00

52,500.00

CORRIENTE
VEHICULO
154005
DEBE HABER
10,000,000.00

10,000,000.00

DEPRECIACIÓN VEHICULO
159235
DEBE HABER
166,666.67

166,666.67
RRIENTE

ANTICIPO CLIENTES
280505
DEBE HABER
650,000.00

650,000.00

IVA GENERADO
240801
DEBE HABER
240,000.00
320,000.00

560,000.00

RTEFTE HONORARIOS
236515
DEBE HABER
88,000.00

88,000.00

RTEFTE COMPRAS
236540
DEBE HABER
35,000.00

35,000.00
MONIO

ESOS

TOS

TOS
GASTO ENERGÍA
513530
DEBE HABER
120,000.00
 120,000.00

DEPRECIACIÓN COMPUTADOR
516020
DEBE HABER
50,000.00

50,000.00
 ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
LACTEOS ANDES S.A.
NIT:900.000.000 - 1
01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo $3,827,500.00
Clientes $2,320,000.00
Inventarios $1,000,000.00
Anticipo en impuestos $52,500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $7,200,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en acciones $2,040,000.00
Propiedades, planta y equipo $13,000,000.00
Depreciación acumulada -$216,666.67
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $14,823,333.33

TOTAL ACTIVO $22,023,333.33

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras $0.00
Proveedores $1,125,000.00
Servicios por pagar $0.00
Anticipo clientes $650,000.00
Honorarios $840,000.00
IVA por Pagar $80,000.00
Retenciones en la Fuente $165,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $2,860,000.00

PASIVO A LARGO PLAZO

Obligaciones financieras $0.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZA $0.00

TOTAL PASIVO $2,860,000.00

PATRIMONIO

Capital social $20,000,000.00

Reservas $0.00
Perdida del Ejercicios -$836,666.67
Utilidad acumulada $0.00
TOTAL PATRIMONIO $19,163,333.33
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $22,023,333.33
 ESTADO DE RESULTADOS
LACTEOS ANDES S.A.
NIT:900.000.000 - 1
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

+ Ingresos operacionales
- Costo de Ventas
= Utilidad Bruta en Ventas

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

- Honorarios $800,000.00
- Servicios $120,000.00
- Arrendamientos $1,200,000.00
- Depreciaciones $216,666.67
-
TOTAL GASTO OPERACIONALES $2,336,666.67

= Utilidad Operacional

+ Ingresos no operacionales (Utilidad en Venta de Equipo)

- Gastos no operacionales (Intereses)

= Utilidad antes de Impuestos

Impuesto de renta y complementarios

= Utilidad del ejercicio

SULTADOS
DES S.A.
.000 - 1
DICIEMBRE DE 2017

$3,500,000.00
$2,000,000.00
$1,500,000.00

-$836,666.67

-$836,666.67

-$284,466.67

-$552,200.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO COSTO HISTÓRICO AÑOS
VEHICULO 10,000,000.00 5
COMPUTADOR 3,000,000.00 5
DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN MENSUAL
2,000,000.00 166,666.67
600,000.00 50,000.00