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INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL


Periodos Contables Terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

NOTAS 01/01/2017 a 31/12/2017 01/01/2016 a 31/12/2016

INGRESOS OPERACIONALES 37,154,071 30,261,507

Venta de Servicios (11) 33,888,872 26,439,205


Servicio de energía 25,787,553 25,071,302
Otros servicios 8,101,319 1,367,903

Otros Ingresos (11) 3,265,199 3,822,302


Financieros 1,605,376 1,458,642
Ingresos Diversos 1,659,823 2,363,660

GASTOS OPERACIONALES 29,774,110 25,150,919

De administración (12) 7,858,572 6,427,984


Sueldos y salarios 2,015,053 1,760,169
Contribuciones efectivas 493,374 430,895
Aportes sobre nómina 97,471 83,951
Prestaciones Sociales 683,321 603,931
Gastos de personal Diversos 798,228 309,972
Generales 3,607,645 3,101,401
Impuestos contribuciones y tasas. 163,480 137,665

De operación (13) 3,822,040 2,919,285


Sueldos y salarios 233,354 496,134
Contribuciones efectivas 53,315 112,670
Aportes sobre la nomina 9,851 19,484
Prestaciones Sociales 95,339 143,036
Generales 3,420,334 2,120,712
Gastos de personal diversos 9,847 27,249

Costo de Venta de Servicios (11) 18,093,498 15,803,650


Servicios publicos 18,093,498 15,803,650

EXCEDENTE OPERACIONAL 7,379,961 5,110,588


INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Periodos Contables Terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

NOTAS 01/01/2017 a 31/12/2017 01/01/2016 a 31/12/2016

OTROS INGRESOS (11) 1,263,874 736,761


Financieros 765,125 670,743
Ingresos Diversos 498,749 66,018

GASTOS NO OPERACIONALES 1,450,596 929,210

De operación 249,985 214,110


Contribuciones imputadas 249,985 214,110

Deterioro, Depreciacion y Agotamiento 682,610 670,164


Deterioro de Cuentas por Cobrar 441,875 187,938
Depreciación de prop. Planta y equipo 223,785 470,311
Amortizacion de Activos Intangibles 16,950 11,915

Costo de Venta de Servicios (11) 192,195 219,935


Depreciación de prop. Planta y equipo 192,195 219,935

OTROS GASTOS (12) 518,001 44,936


Financieros 30,903 39,917
Otros gastos Diversos 487,098 5,019

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 7,001,044 4,698,204

YOLANDA CORZO CANDIA ERLENE LOZANO FERNANDEZ


Gerente General Directora Financiera

NANCY VELOZA GUZMAN


Contadora Especializada
T.P. 30.414- T
TOTALES 2017

38,417,945 INGRESOS
18,285,693 COSTOS
7,858,572 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4,072,025 GASTOS OPERACIONALES
1,200,611 OTROS GASTOS
7,001,044 RESULTADO

TOTALES 2016
30,998,268 INGRESOS
16,023,585 COSTOS
6,427,984 GASTOS ADMINISTRATIVOS
3,133,395 GASTOS OPERACIONALES
715,100 OTROS GASTOS
4,698,204 RESULTADO
2,302,840
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE ¡BAGUE - INFIBAGUE
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
Periodos Contables Terminados el 31/12/2017 y 31112/2016
(Cifras en miles de pesos)

NOTAS 31/12/2017 31/12/2016 NOTAS 31/12/2017


ACTIVO PASIVO
CORRIENTE 40,088882 31,267,833 CORRIENTE 4,170,848

Efectivo (3) 12,543,010 15,961,576 Cuentas por pagar (9) 3,792,676


Deposilos en InsI. Financieras 12543,010 15,961,576 Adquis Bienes y serv. 2,848.787
Recaudo a fvor de Terceros O
Descuentos de Nomina 313
Inversiones (4) 23,469,258 9,065,773 Retención en la fuente e impuesto de timbre 76,574
trw. Admon de Liquidez R.F 23,469,258 9,065,773 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar 27,559
Impuesto al valor agregado 34,925
Otras Cuentas por Pagar 804,518
Cuentas Por Cobrar (5) 2,289,693 4,559,251
Prestacion de servicios 59,792 110,598 Beneficios a los Empleados (9) 378,172
Prest De serivicios publicos 1,443,690 1,603,907 Benef. A los Empleados 370,221
Otras Cuentas por Cobrar 786,211 2,844,746 Benficio Post empleo -pensiones 7,951

Prestamos por Cobrar (5) 376 3,000


Prestamos Concedidos 376 3,000

Inventarios (6) 1,786,545 1,678,233


Materiales y Suministros 1,786,545 1,483,134
En transito 0 195,099
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE
bagué. ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
Periodos Contables Terminados el 31112/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

NOTAS 31/1212017 31/1212016 NOTAS 31/1212017


ACTIVO PASIVO
NO CORRIENTE 361,704,544 295,581,228 NO CORRIENTE 52,959
Inversiones (4) 234,875,143 222,609,491 Cuentas por pagar (9) 52,959
mv. Patrimon. En entid. En liquidacion 7,823 7,823 Recursos recibidos en admon 52,959
mv. De Admon en liquidez a costo Amortizado 3,349,939 3,112,831
mv. Patrimoniales en entidades cont 232,337,357 220,308,813
Deterioro Acumulacion de inversion 819,976 819,976 TOTAL PASIVO 4,223,807

Cuentas por Cobrar (5) 4,755,674 3,037,070


Deudas por Cobrar de Difícil cobro 6,055,841 3,697,160
Deterioro Acumulado de Cuentas por Cob 1,300,167 660,090

Propiedades, planta y equipo (7) 92,906,519 56,656,360 PATRIMONIO


Terrenos 51,993,258 24,981,633
Bienes muebles en bodega 286,515 0 Patrimonio institucional (10) 397,569,619
Propiedad planta y equipo no explotados 103,685 0
Edificaciones 21,529,424 14,527,075 Capital fiscal 189,286,956
Redes, lineas y cables 30,818,539 30,818,539 Resultados de ejercicios anteriores 52,173,740
Maquinaria y equipo 1,337,955 3,307,196 Resultados del ejercicio 7,001,044
Muebles, enseres y equipos de oficina 335,294 334,800 Impacto por la transicion nuevo marco Nor 119,396,983
Equipos de comunicación y computación 417,915 452,951 Ganancia o perdida por aplicación metodo 29,710,896
Equipo de transporte, tracción y elevac. 1,979,748 1,799,758
Equipo de comedor, cocina, desp y hotele 7,901 3,651
Propiedad, planta y equipo en conseccion 27,406 0 TOTAL PATRIMONIO 397,569,619
Depreciación acumulada 15,476,899 19,115,020
Provision prop. Planta y equipo 454,222 454,223
Otros activos (8) 29,167,208 13,278,307
Otras Cuentas por Cobrar - Avances y anticipos entregados 928,672 107,667
Anticipos o saldos a favor de impuestos 662 0
Recursos entregados en admon 1,826,608 1,709,872
Propiedades de tnversion 29,806,991 11,213,205
Depeciacion acumulada de propiedad de inversion 3,489,217 17,177
Activos entragados en Concesion 0 111,716
Intangibles 547,345 532,014
Amortización Ac. Intangibles 453,853 378,990
TOTAL ACTIVO 401,793,426 326,849,061 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 401,793,426

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS


Litigios y demandas 479,904 479,904 Litigios o demandas 12,008,778
Otras cuentas deudoras de control 7,702, 758 7,702,758 Otros pasivos Contingentes 12,810,361
Derechos contingentes 479,904 479,904 Responsab Contigentes por el contra 24,819,140
Deudoras de control por el contrario 7,702,758 7,702,758

YOLANDA CORZIJ CANDIA ERLENE LO ' O FERNANDEZ


Gerente GeiraI Directra Financiera
ELOZA GUZ
adora Especializ
T.P. 30.414-T
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Perlados Contables Terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

NOTAS 01/01/2017 a 31/12/2017 01/01/2016 a 31/12/2016

INGRESOS OPERACIONALES 37,1 54,071 30,261,507

Venta de Servicios (11) 33,888,872 26,439,205


Servicio de energía 25,787,553 25,071,302
Otros servicios 8,101,319 1,367,903

Otros Ingresos (11) 3,265,199 3,822,302


Finan cleros 1,605,376 1,458,642
Ingresos Diversos 1,659,823 2,363,660

GASTOS OPERACIONALES 29,774,110 25,150,919

De administración (12) 7,858,572 6,427,984


Sueldos y salarios 2,015,053 1,760,169
Contribuciones efectivas 493,374 430,895
Aportes sobre nómina 97,471 83,951
Prestaciones Sociales 683,321 603,931
Gastos de personal Diversos 798,228 309,972
Generales 3,607,645 3,101,401
Impuestos contribuciones y tasas. 163,480 137,665

De operación (13) 3,822,040 2,919,285


Sueldos y salarios 233,354 496,134
Contribuciones efectivas 53,315 112,670
Aportes sobre la nomina 9,851 19,484
Prestaciones Sociales 95,339 143,036
Generales 3,420,334 2,120,712
Gastos de personal diversos 9,847 27,249

Costo de Venta de Servicios (11) 18,093,498 15,803,650


Servicios publicos 18,093,498 15,803,650

EXCEDENTE OPERACIONAL 7,379,961 5,110,588


INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Periodos Contables Terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

NOTAS 01/01/2017 a 31/12/2017 01/01/2016 a 31/12/2016

OTROS INGRESOS (11) 1,263,874 736,761


Financieros 765,125 670,743
Ingresos Diversos 498,749 66,018

GASTOS NO OPERACIONALES 1,450,596 929,210

De operación 249,985 214,110


Contribuciones imputadas 249,985 214,110

Deterioro, Depreciacion y Agotamiento 682,610 670,164


Deterioro de Cuentas por Cobrar 441,875 187,938
Depreciación de prop. Planta y equipo 223,785 470,3 11
Amortizacion de Activos Intangibles 16,950 11,915

Costo de Venta de Servicios (11) 192,195 219,935


Depreciación de prop. Planta y equipo 192,195 219,935

OTROS GASTOS 518,001 44,936


Financieros 30,903 39,917
Otros gastos Diversos 487,098 5,019

RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO 7,001,044 4,698,204

YOLANDA COR.' CANDIA ERLENE LO NO FERNANDEZ


Gerente GeraI Dire ora Financiera

4ANX VELOZA GUZ/{AN -(


Co adora Especialj ada
T.P. 30.414- 1
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE - INFIBAGUE
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Periodos Contables Terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

0110112017 a 31/12/2017 01/01/2016 a 31/12/2016

FLUJOS DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE


OPERACIÓN
Excedente neto del Ejercicio 7,001,044 4,698,204
Mas o (Menos) Partidas que no involucran el Efectivo
Ingresos por Operaciones sin flujo de efectivo
Depreciación de Activos Fijos 18,966,116 19,132,197
Deterioro de Cuentas por Cobrar 1,300,167 660,090
Amortizaciones 453,853 378,990
Subtotal Efectivo Generado por la Operación 27,721,180 24,869,481

CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL


Disminución en Deudores 211,023 786,446
Aumento de Inventarios (108,312) (239,378)
Aumento en Otras Cuentas por Cobrar (2,058,535) (1,080,180)
Disminución en Prestamos por Cobrar 2,624 7,504
Aumento en Otros Activos 13,256,471 107,328670
Aumento de cuentas por pagar corrientes 2,089,309 329,520
Aumento de cuentas por pagar no corrientes 478 2,188
Aumento de Beneficio Empleados (117,460) (211,528)
Disminución de Otros Pasivos 0 (8,173)
Disminución de Pasivos estimados y Provisiones 0 (945,965)
Aumento de Patrimonio 72,738,074 22,876,030
TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 86,013,672 128,845,134

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE


Aumento activos materiales (PPYE) (36,250,159) (22,220,559)
Aumento en Actividades de Inversión (14,403,485) (866,605)
Aumento en Inversiones No Corrientes (38,778,594) (103,025,943)
TOTAL EFECTIVO USADO EN INVERSION (89,432,238) (126,113,107)

FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION


Aumento (Disminución) de Utilidades Ejercicios
TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIO O

VARIACION DEL EFECTIVO


EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO 15,961,576 13,229,549
Variación del Efectivo (3,418,566) 2,732,027
SALDO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 12,543,010 15,961,576

YOLANDA CORZ CAN DIA ERLENELO OFERNANDEZ


Gerente Ge Direct' ra Financiera

VELOZA GU
Coadora Especiíizada
( T.P. 30.414-T
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE INFIBAGUE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Periodos Contables Terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016
(Cifras en miles de pesos)

Resultados de Ejercicios Impactos por Ganancias (Perdidas) por


Capital Fiscal Anteriores Resultados del Ejercicios transicion aplicación metodo Total Patrimonio

Saldo al 31/12/2015 135,723,052 44,730,963 2,426,631 119,074,869 0 301,955,515


Apropiacion del resultado del
periodo 2015 2,837,100 (2,246,631) 322,113
Valoracion en inversiones de
Admon de liquidez 17,445,244

Resultado del periodo 2016 4,698,204


Saldo al 31/12/2016 135,723,052 47,568,063 4,698,204 119,396,982 17,445,244 324,831,545
Apropiacion del resultado del
periodo 2015 53,563,904 4,605,678 (4,698,204)
Valoracion en inversiones de
Admon de liquidez 12,265,652

Resultado del periodo 2017 7,001,043

Saldo al 31/12/2017 189,286,956 52,173,741 7,001,043 119,396,982 29,710,896 397,569,618

YOLANDA CORZ' CANDIA ERLENE L ANO F'RNANDÉZ


Gerente Ge eral Oir ctora Financiera

Y VE LOZA G
ntadora Espec. izada
T.P. 30.414-T
NSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUÉ #UTU]S
INFIBAGUE
MT: 890.700.755-5

LOS SUSCRITOS LA GERENTE GENERAL Y PROFESIONAL ESPECIALIZADO


CONTADOR - DEL INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION
Y DESARROLLODEIBAGUE - INFIBAGUE

CERTIFICAN QUE:

El informe financiero, económico y social al cierre de la vigencia fiscal del 2017, en


el contenido han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos
a terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

1. Los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros


existen y todas las transacciones se han realizado.

2. Los hechos económicos realizados por el Instituto, han sido reconocidos en


los estados financieros.

3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros


(derechos) y los pasivos representan probables sacrificios futuros
(obligaciones) obtenidos por el Instituto.

4. Todos los hechos económicos han sido correctamente clasificados,


descritos y revelados en los estados financieros.

YOLANDA CÇRZO CAN DIA VELO


Gerente1enera 1 fesional E-'.ecializada
Contador 304 14T

por con todo el corazón


LL. 60 CON CRA. 5a EDIF. CAMI NORTE B/ LA FLORESTA TELEFONO: 2746888-2786888 - 2747444 FAX: 2746410
E-MAIL: nfibacueWinfibague.gov.c WEB: www.infibague.gov.co IBAGUE — TOUMA
1

INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE INFIBAGUE


NIT. 890.700.755-5

REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017


(Expresadas en miles de pesos Colombianos)

NOTA 1. INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

La siguiente Nota fue elaborada ateniendo principalmente los criterios de revelación contenidos
en la norma de presentación de estados financieros.

ENTIDAD REPORTANTE:

EL INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO, PROMOCIÓN Y DESARROLLO DE IBAGUÉ -INFIBAGUÉ


con NIT 890.700.755-5 y Domicilio en la Calle 60 No 2-182 Br La Floresta de la ciudad de Ibagué
se crea por medio del Decreto No.0183 de Abril 23 de 2001 como un establecimiento público del
orden Municipal, está dotado de personería jurídica, autonomía administrativa presupuestal, y
patrimonio propio e independiente; su duración es Indefinida y se ordena su fusión con la empresa
de servicios Públicos de Ibagué ESPI-ESP.

Tiene como objeto social:

a. El fomento, promoción y contribución al desarrollo administrativo, económico, financiero,


comercial, industrial, minero, energético, social, urbanístico, rural, educativo, cultural,
deportivo, institucional, turístico, físico, ambiental, logístico, de transporte, de las
comunicaciones, de la salud, la generación de conocimiento, y de la prestación de
servicios públicos del Municipio de Ibagué y su región de influencia.
b. La asesoría administrativa, financiera y técnica a entes territoriales y sus entidades
descentralizadas.
c. La financiación de inversiones públicas o sociales que se adelanten a través de entidades
territoriales o en las que exista participación del municipio de Ibagué o de sus entes
descentralizados.
d. La prestación de servicios financieros y de garantías a las entidades públicas Municipales
de Ibagué y su región de Influencia.
e. La participación como socio o accionista en esquemas empresariales cuyo fin tenga
relación directa con el objeto de INFIBAGUE.

Como parágrafo transitorio se asignó a INFIBAGUE las funciones de alumbrado público, plazas
de mercado, parques y zonas verdes y de aseo dentro del esquema operacional vigente, mientras
se desarrollan los esquemas empresariales que cumplirán dichos objetos.

NATURALEZA DE LAS OPERACIONES:

Para el cumplimiento de sus objetivos INFIBAGUE realiza las actividades relacionadas a


continuación:
2

a. La asesoría administrativa, financiera y técnica a entes territoriales y sus entidades


descentralizadas.
b. La financiación de inversiones públicas o sociales que se adelanten a través de entidades
territoriales o en las que exista participación del municipio de Ibagué o de sus entes
descentralizados.
c. La prestación de servicios financieros y de garantías a las entidades públicas Municipales
de Ibagué y su región de Influencia.
d. La participación como socio o accionista en esquemas empresariales cuyo fin tenga
relación directa con el objeto de INFIBAGUE.

ANÁLISIS DE OPERATIVIDAD:

Al preparar el conjunto completo de estados financieros, la gerencia de INFIBAGUE evalúo la


capacidad que tiene INFIBAGUE para continuar con la prestación de sus servicios. Los estados
financieros presentados se elaboran partiendo del supuesto que está en plena actividad y seguirá
funcionando en el futuro previsible. Por el momento la Gerencia está realizando todas las
gestiones pertinentes para fortalecer su desempeño económico e institucional y contar con una
estructura dinámica y flexible 'para la operación de su objeto misional, que le permita ingresar al
Régimen Especial de Vigilancia que enmarca la Circular 034 de 2013, para los Institutos de
Financiamiento en Colombia, a través de un rediseño aprobado mediante el Acuerdo No. 003 de
septiembre11 de 2017.

NOTA 2. BASES PARA LA PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS Y RESUMEN DE


PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.

La Siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos
en la norma de presentación de estados financieros. Adicionalmente, incorpora revelaciones de
la norma que hacen referencia a políticas contables generales y estimaciones, que son aplicables
a los hechos económicos del caso.

DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los presentes estados financieros se elaboraron con base en el marco normativo para empresas
que no cotizan en el mercado de valores y que no captan ni administran ahorro del público. Dicho
marco hace parte del régimen de contabilidad pública expedido por la contaduría general de la
nación, que es el organismo de regulación contable para las entidades públicas colombianas. Los
estados financieros presentados comprenden el estado de la situación financiera al 31 de
Diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016 y el estado de resultado integral, el estado de
cambios en el patrimonio, y el estado de flujo de efectivo, para los periodos contables terminados
el 31 diciembre de 2017 y 31 de Diciembre de 2016.

Estos estados financieros se han elaborado de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIlF) y las Normas Internacionales de Contabilidad Pública (NICP)
emitida por su consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB por su sigla en inglés).
Reglamentado en Colombia por la ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013 y la Resolución 414.
Y las demás normas que expide la Contaduría General de la Nación.
4

por su valor razonable, los cambios de valor se reconocen en el patrimonio y se presentan en el


otro resultado integral. Al final de cada periodo y de ser así reconoce una pérdida en el deterioro,
la cual es objeto de reversión en periodos siguientes.

Las inversiones que se esperan mantener hasta el vencimiento se miden por su costo amortizado,
el cual corresponde al valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo y cualquier
disminución por deterioro de valor. El Instituto evalúa en forma mensual si las inversiones
presentan indicios de deterioro y, de ser así reconoce una perdida por deterioro. Si en un periodo
posterior el monto de la perdida disminuye, la perdida por deterioro anteriormente reconocida es
reversada. En todo caso, se garantiza que el valor en libros final no excede el costo amortizado
que se habría determinado en la fecha de reversión si no se hubiera contabilizado la perdida por
deterioro del valor.
Las inversiones clasificadas en la categoría de costo se mantienen por el valor inicialmente
reconocido

2.5. CUENTAS DE COBRAR


Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por el Instituto, originados por la
prestación del servicio de alumbrado público así como en otras actividades desarrolladas, las
cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por
cobrar se clasifican en las categorías de Mayor y menor a 360 días.
Las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado el cual corresponde al valor inicialmente
reconocido más los rendimientos efectivos, menos cualquier disminución por deterioro del valor.
Al final de cada periodo, la empresa evalúa si las cuentas por cobrar presentan indicios de
deterioro y, de ser así, reconoce una perdida por deterioro. Si en un periodo posterior, el monto
de la perdida disminuye, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada hasta el
monto acumulado en libros.

2.6. INVENTARIOS
Los inventarios que se esperan consumir en la prestación del servicio de alumbrado público se
registran al menor valor entre el costo y su costo de reposición. El costo del activo corresponde
al costo de la adquisición, que incluye las erogaciones necesarias para colocar los inventarios en
sus condiciones de uso, neto de descuentos. El costo de reposición corresponde al valor que
debería pagarse para adquirir un activo similar al que se tiene, o al costo actual estimado de
reemplazo del activo por otro equivalente.

2.7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


Las propiedades, planta y equipo se registran a su costo, menos la depreciación acumulada y las
perdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El costo del activo incluye los
desembolsos directamente atribuibles a su ubicación en el lugar y en las condiciones necesarias
para que pueda operar de la forma prevista por la administración de la empresa. Para efectos de
capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos aquellos que requieren
de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un elemento de propiedad, planta y equipo, que tengan la
probabilidad de generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad,
se reconoce como mayor valor del activo y, en consecuencia afecta el cálculo futuro de la
depreciación. Por su parte, el mantenimiento y las reparaciones de la propiedad, planta y equipo
se reconoce como gasto al final del periodo.
La depreciación de las propiedades, planta y equipo inicia cuando los activos está disponible para
su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian, la depreciación es
3

MONEDA FUNCIONAL

La moneda funcional de INFIBAGUE es el peso colombiano, del país Colombia, y en esta


denominación se presentan los estados financieros.

2.1. CRITERIO DE MATERIALIDAD


En la elaboración de los estados financieros, atendiendo al criterio de materialidad, se ha omitido
aquella información o desgloses que no requieran de detalle, puesto que no afectan
significativamente la presentación de la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos
de efectivos del Instituto originados durante los periodos contables presentados.

2.2. PERIODO CUBIERTO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS


Corresponde a los estados de la situación financiera con corte a 31 de diciembre de 2017 y 31 de
diciembre de 2016 y el resultado integral, estado de flujo de efectivo, y el estado de cambios, en
el patrimonio, para los periodos contables terminados el 31 de diciembre de 2017 y 31 de
diciembre de 2016

2.3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO


El efectivo comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en cuentas corrientes
y cuantas de ahorro. Los equivalentes al efectivo representan inversiones recuperables en un
periodo máximo de cuatro (4) meses, que son fácilmente convertibles en efectivo, que se mantiene
para cumplir con los compromisos de pago y con el propósito de inversión.

2.4. INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ


Representa los recursos financieros colocados en instrumentos de deuda o patrimonio de los
cuales se espera obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio de los flujos
contractuales del título. Las inversiones de administración de liquidez se clasifican dependiendo
de la política de gestión, y de los flujos contractuales del instrumento, en las siguientes categorías:

a. Valor razonable, cuando sus rendimientos provienen del comportamiento del mercado o
cuando corresponden a instrumentos de patrimonio que no se tienen con la intención de
negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control conjunto.

b. Costo amortizado, cuando se esperan mantener hasta el vencimiento

c. Costo de la transacción, cuando no tiene valor razonable y sus rendimientos provienen del
comportamiento del mercado o corresponde a instrumentos de patrimonio que no se tienen
con la intención de negociar y que no otorgan control, influencia significativa, ni control
conjunto.

Las inversiones de control de liquidez se miden inicialmente por el valor razonable. Cualquier
diferencia con el precio de la transacción se reconoce en el resultado del periodo. Si la inversión
no tiene valor razonable, se mide por el precio de la transacción. Adicionalmente, los costos de
transacción incrementan el valor de las inversiones que no se esperan negociar.

Las inversiones que se esperan negociar clasificadas en la categoría de valor razonable se miden
por su valor razonable afectando el resultado del periodo y no son objeto de deterioro. Los
instrumentos de patrimonio que no se tienen la intención de negociar y que no otorgan control,
influencia significativa, ni control conjunto, calificados en la categoría de valor razonable se miden
5

calculada linealmente durante la vida útil estimada de los activos hasta el monto de su valor
residual, en el caso que exista. Al hacer avaluó en los bienes del Instituto se reversa su
disponibilidad e inicia a partir de la presentación de e nuevo avaluó. Las vidas útiles estimadas
oscilan entre los siguientes rangos:

CLASE DE ACTIVO VIDA UTIL- AÑOS


De 50 a 70 años
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo De 10 a 15 años
Equipo de Cómputo y comunicaciones De 2 a 5 años
Equipo de transporte, tracción y elevación De 5 a 10 años

Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se revisan
y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen perdidas por deterioro
de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable estimado. Los elementos
de propiedad planta y equipo se dan de baja cuando son vendidos o cuando no se esperan recibir
beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o ganancia originada en la baja
en cuentas de un elemento de propiedades, planta y equipo se reconoce en el resultado del
periodo.

2.8. PROPIEDADES DE INVERSION


Las propiedades de inversión corresponden a los terrenos y edificaciones que posee el Instituto
con el propósito de obtener rentas o plusvalías. Estos activos se registran por el costo, menos la
depreciación acumulada y las perdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. El
costo del activo incluye los desembolsos necesarios para que la propiedad se encuentre en las
condiciones de operación previstas por la administración del Instituto. Para efectos de la
capitalización de los costos de financiación, se consideran activos aptos aquellos bienes
inmuebles que requieren de un plazo superior a 6 meses para estar en condiciones de uso. La
tasa de interés utilizada para la capitalización es la correspondiente a la financiación específica
o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la empresa relacionada con préstamos
genéricos.

Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad de inversión que tengan la probabilidad de
generar beneficios económicos futuros y cuyo costo pueda medirse con fiabilidad se reconocen
como mayor valor de esta y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su
parte, el mantenimiento y las reparaciones de las propiedades de inversión se reconocen como
gasto en el resultado del periodo.

La depreciación de las propiedades de inversión inicia cuando los activos están disponibles para
su uso previsto, con excepción de los terrenos, los cuales no se deprecian. La depreciación de
las edificaciones es calculada linealmente durante la vida útil estimada del activo hasta el monto
de su valor residual, se da el mismo manejo que la propiedad planta y equipo en el caso de que
exista. La vida útil estimada oscila entre los 50 y 70 años.
Los valores residuales, la vida útil de los activos y el método de depreciación utilizado se revisan
y ajustan, de ser necesario, al final de cada periodo contable. Se reconocen pérdidas por deterioro
de valor si el valor en libros del activo es mayor que su valor recuperable estimado. Los elementos
de propiedades de inversión se dan de baja cuando son vendidos o cuando no se espera recibir
6

beneficios económicos futuros por su uso continuado. La pérdida o ganancia originada en la baja
en cuentas de un elemento de propiedades de inversión se reconoce en el resultado del periodo.

2.9. ARRENDAMIENTOS
Los arrendamientos se clasifican como financieros siempre que, en los términos del acuerdo, se
transfieran al arrendatario sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad
del activo. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

En los arrendamientos operativos, las cuotas se registran como ingreso, según corresponda, de
forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática
más representativa sobre el patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo
arrendado.
2.10. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
Al final de cada período, el Instituto evalúa si los activos presentan indicios de deterioro y, de ser
así, reconoce una pérdida por deterioro cuando el valor en libros del activo es mayor al valor
recuperable. Este último es el mayor valor entre el valor razonable menos los costos de disposición
y el valor en uso. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo que se
esperan obtener de un activo.

El deterioro del valor se estima para un activo individual, salvo que no genere entradas de efectivo
que sean, en buena medida, independientes de las producidas por otros activos. Si no es posible
estimar el valor recuperable de un activo individualmente considerado, la empresa evalúa el
deterioro de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.

Si en un período posterior, el monto de la pérdida disminuye, la pérdida por deterioro


anteriormente reconocida es reversada, siempre que el valor en libros del activo, después de la
reversión de una pérdida por deterioro del valor, no exceda al valor en libros que tendría el activo
si no se le hubiera reconocido dicha pérdida.
2.11. CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar registran las obligaciones adquiridas por el Instituto con terceros,
originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de un
flujo financiero fijo o determinable. Las cuentas por pagar se clasifican en las categorías de costo.

Las cuentas por pagar clasificadas en la categoría del costo se miden por el valor de la
transacción. Por su parte, las cuentas por pagar clasificadas al costo amortizado se miden al
costo amortizado, el cual corresponde al valor inicialmente reconocido, más el costo efectivo,
menos los pagos realizados.
2.12. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
Corresponde a las obligaciones adquiridas por el Instituto como resultado de los servicios
prestados por los empleados dentro del periodo contable, y cuya obligación de pago vence dentro
de los 12 meses siguientes al cierre del periodo. Estos beneficios se miden por el valor que se
espera pagar.

2.13. PROVISIONES
El Instituto No tiene a la fecha ninguna provisión ya que estas reconocen como provisiones los
pasivos a cargo de la empresa que están sujetos a condiciones de incertidumbre respecto a su
cuantía o vencimiento. Las provisiones son reconocidas cuando la empresa tiene una obligación
presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, de la que es probable que se
7

requiera una salida de recursos que incorporan beneficios económicos futuros y sobre la que se
tiene una estimación fiable de su monto. Por ahora se tiene el control en las cuentas de orden.

2.14. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS


En términos generales, los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los
beneficios económicos fluyan al Instituto y puedan medirse con fiabilidad. Los siguientes criterios
son aplicados a los ingresos generados por el Instituto:

• Los ingresos por las actividades de prestación de servicios se reconocen en el momento


en el que el servicio es prestado y se miden por el valor razonable de la contraprestación
recibida o por recibir.
• Los ingresos por arrendamientos se miden de forma lineal a lo largo del plazo del
arrendamiento, a menos que exista otra base sistemática más representativa sobre el
patrón temporal de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado.
• Los ingresos por intereses se miden a partir de la tasa de interés efectiva. Los demás
ingresos financieros se reconocen en el momento en que se realizan valoraciones o la
baja en cuentas.

2.15. USO DE ESTIMACIONES
A continuación se presentan los principales supuestos respecto del futuro y otras fuentes de
incertidumbre que requieren estimaciones al cierre del periodo contable, y que presentan un riesgo
significativo de causar ajustes materiales en los valores libros de activos y pasivos:

2.15.1. Vida útil, valores residuales y métodos de depreciación de propiedades, planta y


equipo, y de propiedades de inversión

La vida útil, los valores residuales y el método de depreciación de las propiedades, planta y
equipo, y de propiedades de inversión se revisan y ajustan, de ser necesario, al final de cada
periodo contable. La determinación de las vidas útiles, los valores residuales y los métodos de
depreciación se realiza teniendo en cuenta los lineamientos y periodos expedidos por la
Contaduría General de la Nación.

2.15.2. Valor razonable y costo de reposición de activos

En ciertos casos, el Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el Mercado de Valores y
que no Captan ni Administran Ahorro del Público requiere que algunos activos sean valorados con
referencia a su valor razonable o su costo de reposición dependiendo de la Norma que le sea
aplicable al activo en cuestión, por ejemplo. El Valor razonable es el precio que podría ser recibido
al vender un activo o el precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una transacción
ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición. Las bases para la medición de
activos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. Por su parte, el costo
de reposición de los activos se mide por el efectivo y otras partidas equivalentes al efectivo que
deberían pagarse para adquirir o producir un activo similar al que se tiene o, por el costo actual
estimado de reemplazo del activo por otro equivalente.

2.15.3. Deterioro de activos financieros

Los activos financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro. Para la determinación del valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados de
los activos financieros, la empresa calcula los flujos futuros a recibir a partir de las condiciones
crediticias de la entidad responsable de realizar el pago y de las condiciones económicas del
8

sector al cual este pertenece. Por su parte se toman tasas de mercado que reflejan el valor del
dinero en el tiempo y el rendimiento por el riesgo asociado al activo. Para el caso del Instituto en
la vigencia 2017 no realizo este deterioro.
2.15.4. Deterioro de activos no financieros

Los activos no financieros son objeto de estimaciones por deterioro cuando existen indicios de
deterioro, sean estos internos o externos. La estimación del valor en uso de un activo implica
estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas tanto de la utilización continuada del
activo como de su disposición final y aplicar la tasa de descuento adecuada a estos flujos de
efectivo futuros. Las estimaciones de los flujos de efectivo futuros incluyen las proyecciones de
entradas de efectivo procedentes de la utilización continuada del activo y de salidas de efectivo
en las que sea necesario incurrir para generar dichas entradas de efectivo, así como los flujos
netos de efectivo que se recibirían o pagarían por la disposición del activo al final de su vida útil

2.15.5. Provisiones y pasivos contingentes

El Instituto considera como provisiones aquellas obligaciones presentes sobre las cuales se tiene
incertidumbre en relación con su cuantía o vencimiento y que para la fecha no hay procesos
pendientes para pago.

La determinación del valor de la provisión se realiza con base en la mejor estimación del
desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, considerando toda
la información disponible al cierre del periodo contable, incluida la opinión de expertos
independientes, tales como asesores legales o financieros.

Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el valor
de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los valores reconocidos inicialmente
sobre la base de las estimaciones realizadas.

Por otra parte, El instituto considera como pasivos contingentes aquellas obligaciones posibles
cuya existencia quedará confirmada solo si llegan a ocurrir, o no, uno o más sucesos futuros
inciertos, que no están enteramente bajo el control del Instituto lo que hace que a la fecha son
reveladas como pasivos contingentes.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

La siguiente nota fue elaborada con base en la definición de efectivo y equivalente de efectivo,
contenida en la Norma de presentación de estados financieros, y en la política definida por el
Instituto.

La desagregación del efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación


financiera al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos colombianos 31/12/2017 31/1212016


EFECTIVO
Depósito en Instituciones Financieras
Cuenta Corriente 576.598 279.526
Cuentas de Ahorro 11.966.412 15.682.050
TOTAL 12.543.010 15.961.576
9

Comprende todos los recursos monetarios disponibles en Bancos, sobre los cuales no existe
ningún tipo de restricción para su disponibilidad, los saldos de las cuentas bancarias está
compuesto por los valores depositados por el Instituto en cuatro (4) cuentas corrientes y veinte
(20) cuentas de ahorro, los cuales se encuentran debidamente conciliadas.
Para el año 2017 por las cuentas corrientes se obtuvo unos rendimientos de $9.720.303 y por las
cuentas de ahorros $ 749.650.879.

NOTA 4. INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ

La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de
inversiones de administración de liquidez.

INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACION

La desagregación de las inversiones patrimoniales en entidades en liquidación presentadas en


el estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año
2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos colombianos 31/12/2017 31112/2016


Inversiones patrimoniales en entidades en
liquidación
Empresas md y Comerciales del estado societarias 7.823 7.823
TOTAL 7.823 7.823

El Instituto tiene en la entidad Electrificadora del Tolima s.a. E.S.P. en liquidación 616.172
acciones con un valor nominal de $10 cada una y un porcentaje de participación del 0.032956%;
como su patrimonio es negativo está deteriorado en su totalidad.

INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ A COSTO AMORTIZADO


La desagregación de las inversiones de administración de liquidez a costo amortizado presentadas en el
estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la
siguiente:

Cifras en miles de pesos colombianos 31/12/2017 31/12/2016


Inversiones e Instrumentos Derivados
lnv. Admón. de Liquidez R.F. 23.469.258 9.065.770
TOTAL 23.469.258 9.065.770

Son recursos invertidos en TES en gobierno nacional y CDTS en instituciones financieras las
cuales deben cumplir con la máxima calificación de riesgo (Triple A); en esta cuenta se encuentra
el capital más los rendimientos que a 31 de diciembre de 2017 los cuales ascienden al valor de $
23.469.258.999. Así:
10

TITULOS TES (Gobierno Nal - Ministerio de Hacienda)


Cifras en oesos colombianos
TASA INTERESES A
ENTIDAD APERTURA VENCIMIENTO VALOR
CORREDORES
5.56% 16-Sep-14 21-Nov-18 2,000,000,000 10,958,904

CDTS
(Cifras en pesos
colombianos)
ENTIDAD AA APERTURA VENCIMIENTO VALOR

6.05% 06-Oct-17 06-Feb-18 6,500,000,000 88,896,112


CORPBANCA
DAVIVIENDA 5.85% 17-Nov-17 17-Mar-18 1,170,468,130 8,348,949
COLPATRIA 6.10% 09-Oct-17 06-Feb-18 6,500,000,000 88,124,348
CITIBANK 6.20% 06-Oct-17 06-Feb-18 7,000,000,000 102,472,556
TOTAL 21,170,468,130 287,841,965

INVERSIONES DE ADMINISTRACION DE LIQUIDEZ A COSTO

La desagregación de las inversiones de administración de liquidez a costo amortizado presentadas en el


estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la
siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


Inversiones de Administración de
liquidez a costo

Acciones Ordinarias 3.349.939 3.112.831

TOTAL 3.349.939 3.112.831

Son recursos colocados en acciones en diferentes entidades, y que están representados así:

Cifras en pesos Colombianos


VALOR INTRINSICO
ENTIDAD PARTICIPACION 31/12/2017
ACCIONES
DE
10,391 1.07% 4,021.62 41,788,653
GARANTIAS
801,357 7.14% 3,893.20 3,119,843.07
TRANSPORTES DE IBAGUE
IBAGUE LIMPIA E.S.P 17 5% 11,076,894.17 188,307.20

TOTAL 3,349,938,925

Fondo regional y Terminal de transporte actualizadas a según certificación enviadas a 31 diciembre e


Ibagué Limpia a Septiembre de 2017.
11

INVERSIONES CONTROLADAS CONTABILZADAS POR EL METODO DE PARTICIPACION


PATRIMONIAL
La desagregación de las inversiones controladas contabilizadas por el método de participación patrimonial
presentadas en el estado de situación financiera al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año
2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31Il2/2016


Inversiones Controladas por el método de
participación patrimonial

Empresas Industriales y comerciales del estado 232.337.357 220.308.813

TOTAL 232.337.357 220.308.813

Según certificación expedida a Noviembre de 2017 las Acciones de la empresa IBAL están representadas
así:

Cifras en pesos Colombianos


ENTIDAD No ACCIONES PARTICIPACION VLR INTRINSICO 2017 31112/2017
IBAL 11,978,474 99.82% 19,396.24 232,337,356,537

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR

La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de Cuentas
por cobrar.
La desagregación de las cuentas por cobrar presentadas en el estado de situación financiera al 31 de
diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


CUENTAS POR COBRAR
Prestación de Servicios. Públicos 59.792 110.598
Prest. De Servicios Públicos — (Alumbrado público) 1.443.690 1.603.907
Otras cuentas por cobrar 786.211 2.844.746
Deudas por cobrar de Difícil Cobro 6.055.841 3.697.160
Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar 1.300.167 660.090
TOTAL 7.045.367 7.596.321

Corresponde a servicio de alumbrado público, arrendamiento de bienes inmuebles del instituto y la


administración de las cuatro plazas de mercado en la ciudad de Ibagué, clasificado en mayor y menor a
360 días. Y a los recursos entregados a los operadores para la colocación de créditos de laboratorio a los
microempresarios por parte de la dirección de financiamiento promoción y desarrollo empresarial.

Análisis de vencimientos de la cartera por prestación de servicios

De acuerdo con las políticas del instituto, las cuentas por cobrar originadas en la prestación de servicios
de los servicios cuya morosidad supere los 360 días son clasificadas como cuentas por cobrar de difícil
recaudo, en caso contrario se mantienen en su clasificación original.
12

Arrendamientos operativos por cobrar

Corresponde al cobro de los cánones de arrendamientos originados en contratos de arrendamiento


operativo relacionados con las propiedades de inversión del Instituto. De manera general, los cánones
deben ser cancelados dentro de los Cinco primeros días del mes y, en caso de no realizarse el pago, se
cobran intereses de mora a la tasa de usura vigente en el trimestre expedida por la superintendencia
financiera.

NOTA 6. INVENTARIOS

La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de
Inventarios.
La desagregación de la cuenta Inventarios presentadas en el estado de situación financiera al 31 de
diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Representado en Material para el mantenimiento, reposición y modernización en el alumbrado


público

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


INVENTARIOS
MATERIALES Y SUMINISTROS
VIVERES Y RANCHO 7,693
REPUESTOS 44,106
ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE
1 431 622 1 081 155
ENERGIA ,
ELEMENTOS Y ACCESORIOS DE ASEO 25,065 19,712
DOTACION A TRABAJADORES 56,840
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTE 14.600
ELEMENTOS Y MATER. PARA
158 882
CONSTRUCCION
OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 47,737 382,267
EN TRANSITO 195,099
TOTAL - 1,786.545 1,678,233

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de
propiedades, planta y equipo y de deterioro del valor de los activos.

La desagregación de la cuenta propiedad, planta y equipo presentadas en el estado de situación financiera


al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 51,993,258 24,981,633
BIENES MUEBLES EN BODEGA 286.515
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS 103,685
EDIFICACIONES 21,529,423 14,527,075
13

REDES, LINEAS Y CABLES 30,818,539 30,818,539


MAQUINARIA Y EQUIPO 1,337.955 3,307,196
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 335,294 334,800
EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION 417,915 452,951
EQUIPOS DE TRANSPORTE; TRACCION Y
1,97 748 1 799 758
ELEVACION
EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y
7 901 3 651
HOTELERIA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EN CONSECION 27.406
DEPRECIACION ACUMULADA (CR) (15.476.899) (19,115.020)
DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDAD, PLANTA Y
454 222 454 223
EQUIPO(CR)
TOTAL 92,906 519 56,656 360

Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 el Instituto;

• Utilizó el método de línea recta para el cálculo de la depreciación de todos los elementos de
propiedad, planta y equipo.
• realizó retiros en la propiedad planta y equipo.
• Reclasifico la propiedad planta y equipo a propiedades de inversión
• Realizo avalúos a seis (6) activos fijos del Instituto.
• presenta cambios en la distribución de la depreciación entre costos y gastos.

Deterioro del valor de las propiedades, planta y equipo

El deterioro reconocido en el periodo contable que finalizó el 31 de diciembre de 2017, relacionado con
las edificaciones y con los equipos de comunicación y computación, es por valor de $454.222.315

El valor razonable de unas edificaciones fue determinado por peritaje de un contratista, mediante el
cual se estableció el precio que recibiría el Instituto por vender las edificaciones, de acuerdo con las
condiciones del mercado al cierre del periodo contable terminado el 31 de diciembre de 2017.

El deterioro del valor reconocido para las edificaciones y los equipos de comunicación y computación
no han sido objeto de reversión.
NOTA 8. PROPIEDADES DE INVERSION

La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de
propiedades de inversión y de deterioro en el valor de los activos.

La desagregación de la cuenta propiedad, planta y equipo presentadas en el estado de situación financiera


al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/1212016


OTROS ACTIVOS
AVANCES Y ANTIC. ENTREGADOS 928,672 107,667
ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y
6 62
CONTRIBUCIONES
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION 1,826,608 1,709,872
PROPIEDADES DE INVERSION 29.806.991 11,213,205
14

DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD DE


(3,489.217) (17,177)
INVERSION (CR)
ACTIVOS ENTREGADOS EN CONCESION 111,716
INTANGIBLES 547,345 532,014
AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR) (453,853) (378,990)
TOTAL 29,167.208 13,278,307

NOTA 9.CUENTAS POR PAGAR

La siguiente nota fue elaborada atendiendo los criterios de revelación contenidos en la Norma de cuentas
por pagar.

La desagregación de las cuentas por pagar presentadas en el estado de situación financiera al 31 de


diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31 /12/2016


CUENTAS POR PAGAR
Adquis. Bienes y Servicios 2,848,787 1,386,657
RecaudoaFavordeTerceros 0 160
Descuentos de Nómina 313 105
Retenciones en la fuente e impuesto de Timbre 76,574 46,386
Impuestos, Contribuciones y tasas por pagar 27,559 28,575
Impuesto al valor agregado 34,925 31,288
Otras Cuentas por Pagar 804,518 210,196
TOTAL 3,792,676 1,703,367

Son causaciones de los servicios ya recibidos a 31 de Diciembre 2017, que al cierre de la vigencia no
cumplían con periodo para el pago, y la reserva de cuentas por pagar constituida por medio de la R.G 001
de enero 3 y modificada por R.G.088 del 31 de enero del año 2018, por valor de UN MIL SETECIENTOS
TREINTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y UN MIL CIENTO DIECISEIS PESOS
$1.733.961.116. 82.
En la cuenta por pagar se presenta una diferencia con respecto al año anterior en:
La adquisición de los bienes y servicios, para el suministro de material en la modernización del alumbrado
público doble calzada aeropuerto perales, por valor de $736.050.487 y el contrato en la modernización del
alumbrado público en unas zonas priorizadas de la ciudad por valor de $821.004.228 respectivamente.
En otras cuentas por pagar, se causó a diciembre 31 el alquiler en el embellecimiento del municipio de
Ibagué, para la temporada navideña en la suma de $581.548.078

El Instituto tiene una situación financiera sólida, y le permite hacer los pagos oportunos a los proveedores.
La desagregación de las cuenta Beneficios a Empleados presentadas en el estado de situación financiera
al 31 de diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


BENEFICIOS A EMPLEADOS
Beneficios a los empleados 370,221 260,712
Beneficios post - empleo 7,95 1 0
TOTAL 378,172 260,712
15

Obedece a la causación de las prestaciones sociales de 131 funcionarios distribuidos así: planta
permanente 33 y planta temporal 98. Y la mesada adicional de 22 de los 25 pensionados provisionales
al cierre de la vigencia 2017.

La desagregación de los beneficios a los empleados presentada en el estado de la situación financiera


individual a diciembre es la siguiente:

Cifras en pesos Colombianos 31/12/2017 31112/2016


CESANTIAS 139,100,594 100,313,972
INTERESES SOBRE CESANTIAS 16,632,070 12,033,348
VACACIONES 80,243,852 48,717,576
PRIMA DE VACACIONES 48,271,047 36,294,337
PRIMA DE SERVICIOS 43,611,572 34,829,139
PRIMA DE NAVIDAD 135,095
BONIFICACIONES 42,361,469 28,385,385
BENEFICIOS POSEMPLEO- PENSIONES 7,951,416
TOTAL 378,172,020 260,708,852

Las estimaciones de las prestaciones sociales se realizaron a partir de las disposiciones legales vigentes
contenidas en la Ley 909 del 2004, Ley 1010 del 2010 y Acuerdo N 004 del 11 de septiembre del 2017.

La desagregación de la cuenta otros pasivos presentadas en el estado de situación financiera al 31 de


diciembre del año 2017 y 31 de diciembre el año 2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


OTROS PASIVOS
Recursos Recibidos en Administración 52.959 53.437
TOTAL 52.959 53437
Son recursos que dio la Alcaldía del Espinal, para conceder créditos a Mcroempresarios, mediante el
operador corporación Acción por el Tolima actuar famiempresas - ACTUAR

NOTA 1O.PA TRIMONIO

La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos en
la Norma de presentación de estados financieros
a) Capital fiscal

El capital fiscal del Instituto presentado en el estado de situación financiera individual al 31 de


diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 se muestra a continuación:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31112/2016


Capital Fiscal 189.286.956 135.723.052
TOTAL 189.286.956 135.723.052

Dentro del capital fiscal se incluye el monto inicialmente invertido por el Estado para la creación del
INSTITUTO DE FINANCIAMIENTO PROMOCION Y DESARROLLO DE IBAGUE — INFIBAGUE
Adicionalmente, de conformidad con los criterios establecidos en el Régimen de Contabilidad Pública
16

vigente hasta el 31 de diciembre de 2015, en el saldo del patrimonio se incluyeron los siguientes
conceptos que se originaron con la aplicación del Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en
el Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público:

• El valor de la reclasificación de los excedentes de los ejercicios anteriores, al inicio de cada


período contable.
• El resultado del ejercicio de la vigencia
• El impacto por la transacción del nuevo marco normativo
• Ganancia o pérdida por aplicación del método de participación.

b) Otras partidas de patrimonio

La desagregación de los elementos que componen las otras partidas del patrimonio presentadas en el
estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016 se muestra
a continuación:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


Resultado de Ejercicios Anteriores 52,173,740 47.568.062
Resultado del Ejercicio 7.001.044 4.698.204
Impacto por la transición Nuevo Marco
119 396 983
Normativo 119,396,983
Ganancias o pérdidas por aplicación Método 29,710,896 17.445.244
TOTAL 208.282.663 189.108.493

NOTA 11. INGRESOS Y COSTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS

La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos en la
Norma de ingresos de actividades ordinarias, así como los de la Norma de presentación de estados
financieros

La desagregación de los ingresos y costos por prestación de servicios presentados en el estado de


resultado integral individual para los periodos contables terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016 es la
siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


Venta de Servicios
Servicio de Energía 25,787,553 25,071,302
Otros Servicios — Proyectos 8,101,319 1,367,903
Financieros 1.605.376 1.458.642
Ingresos Diversos 1.975.783 2.363.660
TOTAL 37.470.031 30,261.507

Para el año 2017 se obtuvo un incremento en los ingresos; en otros servicios que corresponden a las
transferencias por la Alcaldía de Ibagué para el desarrollo de proyectos.
Se recibieron recursos por otros ingresos no operacionales, los cuales se detallas a continuación:
17

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


Otros ingresos
Financieros 765.125 670.743
Ingresos Diversos 498.349 66.018
TOTAL 1.263.474 736.761

Para el año 2017 se evidencia un incremento en otros ingresos no operacionales y corresponden a


rendimientos financieros de las cuentas de ahorros y dividendos recibidos del Terminal de Transporte,
IBAL y Fondo Regional de garantías.

La desagregación de los costos operativos en que incurre el instituto para la prestación del servicio del
alumbrado público, presentados en el estado de resultados integral para los períodos contables es el
siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31/12/2017 31/1212016


Servicios Públicos 18,285.693 16.023.585
TOTAL 18,285.693 16.023.585
En la desagregación de los costos operativos hace que se presente un mayor valor el año 2017 con
relación al año 2016 en:

Personal operativo, el incremento es en de $373.278.391 en razón a que para el cierre del año 2016 se
contaba con 40 funcionarios, y para el 2017, se termina con 50, hace parte de la planta los operarios,
técnicos, conductores y supervisor de cuadrillas.

Con relación a los gastos generales presenta un mayor valor en esta vigencia siendo, el más representativo
el de arrendamiento en la suma de $1.098.477.437, por el alquiler en el embellecimiento del municipio de
Ibagué para la temporada de la fiesta navideña y de fin de año.

Cifras en pesos Colombianos 31/1212017 31/12/2016


MATERIALES 13,023,867.499 12,040,699,209
GENERALES 1.865.709.781 570,960,905
SUELDOS Y SALARIOS 1.005.528.788 634,053,869
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 173,993,717 121,686,417
APORTES SOBRE LA NOMINA 29,464,855 20,955,100
DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 2,187,128.048 2,635,229,776
TOTAL 18.285.692.688 16,023,585,276

En la desagregación de los costos Generales hace que se presente un mayor valor el año 2017 con
relación al año 2016 en:

Cifras en pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


MATERIALES Y SUMINISTROS 40.501.552 10,479,339
MANTENIMIENTO 90.489.389 17,552,135
REPARAC ION ES 54,677,157 8,665,200
SEGUROS GENERALES 16,584,684 20,668,602
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 40,800
SEGURIDAD INDUSTRIAL 7,203,804
18

COMISIONES HONORARIOS Y
399.180.571 389,036,723
SERVICIOS
SERVICIOS PUBLICOS 33,692,454 8,768,278
ARRENDAMI ENTOS 1,159,892,682 56,956,000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 67.672.403 51,013,624
OTROS GASTOS GENERALES 3,018,888 576,400
TOTAL 1.865.709.781 570,960,905

NOTA 12. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos en la
Norma de presentación de estados financieros.

La desagregación de los gastos de administración y operación presentados en el estado de resultados


individual para los periodos contables terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016 es la siguiente:

Cifras en miles de pesos Colombianos 31112/2017 31/12/2016


SUELDOS Y SALARIOS 2,015053 1,760,170
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 493,374 430,893
APORTES SOBRE LA NOMINA 97,471 83,951
PRESTACIONES SOCIALES 683,321 603,932
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 798,228 368,859
GENERALES 3,607,645 3,042,510
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 163,480 137,667
TOTAL 7,858,572 6,427,982

La desagregación de los sueldos, contribuciones, aportes de nómina y las prestaciones sociales es el


siguiente:

Cifras en pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


SUELDOS 1,897,643,043 1,616,586,091
BONIFICACIONES 76,087,116 100,866,065
AUXILIO DE TRANSPORTE 24,545,699 25,363,870
SUBSIDIO DE ALIMENTACION 16,776,809 17,353,756
APORTES A CAJAS DE COMPENSACION
77902,188 67,205,647
FAMILIAR
COTIZACIONES A SEGURIDAD SOCIAL EN
162,004,225 139,483,440
SALUD
COTIZACIONES A RIESGOS PROFESIONALES 24,851,000 27,240,900
COTIZAC A ENTID ADM DEL REGIM INDIVIDUAL 228,617,078 196,963,564
APORTES AL ICBF 58,435,054 50,299,219
APORTES AL SENA 9,765,608 8,413,547
APORTES ESAP 9,765,608 8,392,047
APORTES A ESCUELAS INDUSTRIALES E
19,505,221 16,846,210
INSTITUTOS TECNICOS
19

VACACIONES 106,756,013 122,543,730


CESANTIAS 189,188,695 158,602,690
INTERESES A LAS CESANTIAS 16,600,494 16,250,718
PRIMA DE VACACIONES 88,700,262 81,659,697
PRIMA DE NAVIDAD 205,604,025 149,102,115
PRIMA DE SERVICIOS 76,471,596 75,773,413
HONORARIOS 743,307,276 334,702,964
CAPACITACION, BIENESTAR SOCIAL Y
30, 853 122 15 921 791
ESTIMULOS
DOTACION Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 24,067,397 18,234,202
TOTAL 4,087,447,529 3,247,805,676

La desagregación de los gastos generales presentados en el estado de resultados es el siguiente:

Cifras en pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


GASTOS DE DESARROLLO 3,000,000
VIGILANCIA Y SEGURIDAD 174,578,542 169,401,349
MATERIALES Y SUMINISTROS 82,245,384 42,859,062
MANTENIMIENTO REPARACION 85,902,272 77,838,330
SERVICIOS PUBLICOS 133,593,953 126,334,679
ARRENDAMIENTOS 143,036,999 135,816,667
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 9,488,770 12,152,329
IMPRESOS, PUBLICACIONES, SUSCRIPCIONES
27 022 600 16 721 673
YAFILIACIO , ,
FOTOCOPIAS 6,500
COMUNICACIONES Y TRANSPORTE 7,470,020 6,863,949
SEGUROS GENERALES 88,083,057 30,949,930
CONTRATOS DE ADMINISTRACION 153,368,459 253,820,358
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 3,227,163 4,000,597
SERVICIOS DE ASEO, CAFETERIA,
339 753
RESTAURANTE Y LAVAND
PROCESAMIENTO DE INFORMACION 1,774,632,048 1,640,131,626
ORGANIZACION DE EVENTOS 750,582,221 511,739,389
ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA Y
22 502 919 279 031
CAFETERIA ,
GASTOS LEGALES 6,738,108
COSTAS PROCESALES 60,000
SERVICIOS 121,148,395
OTROS GASTOS GENERALES 27,415,894 6,802,953
TOTAL 3,607,644,949 3,042,510,Ó30

Los gastos generales que presentan la mayor diferencia con respecto al año anterior, son:

Organización de eventos $238.842.832: el Instituto realizo durante el año 2017 la feria del equino grado
A, y la segunda versión de la Bovina. Para el año 2016 en la feria Bovina, solo participo.
Procesamiento de la información en $134.500.422, corresponde al suministro de información para la
liquidación del impuesto del alumbrado público.
20

La desagregación de los impuestos está conformada por:

Cifras en pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
CUOTA DE FISCALIZACION Y AUDITAJE 114,030,362 98,659,330
INDUSTRIA Y COMERCIO 35,578,088 34,503,535
TASAS 7,405,377
IMPUESTO SOBRE VEHICULOS AUTOMOTORES 163,000 242,000
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 6,303,230 4,261,456
TOTAL 163,480,057 137,666,321

NOTA 13. GASTOS OPERATIVOS

La siguiente nota fue elaborada atendiendo principalmente los criterios de revelación contenidos en la
Norma de presentación de estados financieros
La desagregación de los gastos Operativos presentados en el estado de resultados individual para los
periodos contables terminados el 31/12/2017 y 31/12/2016 es la siguiente:

Cifras en pesos Colombianos 31/1212017 31/12/2016


SUELDOS Y SALARIOS 233,354,444 496,135,044
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 249,984,728 214,109,823
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 53,315,438 112,671,268
APORTES SOBRE LA NOMINA 9,850,500 19,483,925
PRESTACIONES SOCIALES 95,339,475 143,035,337
GENERALES 3,420,333.963 2,120,710,839
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 9,847,255 27,248,998
TOTAL 4,072,025.803 3,133,395,233

Desagregación de los gastos operativos, presenta una diferencia significativa en los gastos generales, y
que se detallan a continuación:

Cifras en pesos Colombianos 31/12/2017 31/12/2016


VIGILANCIA Y SEGURIDAD 614,350,771 588,072,735
MANTENIMIENTO 465,221,678 590,392,021
REPARACIONES 1,011,554,544 20,978,774
SERVICIOS PUBLICOS 1,000,842,871 564,071,595
ARRENDAMI ENTOS 157,354,224 124,452,180
COMUNICACION Y TRANSPORTE 534,180
SEGUROS GENERALES 71,773,113 33,343,596
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 65,968,166
SERV. DE ASEO, RESTAURANTE Y CAFETERIA 443,973
ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA CAFETERIA 9,191,967 7,526,011
HONORARIOS 29,986,000 105,967,710
SERVICIOS 48,327,633
OTROS GASTOS GENERALES 10,753,010 19,938,051
TOTAL 3,420,333,963 2,120,710,839
21

El mayor valor de los gastos se registra en el convenio con Ibagué limpia en el desarrollo del
mantenimiento de los parques y zonas verdes.

Seguido el de servicios públicos, que para la vigencia del 2017, se hace cruce de la cartera con el IBAL,
de los diferentes inmuebles incluido entre ellos el del IPC por valor de $ 269.058.753 y pago a
ENERTOLIMA de cartera $ 37.405.500= y dentro del giro normal en la vigencia del año 2017, se
incrementó el servicio público de la energía aproximadamente $46.000.000 millones y en las instalaciones
de lá feria en $14.500.000

VEL
PROFE 'ONAL7 ESPECIALI DO-CdNTADORA