Tesis UAP

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Escuela Académica Profesional de Ciencias Contables y

Financieras
TESIS
“CRÈDITO HIPOTECARIO Y LA MOROSIDAD EN EL SISTEMA
FINANCIERO DE CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE
TACNA S.A-2019 “
PRESENTADO POR:
TIRZA MERCEDES SALAS GONZALES
PARA OPTAR EL TÌTULO PROFESIONAL DE CONTADOR

PUBLICO
TACNA-PERÚ
2019
i
DEDICATORIA
Dedico esta tesis a mis padres que siempre me apoyaron

incondicionalmente en la parte moral y económica para poder llegar a ser
una profesional exitosa.
A mi hermana y demás familia en general por el apoyo que siempre me

brindaron día a día en el transcurso de cada año de mi carrera
universitaria.
ii
AGRADECIMIENTO
Gracias a dios por permitirme tener y disfrutar a mi familia, gracias a mi

familia por apoyarme en cada decisión y proyecto, gracias a la vida porque
cada día me demuestra lo hermoso que es la vida y lo justa que puede
llegar a ser; gracias a mi familia por permitirme con excelencia el desarrollo
de esta tesis. Gracias por creer en mí y gracias a dios por permitirme vivir
y disfrutar cada día.
No ha sido sencillo el camino hasta ahora, pero gracias a sus aportes, a su

amor, a su inmensa bondad y apoyo lo complicado de lograr esta meta se
ha notado menos. Lo agradezco y hago presente mi gran afecto hacia
ustedes, mi hermosa familia.
iii
INDICE
DEDICATORIA .................................................................................................... ii
AGRADECIMIENTO .......................................................................................................iii
INDICE ............................................................................................................. iv
INDICE DE TABLAS .......................................................................................... vii
INDICE DE FIGURAS....................................................................................... viii
RESUMEN ........................................................................................................................ ix
ABSTRACT .......................................................................................................................x
INTRODUCCION ............................................................................................... 11
CAPITULO I
PROBLEMA
1.1.Planteamiento del problema ................................................................................. 12
1.2.Formulación del problema............................................................................ 14
1.2.1.Formulación General ................................................................................ 14
1.2.2.Formulación específicas ........................................................................... 14
1.3.Objetivos de Investigación ........................................................................... 14
1.3.1.Objetivo General ....................................................................................... 14
1.3.2.Objetivos específicos ................................................................................ 15
1.4.Justificación ................................................................................................. 15
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1.Antecedentes .............................................................................................. 16
2.2. Bases Teóricas ........................................................................................... 21
2.2.1.Definición del crédito hipotecario .............................................................. 22
2.2.1.1.Beneficios de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna S.A ............. 22
2.2.1.2.Requisitos de caja municipal de ahorro y créditos de Tacna S.A .......... 22
2.2.1.3.Documentación Requerida ................................................................... 23
2.2.1.4.Causas de la decadencia hipotecaria en el Perú.................................... 23
2.2.1.5.Movilización de recursos financieros ...................................................... 24
2.2.1.6.Características de los instrumentos de créditos ..................................... 25
2.2.1.7.Evolución del crédito hipotecario ............................................................ 26
2.2.1.8.Tipos de crédito hipotecario ................................................................... 26
2.2.1.9.Entorno económico del crédito hipotecario............................................. 27
iv
2.2.1.10.Financiamiento Hipotecario .................................................................. 28
2.2.1.11.Las condiciones de Financiamiento Hipotecario................................... 29
2.2.2.Definición de morosidad............................................................................ 30
2.2.2.1.Tiempo máximo para estar en lista de morosos ..................................... 30
2.2.2.2.Problemas de la morosidad ................................................................... 31
2.2.2.3.La gestión de los riesgos de crédito de clientes ..................................... 31
2.2.2.4.La reclamación de los impagados .......................................................... 32
2.2.2.5.Las verdaderas causas de los problemas de cobro ............................... 33
2.2.2.6.Los morosos intencionales ..................................................................... 33
2.2.2.7.Factores de lo que depende la morosidad ............................................. 34
2.2.2.8.Causas de la morosidad ....................................................................... 35
2.2.2.9.Efectos de a morosidad en el sector financiero ..................................... 36
2.3.Hipótesis ...................................................................................................... 37
2.3.1.Hipótesis general ................................................................................................. 37
2.3.1.Hipótesis especificas .......................................................................................... 37
2.4.Variables del estudio ................................................................................... 38
2.4.1.Definición conceptual de la variable ................................................................. 38
2.4.2.Definición operacional de la variable ................................................................ 38
2.4.3.Operacionalizacion de la variable ..................................................................... 41
2.4.3.1.Operacionalizacion de crédito Hipotecario .................................................. 42
2.4.3.2.Operacionalizacion de la morosidad ...................................................... 42
CAPITULO III
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
3.2.Tipo de investigación ................................................................................... 44
3.3.Nivel de investigación……………………………………………………………..45
3.4.Método de investigación .............................................................................. 45
3.5.Diseño de investigación ……………………………………………………………………………………..46
3.6.Población muestra y muestreo ............................................................................. 47
a)Población……………………………………………………………………………..47
b)Muestra………………………………………………………………………………. 47
3.7.Técnicas e instrumentos de recolección de datos ........................................ 48
a)Técnicas………………………………………………………………………………48
b)Instrumentos………………………………………………………………………….49
v
3.8.Procedimientos de recolección de datos ...................................................... 51
3.9.Técnicas de procesamiento y análisis de datos .......................................... 51
CAPÌTULO IV
RESULTADOS
4.1.Presentación de resultados.......................................................................... 52
4.1.1.Recursos humanos .................................................Error! Bookmark not defined.
4.1.2.Bienes ............................................................. Error! Bookmark not defined.
4.2.Discusión ..................................................................................................... 57
Conclusiones .................................................................................................................. 58
Recomendaciones ......................................................................................................... 59
Referencias Bibliograficas ........................................................................................... 60
ANEXO .......................................................................................................................... 68
vi
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Crédito Hipotecario .............................................................................................. 52

Tabla 2 Morosidad ............................................................................................................ 54
vii
NDICE DE FIGURAS
Figura 1 Crédito Hipotecario ............................................................................................. 53

Figura 2 Morosidad ........................................................................................................... 54
viii
RESUMEN
Objetivo: Determinar la relación entre el crédito hipotecario y la morosidad

en el sistema financiero de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna-
2019
Metodología: La investigación corresponde a la metodología descriptiva

correlaciona, no experimental. La población estuvo conformada por 177
trabajadores de la Caja municipal de Tacna, la muestra fue de 121. Se
aplicó dos cuestionario, siendo el alfa de Crombach de 0,8 y 9,7.
Resultados: .La correlación de Pearson muestra que existe un alto nivel,
según el resultado obtenido de 0,951.
Conclusión: Los niveles de morosidad tienen una relación muy alta con el
interés del crédito hipotecario desde la perspectiva de los trabajadores de
la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Tacna.
Palabras claves: Caja Municipal, crédito hipotecario, morosidad
ix
ABSTRACT
Objective: Determine the relationship between mortgage credit and

delinquency in the financial system of Caja de Ahorro y Credito de Tacna-
2019
Methodology: The investigation corresponds to the descriptive
methodology correlated, not experimental. The population was made up
of 177 workers from the Tacna municipal box, the sample was 121. Two
questionnaires were applied, with Crombach's alpha of 0.8 and 9.7.
Results: The Pearson correlation shows that there is a high level, according
to the result obtained of 0.951.
Conclusion: The delinquency levels have a very high relation with the
interest of the mortgage credit from the perspective of the workers of the
Caja de Ahorro y Credito de Tacna.
Keywords: Municipal Cash, mortgage credit, delinquency
x
INTRODUCCION
El trabajo de investigación titulado ““crèdito hipotecario

y la morosidad en el sistema financiero de caja
municipal de ahorro y credito de tacna s.a-2019 “, tiene
como objetivo: Determinar la relación entre el crédito hipotecario
y la morosidad en el sistema financiero de Caja Municipal de ahorro
y crédito de Tacna-2019
Asimismo, esta estrcutrado: El capítulo I denominado

Problema, contiene el planteamiento, la formulación, los
ovbjetivos y la justificación. Asimismo el capítulo
Finalmente se presentan las conclusiones y recomendaciones
de la investigación.
Se pretende contribuir en la sociedad al realizar una
investigación orientada a valorar…..
11
CAPITULO I
PROBLEMA
1.1. Planteamiento del problema:
El crédito hipotecario según el banco de chile es un préstamo de

mediano a largo plazo, ya que el banco otorga préstamos de la
12
cantidad de dinero que se necesita y se recibe una garantía de tu
propiedad para así asegurar el cumplimiento del pago del crédito, ya
que se puede pagar el total o una parte no inferior al 10% del capital
adeudado que se puede hacer para disminuir el crédito hipotecario
sin alterar el plazo acordado.
Existe una gran cantidad de créditos hipotecarios en caja municipal

de ahorro y crédito de Tacna ya que , dice que este crédito es para la
adquisición y ampliación de vivienda, por ende la tasa de interés varía
dependiendo la cantidad del monto fijo, es cuando genera la morosidad de
los clientes ya que no cuentan con el efectivo suficiente para cancelar
dichas cuotas establecidas y esto nos lleva a la morosidad en el sistema
financiero ya que toda institución de crédito lleva implícitamente el nivel de
riesgo es decir aumenta cuando la tasa de interés es muy elevada para la
situación económica de los clientes.
En Caja municipal de ahorro y crédito de Tacna existe una elevada

cartera morosa ya que constituye un serio problema que compromete la
viabilidad de largo plazo de la institución y finalmente del propio sistema.
En efecto, la fragilidad de la Caja Tacna debido a los altos niveles de
morosidad en créditos hipotecarios lleva a un grave problema de liquidez,
que, en largo plazo, si es continuo y si la institución no posee líneas de
créditos, se convierte en uno de solvencia que determina probablemente la
liquidación de la Caja Tacna. Tal es el caso que las viviendas, siendo bienes
duraderos que brindar servicios durante décadas, tienen precios por lo
general relativamente altos en comparación con los ingresos anuales de
las familias, motivo por el cual la compra de viviendas suele requerir alguna
forma de financiamiento, siendo la más común el crédito hipotecario.
Entonces la caja Tacna tiene el problema de alto nivel de morosidad

de clientes evidenciados en los retrasos de pagos, insuficiente compromiso
13
de incumplimiento, así miso las causas por el cual hay mucha morosidad
en la Caja Tacna es la falta de compromiso y la liquidez de los clientes o
usuarios ya que, en la actualidad los créditos hipotecarios son por
financiamiento y muchos de los clientes no cuentan con el efectivo
suficiente para cumplir con sus cuotas de pago.
1.2. Formulación del problema:
1.2.1. Formulación General:
¿Cuál es la relación entre el crédito hipotecario y la morosidad en el

sistema financiero de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna-
2019?
1.2.2. Formulación específicas:
 ¿Cuál es el nivel del crédito hipotecario en el sistema financiero de

Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna-2019?
 ¿Cuál es el nivel de la morosidad en el sistema financiero de Caja
Municipal de ahorro y crédito de Tacna-2019?
 ¿Qué relación existe entre el crédito hipotecario y la morosidad en el
sistema financiero de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna–
2019?
1.3. Objetivos de Investigación:
1.3.1. Objetivo General:
14
Determinar la relación entre el crédito hipotecario y la
morosidad en el sistema financiero de Caja Municipal de ahorro y
crédito de Tacna-2019
1.3.2. Objetivos específicos:
 Evaluar el nivel de crédito hipotecario que presenta el sistema

financiero de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna-2019
 Identificar el nivel de morosidad en el sistema financiero de
Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna-2019
 Relacionar el crédito hipotecario y la morosidad en el sistema
financiero de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna -2019
1.4. Justificación:
Con la finalidad de evitar la exposición al riesgo de la cartera

de crédito, se propone realizar un análisis de los factores que afectan
en inciden en la morosidad del crédito y que pueden ocasionar
iliquidez momentánea de decrecimiento en la rentabilidad financiera
en la Caja Tacna. Para evitar estos riesgos ocasionado por la
morosidad de crédito hipotecario, accedemos a que la
administración cumpla con los objetivos propuestos y la institución
cumpla con su misión social. Tomando en consideración lo dicho el
desarrollo de esta investigación resolvería en gran parte la
morosidad en el sistema financiero
15
Aspecto teórico, una de las razonas que justifican la
morosidad es la falta de liquidez ya que los clientes no cuentan con
el efectivo suficiente para cubrir la deuda y ahí es cuando aparece el
crédito hipotecario ya que es por financiamiento y es cuando
empieza el riesgo de cartera
Aspecto práctico, la proyección de la Caja Tacna es disminuir

la cartera de morosidad en la actualidad y poco a poco ayudar a los
clientes o usuarios a mejorar su historial crediticio
Aspecto metodológico, el aporte de esta investigación es

tomar conciencia de la cantidad de morosidad que existe en Caja
Tacna y poder solucionar este mal que existe en la actualidad
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1. Antecedentes :
Lazaro (2016) con la tesis titulada el crédito hipotecario –

fondo mi vivienda y su incidencia en la morosidad en el sistema
financiero 2010 - 2014”, para optar el título de Licenciado en
Administración, en la Universidad privada del norte en Trujillo – Perú.
El tipo de investigación cuenta con diferentes programas de crédito
para vivienda, entre ellos, el que es motivo de la presente
investigación: el Crédito Hipotecario fondo mi vivienda, como se
sabe promueve el acceso de la población a una vivienda adecuada,
en especial para los sectores medios y bajos de la población, el
16
instrumento principal fue una encuesta, concluyendo que el
presente trabajo de investigación tiene el propósito de determinar la
incidencia entre el Crédito Hipotecario Fondo Mi Vivienda y la
Morosidad en el Sistema Financiero
Medina (2014) con la tesis titulada análisis del otorgamiento

de créditos hipotecario entre el sistema cooperativo y la banca
tradicional en chile , para optar el título de ingeniero comercial , en
la Universidad de chile economía y negocios en Santiago-Chile . El
tipo de investigación definir un escenario equitativo para la
comparación entre instituciones lo que involucra caracterizar un
perfil de cliente, realizar distintos estudios bajo la metodología de
Preparación y Evaluación de Proyecto, en cada estudio se analiza la
viabilidad de este, lo cual permite ver la factibilidad de que se realice
el proyecto. Concluyendo que decisión de trabajar solo con valores
de sucursal es relevante, dado a que las condiciones comerciales de
internet distan de las entregadas en sucursal por medio de una
simulación presencial
Velastegui (2015) con la tesis titulada “Impacto financiero de

la evolución de los créditos de vivienda desde el 2007 hasta el 2011
en el Ecuador”, para optar el título de magister en finanzas y
economía empresarial, en la Universidad Católica de Santiago de
Guayaquil. El tipo de investigación es sobre el impacto financiero en
el sector de la construcción debido a la evolución de los créditos
hipotecarios, desde el año 2007 hasta el 2011, con una población
17
que a crecido o decrecimiento que han tenido los créditos de
vivienda desde el año 2007 al 2011. Concluyendo que ayudará a
identificar los motivos para que se desarrolle una burbuja
inmobiliaria, y los problemas que pueda ocasionar la mala otorgación
de créditos hipotecarios
Calderon (2013) con la tesis titulada “factores determinantes

de la morosidad en la caja Huancayo agencia pichanaki”, para optar
el título de licenciado de administración de empresas, en la
Universidad nacional del centro del Perú ubicada en Tarma-Perú. El
tipo de investigación es describir los factores determinantes de la
morosidad en la Caja Huancayo Agencia Pichanaki en el periodo
2010 – 2011. Concluyendo que los factores determinantes de la
morosidad en la caja Huancayo – Agencia Pichanaki son por el lado
de los sujetos de crédito: la edad, el género, la carga familiar, el tipo
de garantía, la baja renta mensual y la zona de residencia
Pelaez (2017 ) con la tesis titulada el financiamiento

hipotecario y los precios de las viviendas en el Perú, una aplicación
a lima metropolitana 2001 – 2015, para optar el título profesional de
Economista, en la Universidad San Ignacio de Loyola ubicada en
Lima-Perú. El tipo de investigación estudiar el impacto del
financiamiento hipotecario y la evolución de las condiciones
crediticias sobre el precio de las viviendas, con un instrumento de
modelo econométrico multivariado para determinar la relación entre
dichos indicadores. Concluyendo con que se utiliza el modelo para
realizar proyecciones y análisis de sensibilidad.
18
Calloapaza (2017) con la tesis titulada el comportamiento de
la morosidad de la cmac Tacna y su incidencia en los resultados de
la gestión crediticia, en las agencias de Tacna periodo 2010-2014 ,
para optar el título profesional en administración y dirección de
empresas , en la Universidad Privada ubicado en Tacna-Perú . El
tipo de investigación es determinar si el comportamiento de la
morosidad de la CMAC Tacna S.A. ha incidido en los resultados de
gestión crediticia del periodo 2010-2014, con una población de 20
personas del área de negocios, como instrumento un cuestionario
con preguntas de escala de Likert, el cuál evalúo las percepciones y
opiniones acerca del comportamiento de la morosidad. Concluyendo
que es a fin de conocer los factores internos y externos e
implementar estrategias de control y monitoreo.
Martinez (2016) con la tesis titulada "Los Riesgos Crediticios

y su Influencia en los Resultados de la Caja Municipal de Ahorro y
Crédito de Tacna S.A. Período 2004”, para optar el título de
licenciada en administración, en la Universidad Jorge Basadre de
Grohman ubicada en Tacna-Perú. El tipo de investigación es una
fase de análisis previo se debe medir y clasificar el riesgo, esto es,
analizar y valorar las contingencias, cuantificando cual se va a
asumir con el cliente y que valoración tiene el mismo, asignándose
límites de riesgos. Concluyendo que la relevancia comercial
respecto a la empresa, la rentabilidad final que genera y su solvencia
técnica, cifrada en su comportamiento histórico de pagos, en su
comportamiento externo, y el resultado de un análisis económico
financiero de las ratios, el balance, la cuenta de resultados la
información externa de empresas especializadas.
19
Jaramillo (2017) con la tesis titulada “Determinantes de la
Morosidad en el Sistema Bancario en una Economía Dolarizada: El
caso del Perú durante el período 2005 – 2016”, para optar el título
profesional de Economista, en la Universidad San Ignacio de Loyola
ubicada en Lima-Perú. El tipo de investigación es determinar la
relación e identificar el efecto de las variables macroeconómicas
tales como el crecimiento del Producto Bruto Interno, la Tasa de
Desempleo, la Inflación y el Tipo de Cambio en la morosidad del
sistema bancario peruano. Concluyendo que se aprecia que la tasa
de desempleo causa en el sentido de Granger a la tasa de morosidad
del sistema bancario peruano
Gonzaga (2011) con la tesis titulada “la incidencia de la oferta

del sistema financiero en los nuevos emprendimientos de micro y
pequeños empresarios, en Tacna" , para optar el título profesional
en administración en la Universidad Jorge Basadre de Grohman
ubicada en Tacna-Perú. El tipo de investigación es determinar el tipo
y nivel de incidencia de productos del sistema financiero regional en
el impulso de micro y pequeños emprendimientos nuevos en la
ciudad de Tacna, su población es de 613 emprendedores, su
instrumento es un cuestionario de elaboración propia. Concluyendo
que la oferta del sistema financiero para el emprendedor no se brinda
servicio post venta, al emprendedor con idea nueva de negocio.
Garcia (2018) con la tesis titulada “evaluación de la gestión en

otorgamiento de crédito hipotecario en el bcp oficina Chiclayo y su
impacto en la rentabilidad del 2015 – 2016” para optar el título
profesional de “contador público” en la Universidad Católica Toribio
20
de Magrovejo ubicada en Chiclayo-Perú. El tipo de investigación es
la materia de créditos hipotecarios a nivel de toda la región ya que el
banco radica aproximadamente 8 créditos mensuales. Concluyendo
que la supervisión refleja la falta de compromiso en el área de
créditos hipotecarios y esto genera la solvencia correspondiente
Plasencia (2013)con la tesis titulada “Modelo de pronóstico

para colocaciones de Créditos Hipotecarios en el Perú” para optar el
título profesional de licenciado en estadística en la universidad
nacional de Trujillo. El tipo de investigación es determinar qué
modelo de pronóstico se ajusta a los créditos correspondientes en el
Perú. Concluyendo que de los estudios realizados se pudo obtener
los pronósticos del estudio correspondiente
Posligua (2016) con la tesis titulada “Análisis de los créditos

hipotecarios y su incidencia en la evolución del sistema inmobiliario
de Guayaquil periodo 2007-2014” para optar el título profesional de
ingeniero en Tributación y Finanzas en la universidad de Guayaquil.
El tipo de investigación es el factor del apoyo crediticio público y
privado ya que sin los incentivos fiscales la decadencia en estos
últimos años hubiera sido la dinamización de la economía.
Concluyendo que el plan de esta investigación es dar a conocer la
realidad que se vive el día a día en los sectores de la economía de
manera que se puede evidenciar el crecimiento y evolución
correspondiente.
2.2. Bases Teóricas:
21
2.2.1. Definición del crédito hipotecario:
Banca (2018) el saldo “de los créditos hipotecarios depende de factores

de oferta y de demanda. Es un préstamo a mediano o largo plazo que se
otorga para la compra, ampliación, reparación o construcción de una
vivienda, ya cabe destacar, que los proyectos del cliente que recibe el
préstamo desee llevar a cabo. La propiedad adquirida queda en garantía o
"hipotecada" a favor del Banco para asegurar el cumplimiento del crédito”
Pág. (13).
Los plazos a los cuales se otorgan estos créditos son de varios años, lo
cual debe ser informado dentro de las características del crédito, debido a
que hacen variar los costos y tasas de interés dependiendo el año y la
entidad financiera.
2.2.1.1. Beneficios de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna S.A
La caja municipal de ahorro y crédito de Tacna tiene el beneficio de poder

pagar hasta en 20 años, a su vez puede financiar una casa o un negocio
hasta el 80% según tasación, si a su vez cuanta con una vivienda propia
se puede financiar otra, para el crédito hipotecario de Caja Tacna y para
el conyugue
Se concluyó que para sacar un crédito hipotecario se tiene que tomar en

cuenta varios aspectos y cumplirlos ya que si no pasa la calificación
correspondiente es cuando se crea y se da la morosidad
2.2.1.2. Requisitos de caja municipal de ahorro y créditos de Tacna S.A

:
Para poder sacar un Crédito en caja municipal
de ahorro y crédito de Tacna S.A es necesario
22
tener mínimo 20 años de edad para así poder
contar con la aprobación correspondiente
2.2.1.3. Documentación Requerida (Gerente) :
En primer lugar, para contar con una documentación

requerida es necesario contar con el DNI del solicitante,
presentar el recibo de su vivienda sea de agua o luz, también
una copia del periodo a comprar y por ultimo copia del
contrato de alquiler si así fuese el caso
Trabajadores dependientes
Es preciso señalar que en los trabajadores dependientes se tiene que

presentar las tres últimas boletas de pago siendo un sueldo fijo, por
ultimo también la antigüedad laboral no menor a 12 meses.
Trabajadores Independientes
En cuanto a trabajadores independientes se necesita presentar los

recibos por honorarios de los últimos 6 meses y para finalizar la
antigüedad laboral no menor a 24 meses
2.2.1.4. Causas de la decadencia hipotecaria en el Perú:
Calderon (2000) explica que la decadencia hipotecaria es el

movimiento de la riqueza de la hipoteca, la concurrencia
23
disminuye pronto las ganancias de cada uno; ya que entonces
los especuladores vuelven los ojos a otra industria que sea
más favorecida por la fortuna, este fenómeno que se ve
actualmente se llama crédito hipotecario de las industrias no
siempre tienen causas satisfactorias. En consecuencia, las
pérdidas alejan al hombre de un ramo de producción y le
obligan a buscar otro, pero cualquiera que sea el origen de
estas oscilaciones, es un hecho indudable que ellas existen, y
que por medio de ellas se crean y se pierden viviendas Pág.
(15).
2.2.1.5. Movilización de recursos financieros:
Gonzales (2002) nos dice que la vivienda constituye un bien

duradero, quizá el más importante en la actualidad que es un
activo físico de la mayoría de unidades familiares, cuyo precio
suele ser varias veces superior a los ingresos de los
potenciales demandantes. Por lo tanto, es que mencionamos,
la adquisición de la vivienda, en los más de los casos, solo
resulta viable mediante la disponibilidad de un crédito de largo
plazo, que se pueda permitir diferir en el tiempo la presión que
dicho precio ejerce sobre el ingreso familiar, por lo cual haga
posible la compra de tal bien. Ahora como sabemos la
disponibilidad de créditos para vivienda de largo plazo no solo
plantea cuestiones relativas a su volumen en relación con la
demanda, sino también un problema de transformación de
24
plazos por parte de los originadores de dichos créditos. Pág.
(20)
2.2.1.6. Características de los instrumentos de créditos:
Según Gonzales (2002) con relación a los instrumentos de

crédito nos explica que las principales características de los
créditos hipotecarios son los siguientes:
Créditos con letras de crédito hipotecario:

Con relación a las letras de crédito hipotecario que se
establecieron en el año 1977 nos dice que son
instrumentos de créditos a largo plazo (12 a 20 años) y
que son emitidos al portador, por idéntico monto y plazo
y denominados en una moneda de valor constante cuyo
valor fluctúa en la inflación del mes anterior. Finalmente
es un instrumento indizado a la inflación de inversión
financiera en el mercado de capitales en pocas palabras
facilita el desarrollo del mercado de financiamiento
hipotecario de largo plazo.
Créditos Mutuos hipotecarios endosables:

Es preciso señalar que los créditos mutuos Hipotecarios
endosables son títulos representativos ya que un crédito
respaldado por una garantía hipotecaria es cuya cesión
se efectúa por un simple endoso, es decir, no se
requiere de la competencia ni la voluntad del deudor.
Financiamiento con leasing habitacional:

En cuanto al financiamiento leasing habitacional nos
dice que existe una modalidad de financiamiento y
25
acceso a la vivienda ya que ciertamente no es en
sentido estricto una modalidad de crédito denominada
arrendamiento de vivienda con promesa de compra y
venta o más conocida como leasing habitacional
En resumen, en el crédito hipotecario existen varias formas de créditos

sea personal el crédito hipotecario en si es para apertura un negocio o
por fines de lucro propios dependiendo el caso que se de en benefactora,
pero como se sabe tiene su riesgo de perder su vivienda.
2.2.1.7. Evolución del crédito hipotecario:
Seminario (2003) nos dice que el sistema ha venido funcionando desde

hace mucho tiempo, es decir este sistema de crédito hipotecario ha
experimentado periodos de subidas y bajadas, así mismo la evaluación
es necesaria para recoger aquellas experiencias que ayuden al
planteamiento de propuestas para mejorar el sistema que se encuentra
en la actualidad; por una parte hay que analizar la evolución en la
morosidad y su contribución al financiamiento de viviendas entre otros
indicadores ya que por los ultimo 20 años se identifican aquellos factores
que han contribuido y los que han limitado al desarrollo de este tipo de
créditos hipotecarios.
En conclusión, el sistema de crédito hipotecario en la actualidad se ha

vuelto muy vulnerable ya que al existir mucha morosidad los créditos han
experimentado subidas y bajadas por un tiempo de 20 años.
2.2.1.8. Tipos de crédito hipotecario:
Siucho (2019) explica que es preciso señalar que existe varias

opciones de crédito hipotecario cada una de ellas con sus
propias particularidades que son las siguientes:
26
Crédito hipotecario tradicional
Este tipo de crédito hipotecario tradicional es personal ya que
estos créditos correspondientes lo otorgan las instituciones
financieras, con finalidad de adquirir el inmueble hipotecado, por
lo tanto, este préstamo funciona como garantía de pago, mediante
el establecimiento de hipoteca.
Crédito hipotecario compartido

Este crédito hipotecario compartido es colectivo, donde un
grupo de personas comparten la deuda ya que, debido a ello al
momento de la evaluación crediticia, los ingresos de los
solicitantes se suman, igualmente el caso de créditos familiares
son los mismos que tienen la potestad de definir el caso
correspondiente.
Crédito hipotecario por construcción

Este es un crédito hipotecario personal que es otorgado para
la ampliación, remodelación y construcción de tu vivienda
unifamiliar.
Concluyendo que los tipos de créditos hipotecarios varían según

a lo que se vaya a hacer con el dinero otorgado ya que la similitud
que tienen los tres tipos de crédito es que la vivienda queda
hipotecada hasta culminar dichos pagos correspondientes, siendo
por ende un crédito hipotecario.
2.2.1.9. Entorno económico del crédito hipotecario:
Temiño (2007) explica que a lo largo de los diferentes gobiernos

se ha encaminado sus políticas económicas dirigidas a un marco
27
de estabilidad ya que con todo ello está ayudando a la reducción
de estabilidad presupuestaria , sin embargo los crecimiento
económicos fueron financiados en parte gracias a la cantidad de
créditos hipotecarios existentes. Pág. (21).
Concluyendo que parte de los diferentes gobiernos la situación

económica ha sido guiada por un marco de estabilidad
presupuestaria del crédito hipotecario.
2.2.1.10. Financiamiento Hipotecario:
Pelaez ( 2017) explica que uno de los factores es el saldo de

credito hipotecarios ya que esto depende de la oferta y
demanda del financiamiento hipotecario y tambien la
regulacion que puede considerarse como un factor que incluye
en el credito hipotecario ; ya que la reciente crisis financiera
internacional reflejo la necesidad de una mayor regluacion por
lo tanto esto aumenta la supervicion de la gestion de los riesgo
bancarios correspondientes.
Concluyendo que el saldo de creditos hipotecarios depende de

los financiamientos y del valor de la oferta y demanda que se
da en cada ciclo de regulacion que se puede considerar
correspondientemente.
Factores de Oferta:
Se explica que al corto plazo puede ir desde algunos

meses a varios años correspondientes, dependiendo el
28
periodo y la magnitud del crédito hipotecario, el
incremento de los precios indica a los contribuyentes
que hay una mayor demanda.
Factores de Demanda:
Se explica que depende del crecimiento de la

población, los ingresos y la disponibilidad y el costo de
financiamientos; ya que una vez de pagar sus créditos
hipotecarios dedican mayores ingresos disponible
principalmente en la compra de bienes durables según
crédito.
Concluyendo que la oferta y demanda en un crédito

hipotecario que se da mediante la estabilidad y la
situación económica de los clientes correspondientes
2.2.1.11. Las condiciones de Financiamiento Hipotecario:
Pelaez (2015) explica que una de las principales

caracteristicas del financiamiento hipotecario , en primer lugar
es conocer los antecedentes ya que como resultado paso una
menor oferta de creditos ; todo ello derivo en una crisis
economica , con caidas de la actividad , que impactaron sobre
los resultados empresariales , por puesto ello afecto a las
instituciones financieras .
Concluyendo que para poder sacar un financimiento

hipotecario hay que mirar y revisar lo atecedentes de cada
29
cliente correspondiente , ya que esto nos da a ver el historial
crediticio de la actividad economica.
2.2.2. Definición de morosidad:
Economia (2018) uno de los factores más importantes que puede ir

en contra del sostenimiento de una firma es dedicada a brindar
crédito es una alta tasa de morosidad como se ve en la actualidad ,
ya que la morosidad es "la falta de puntualidad o el retraso, en
especial en el pago de o devolución de una cosa". En el mundo de
las finanzas la morosidad hace referencia a la no devolución o
impago de las deudas contraídas. Estas personas que poseen
deudas e impagos pendientes son consideradas morosos de forma
documental. Pág. (20)
2.2.2.1. Tiempo máximo para estar en lista de morosos:
Perez (2018) nos dice que el tiempo máximo de permanencia

en listas de morosos está regulado en la normativa sobre protección
de datos, esto establece que no podrá superar los 6 años
correspondiente.
Cuanto se tarda de salir de la lista de morosos:
Según norma no se establece ningún plazo al efecto, ya que debe

producirse tan pronto se efectúa el pago; pero no solo esto es el
único caso de salir de la lista de morosos, es posible que también
haya un error y s figure por una deuda ya cancelada, en este
supuesto caso el cliente afectado podrá solicitar la cancelación, en
cualquier momento, tanto como al propio acreedor como al registro
de morosos en que figure el inscrito.
30
Concluyendo que al canelar dicho crédito existen las posibilidades
de seguir en la lista de morosos siendo afectado el historial crediticio,
es por ende que se solicita al acreedor un registro de no deudo.
2.2.2.2. Problemas de la morosidad:
Jere (2000) explica que uno de los grandes problemas en la

actualidad endémicos a los que se enfrentan las empresas,
bancos, cajas e instituciones financieras es la dificultad
permanente de lograr cobrar de forma adecuada ya que los
clientes es conseguir un flujo de cobros que les permita funcionar
sin tensiones de liquidez ni sufrir pérdidas por la morosidad o
insolvencia de sus deudores.
Por lo tanto, con frecuencia ocurre que empresas que han

alcanzado un notable éxito en el área de marketing y han
conseguido un buen nivel de ventas presentan suspensión de
pagos o han de cesar en sus actividades empresariales en la
actualidad.
Dado que, no hay que olvidar que los factores claves para la
buena marcha de las empresas es la capacidad que tienen en
generar tesorería en el área de recuperaciones y esta capacidad
es directamente proporcional a la eficacia de las compañías en
la gestión realizable
2.2.2.3. La gestión de los riesgos de crédito de clientes:
Peres (2000) explica que en la gestión de los riesgos son

relativamente pocas las empresas que cuentan hoy en día con
31
departamentos de gestión de riesgo comerciales o que por lo menos
dispongan de un responsable del crédito comercial , ya que en
cuanto a los demás departamentos que tienen relación con el cliente,
nadie suele tener un excesivo entusiasmo por las cuestiones
relacionadas con el recobro de las deudas comerciales, es decir para
los comerciales el impago significa el fracaso de una operación
comercial, puesto que el cobro es esencialmente un acto comercial
, por lo puesto todo buen comercial sabe perfectamente que existen
dos principios básicos en el comercio entre empresas, toda venta no
cobrada no es una venta si no una deuda.Pag (20)
Concluyendo que todo comercial una deuda significa el fracaso de

una operación ya que el cobro es significativamente un acto
comercial como decir una ganancia y no un fracaso.
2.2.2.4. La reclamación de los impagados:
Perez (2000) explica que en este caso de incumplimiento de pago

por parte de los clientes las empresas intentan recuperar la deuda
mediante una vía litigiosa. Por este motivo el 76% de las empresas
realiza gestiones amistosas, envía cartas, llamadas telefónicas o va
a negociar directamente con el deudor.
En caso de fracasar la gestión amistosa solo acude a la vía judicial
el 23% de acreedores.
En consecuencia, el incumplimiento de pago lo hacen por cartas

notariales, gestiones amistosas o en casos extremos visitas al
deudor, en algunas empresas lo hace mediante una vía litigiosa,
pero esto no trae buenos resultados ya que la demora para cancelar
dicha deuda es mucho más amplia.
32
2.2.2.5. Las verdaderas causas de los problemas de cobro:
Perez (2000) explica que en muchas ocasiones las empresas tienen

claras las consecuencias del problema, es decir la existencia de una
gran masa de cuentas vencidas de clientes pendientes de cobro que
le está provocando una autentica crisis de tesorería, pero las causas
del problema a menudo no son detectadas a tiempo , ya que
provocan los problemas de cobro son muy variadas y de distintos
orígenes. Los motivos de impago más habituales que se dan hoy en
día suelen ser que:
El deudor tiene problemas financieros crónicos, ya que la

tesorería del deudor está pasando una crisis transitoria de
liquidez, por lo puesto el deudor está jugando con el dinero
del proveedor, como la existencia de un litigio comercial, entre
vendedor y comprador , existe una verdadera ineptitud
administrativa por parte del cliente para hacer frente a sus
pagos , por lo tanto el deudor para por una situación de
insolvencia transitoria por verse a su vez afectado por
impagados o por una suspensión de pagos.
Concluyendo que la verdadera causa de la morosidad es por varios factores

de los clientes ya que a su vez está afectando por impagados o por una
suspensión de pagos correspondiente.
2.2.2.6. Los morosos intencionales:
Perez (2000) explica que otra gran causa de los impagados es la

intencionalidad del deudor, es decir la falta de voluntad del cliente
33
de pagar puntualmente sus facturas, es un informe reciente
elaborado por la comisión y publicado en el diario oficial de la
empresa y como resultado una amplia encuesta entre empresas
, el estudio realizado revelo que los pagos de los morosos
intencionales suponen en promedio un 35% de los casos
.Ciertamente existen grandes variaciones según los países,
puesto que algunos estados de la tasa de pagos morosos
intencionales se eleva casi al 50%.Pag (15)
Es por eso que la morosidad es un mal que hoy en día se ve

frecuentemente ya que hay una tasa muy elevada de clientes que
no cumplen con el contrato, hay varias medidas legales, pero aun
hacen caso omiso en el Perú se ve con mayor cantidad una lista
de morosos que hacen caso omiso y hasta en ocasiones pierden
sus viviendas por deudas.
2.2.2.7. Factores de lo que depende la morosidad:
Gonzalez (2012) explica que la morosidad esta ligada a la

solvencia , ya que se entiende que la capacidad financiera para
hacer frente a sus obligaciones de pago ; los factores que afectan
al entorno de la entidad financiera y la capacidad de pago por
parte de sus clientes son microeconomicos y macroecnomicos
ya que estos factores son los que estan relacionados con
politicas de gestion.Pag (5)
Factores macroeconomicos :
Esto explica que las quiebras financieras de las empresas

en funcion a su liquidez es por puesto que el nivel de
34
endeudamiento y situacion patrimonial asi como las
condiciones de demanda agregada.
Factores microeconomicos :
Es una serie de factores que afectan al comportamiento

de la morosidad de los creditos de la entidad financiera
que estan relacionados con la politica de manejo y
estrategias de participacion en el mercado de cada
entidad correspondiente , por puesto , los factores
microeconomicos o internos de cada entidad.
Por lo tanto los factores de la morosidad afectan ambos al

comportamiento de la morosidad de los creditos , ya que
la funcion de la liquidez es por el nivel de endeudamiento.
2.2.2.8. Causas de la morosidad :
Murillo (2012) explica que la morosidad en los ultimos años en el

sistema financiero e encontro una competencia importante de los
precios , puesto que empezaron asentarse bancos
internacionales y cajas de ahorro , esta expansión se produjo en
2005 y se provoco concesión de creditos provocado por la preson
comercial de ganar cuota de mercado en las nuevas
comunidades y presentar nuevos resultados , la relajacion de
credito vino provocada por la presion comercial , la falta de
garantias suficientes , descontrol en el destino de fondos y
ausencia de viabilidad de algunas operaciones y proyectos. Pag
(12).
35
Concluyendo que la morosidad ha venido desde hace muchos
años atrás ya que motivo del no pago del cliente , es por falta de
compromiso y viabilidad en operaciones correspondientes.
2.2.2.9. Efectos de a morosidad en el sector financiero :
Gonzales (2012) explica que en el entorno financiero global es

como consecuencia la crisis , ya que las entidades de creditos en
general y las cooperativas de credito en particular es adptar
cambios internos de tipo estrategico significativos , si quieren
seguir siendo competitivas , la creciente morosidad que padece
el sector financiero tiene una incidencia en su gestion economico
inanciera a traves de dos aspectos a destacar ; las provisiones y
las necesidades de capital.
Provisiones :
Debido a esto la contabilidad de cualquier empresa se rige

por el princio de prudencia , lo que requiere que ante una
hipoteca perdida se realicen provisiones , por lo tanto los creditos
impagados de las entidades bancarias no son perdidas
definitivas , pero si podrian llegar a serlo total o parcialmente , de
no cumpli el pago.
Necesidades de Capital :
En efecto la principal limitacion esta relacionada con la

definicion de expocisiones de credito , que ignoraba una
dimension esencial , de la calidad crediticia y por lo tanto de las
36
diversas provalidades de incumplimiento de los distintos
prestarios.
Concluyendo que la morosidad en el sector financiero se

da en diversos factores ya que es la falta de criterio y
responsabilidad de los clientes ante el historial crediticio.
2.3. Hipótesis
2.3.1. Hipótesis general
El crédito hipotecario y la morosidad en el sistema financiero en Caja

Municipal de ahorro y crédito de Tacna -2019 se relación de manera
significativa
2.3.1. Hipótesis especificas

 El tipo de crédito hipotecario se evalúa mediante el sistema de
información de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna -
2019
 El nivel de morosidad en el sistema financiero se identifica
mediante el grafico de la cartera de crédito de Caja Municipal de
ahorro y crédito de Tacna -2019
 Existe relación significativa entre el crédito hipotecario y la
morosidad en el sistema financiero de Caja Municipal de ahorro
y crédito de Tacna -2019
37
2.4. Variables del estudio :
 Variable 1: Crédito Hipotecario
 Variable 2: Morosidad
2.4.1. Definición conceptual de la variable
Variable 1: Crédito Hipotecario
Es un título valor a la orden y negociable por endoso, como sabe que

es emitido por el registro público donde se encuentra inscrito el
inmueble que se grave con hipoteca , en mérito al otorgamiento de
una escritura pública que sirve de garantía al crédito consignado en
el mismo con preferencia a toda otra acreencia , cualquiera sea su
origen o naturaleza” (M.Sanches, 2007 ) Pág. (20)
Variable 2: Morosidad
Es un retraso en el cumplimiento de una obligación que se denomina

jurídicamente mora y por consiguiente se considera moroso al
deudor que se demora en su obligación de pago pendiente
establecida; en si la mora desde el punto de vista formal, no supone
un incumplimiento definitivo de la obligación si no de un
cumplimiento tardo de la obligación de pago” (L.Rodrigues, 2015)
Pág. (15)
2.4.2. Definición operacional de la variable
 Crédito Hipotecario
Variable 1: Crédito Hipotecario
Es cuando la Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna , recibe un

título valor a la orden, de característica negociable por endoso, la
38
cual es emitida por el registro público en la Región Tacna, donde se
encuentra inscrito el inmueble que se grave con hipoteca, en mérito
al otorgamiento de una escritura pública que sirve de garantía al
crédito consignado en el mismo con preferencia a toda otra
acreencia, cualquiera sea su origen o naturaleza.
Definición Definición Dimensiones

Conceptual Operacional
“Es un título valor a la Contribuir a dar  Tipo de crédito
orden y negociable por respuesta a la  Record
endoso ,como sabe necesidad de crediticio
que es emitido por el financiamiento de este  Periodo de
registro público donde rubro lo cual negocio
se encuentra inscrito representa un
el inmueble que se problema para amplio
grave con hipoteca , sector de población ,
en mérito al tiene por objetivo
otorgamiento de una establecer un conjunto
escritura pública que de normal que es
sirve de garantía al basadas en el derecho
crédito consignado en
39
el mismo con de vivienda digna y a la
preferencia a toda otra protección de esta
acreencia , cualquiera
sea su origen o
naturaleza”
(M.Sanches, 2007 )
Pág. (20)
Variable 2: Morosidad
Es un retraso en el cumplimiento de una obligación que tiene el cliente de

caja Tacna, al que se considera moroso al deudor que se demora en su
obligación de pago pendiente establecida
Definición Conceptual Definición Operacional Dimensiones
40
“Es un retraso en el El nivel de riesgo  Situación del
cumplimiento de una aumenta cuando la cliente
obligación que se institución trabaja en  Mora vencida
denomina recursos de ahorros ya  Mora de alto
jurídicamente mora y que se sabe que los riesgo
por consiguiente se clientes , con
considera moroso al vencimiento ineludibles
deudor que se demora y con
en su obligación de responsabilidades
pago pendiente social ante el estado y
establecida ; en si la de la comunidad
mora desde el punto
de vista formal , no
supone un
incumplimiento
definitivo de la
obligación si no de un
cumplimiento tardo de
la obligación de pago”
(L.Rodrigues, 2015)
Pág. (15)
2.4.3. Operacionalizacion de la variable
41
2.4.3.1. Operacionalizacion de crédito Hipotecario
VARIABLE DEFINICIÓN DEFINICIÓN DIMENSIONES INDICADORES ITEMS CATEGORÍAS

CONCEPTUAL OPERACIONAL
Es un Titulo Contribuir a Tipo de crédito  Microempresas 1,2
valor a la dar respuesta 3
orden y a la necesidad
negociable de
por endoso, financiamiento Record  Montos de
como sabe de este rubro crediticio créditos Nunca (1) Casi
que es lo cual 4,5,6,7 nunca (2)
CREDITO emitido por el representa un  Numero de A veces (3)
HIPOTECARIO registro problema para créditos Casi siempre (4)
público donde amplio sector Siempre (5)
se encuentra de población,
inscrito el tiene por Periodo de  Tiempo que 8,9,10
inmueble que objetivo negocio tiene desde el
se grave con establecer un primer crédito
hipoteca, en conjunto de
mérito al normas que
otorgamiento están basadas
de una en el derecho
escritura de vivienda
pública que digna y a la
sirve de protección de
garantía al esta
crédito
consignado
en el mismo
con
preferencia a
toda otra
acreencia,
cualquiera
sea su origen
o naturaleza
(M.Sanches
2007) Pág.
(20)
2.4.3.2. Operacionalizacion de la morosidad
42
VARIABLE DEFINICIÓN DEFINICIÓN DIMENSIONES INDICADORES ITEMS CATEGORÍA
CONCEPTUAL OPERACIONAL
Situación del  Formal 1,2
“Es un retraso en cliente 3
 Informal
el cumplimiento de
una obligación
Nunca (1)
Mora vencida  Mora contable 4, Casi nunca (
que se denomina
5,6,7 A veces (3)
MOROSIDAD
jurídicamente  Mora según Casi
mora y por El nivel de riesgo tipo de crédito siempre (4)
Siempre (5)
consiguiente se aumenta cuando
considera moroso la institución Mora de alto  Créditos 8,9,10
riesgo refinanciados
al deudor que se trabaja en
demora en su recursos de  Créditos
judiciales
obligación de ahorros ya que se
pago pendiente sabe que los
establecida ; en si clientes , con
la mora desde el vencimiento
punto de vista ineludibles y con
formal , no supone responsabilidades
un incumplimiento social ante el
definitivo de la estado y de la
obligación si no de comunidad
un cumplimiento
tardo de la
obligación de
pago(L.Rodrigues,
2015) Pág. 15)
43
CAPITULO III
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
3.1. Ámbito de investigación:
La presenta investigación de estudio se realizó en la región,

provincia y departamento de Tacna. Específicamente en la
institución financiera Caja Municipal de ahorro y Crédito de Tacna
ubicada en el cercado de Tacna
3.2. Tipo de investigación
El presente trabajo de investigación es según la naturaleza de la

información que se recoge para responder al problema de
investigación, el presente trabajo es de tipo básico, fundamental,
puro, cuantitativo y no experimental
Según Vargas (2009) la investigación cuantitativa “se cuantificar

algunas variables susceptibles de ser medidas, se pueden utilizar
métodos cuantitativos para, entre otras cosas, diagnosticar o
generalizar resultados; no obstante, la visión lineal de la causalidad
y universalidad de sus conclusiones resulta poco adecuada para el
análisis de los problemas sociales”
Según Carrasco (2013) la investigación tipo puro o básico “es

la que no tiene propósitos aplicativos inmediatos, pues solo busca
44
ampliar o profundizar el caudal de conocimiento científico existentes
acerca de la realidad”
3.3. Nivel de investigación:
De acuerdo con Sabino (2000), se define como “un esfuerzo que se
Emprende para resolver un problema, claro está, un problema de
Conocimiento
Según Fernández & Baptista (2010) se refiere al grado de

profundidad con que se aborda un fenómeno o un evento de estudio,
según la complejidad de los objetivos el presente trabajo se
investigación es de nivel perceptual las variables de estudio.
Se refiere en llegar a conocer las situaciones, costumbres y actitudes

predominantes a través de la descripción exacta de las actividades,
objetos, procesos y personas. Su meta no se limita a la recolección
de datos, sino también a la predicción de las relaciones que existen
entre dos o más variables
3.4. Método de investigación.

En el presente trabajo de investigación se consideró los
Siguientes métodos:
Científico, para poder comprobar la hipótesis de investigación

El método analítico-sintético, facilitó descomponer el objeto de
estudio en partes para analizarla, comprenderlas y explicar las
relaciones de cada componente respecto al todo, permitiendo
obtener información clara y concreta de las relaciones
encontradas entre las variables de estudio.
45
El método inductivo – deductivo permitió configurar la
información obtenida a fin de generalizar los datos obtenidos a
todos los estudiantes de la población estudiada.
3.5. Diseño de investigación:
El diseño aplicado a la presente investigación es no experimental

de Corte transversal y correlacional.
Fernández & Baptista (2010) explica que se refieren que la

investigación no experimental es una investigación sistemática y
empírica en la que las variables independientes no se manipulan
porque ya han sucedido. Las inferencias sobre las relaciones entre
las variables se realizan sin intervención o influencia directa y dichas
relaciones se observan tal y como se han dado en su contexto
natural
Jaramillo (2016) explica que es aquella investigación no

experimental que se realiza sin manipular deliberadamente
variables, ya que hacemos variar intencionalmente las variables
independientes, lo que hace la investigación no experimental es
observar fenómenos y como se dan en su contexto natural, para
después analizarlos
Diaz (2015) explica que se les puede asignar aleatoriamente sujetos

a determinar condiciones, es como un experimento que se someten
a grupo determinados tratamientos bajo determinadas
circunstancias, para después analizar los resultados de dichos
tratamientos.
46
N° Sectores N°
01 Área administrativa 120
02 Área contable 7
03 Área de recuperaciones y 20
legal
04 Área de negocios 30
Total 177
El esquema es el siguiente:
OX
M r
OY
Dónde:
M: Representa la muestra del estudio
0x: Representa la variable 1
0y: Representa la variable 2
r: Indica el grado de relación entre ambas variables
3.6. Población muestra y muestreo
a) Población:
La población objetivo de estudio, está constituida por 177

trabajadores de Caja Tacna. Cabe destacar que en la sede
de Tacna como se detalla en el siguiente cuadro:
b) Muestra:
47
Para la obtención de la muestra, se aplicó el muestreo
probabilístico y estratificado de acuerdo a la carrera profesional.
Está compuesta por área administrativa, área contable, área de
recuperación y legal y área de negocios
La fórmula utilizada es la siguiente:
Z 2 Npq
n 2
e ( N  1)  Z 2 pq
1.962 x177x0.25
𝑛=
52 (177 − 1) + 1.962 𝑥0.25
n=12
Donde
N= población
Z= Confianza Estadística 95%: 1,96
P=q probabilidad éxito/fracaso
E= margen de error (0.051)
3.7. Técnicas e instrumentos de recolección de datos
a) Técnicas:
Se aplicó la técnica de la encuesta al personal Caja Municipal de

ahorro y crédito de Tacna S.A y, para el recojo, procesamiento y
análisis de los datos, se aplicó la estadística descriptiva, según plan
del muestreo
48
b) Instrumentos:
En el presente trabajo de investigación se aplicará 02

instrumentos:
Instrumento 1: Ficha técnica del cuestionario de
Crédito Hipotecario
Tabla 1
Ficha técnica de la escala de crédito hipotecario
FICHA TÉCNICA
Nombre: CREDITO HIPOTECRIO
Autor: Autor de la tesis y adaptada por Tirza Salas Gonzales
Año de edición: 2019
49
Tipo de crédito , Record crediticio , Periodo de
Dimensiones:
negocio
Ámbito de aplicación Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna S.A
Administración Individual
Duración: 8 minutos (aproximadamente)
Objetivo: Evaluar el crédito hipotecario
Aspectos a Evaluar: La escala está constituida por 10 ítems.
Categorías:
1: Nunca
2: Raras veces
Calificación 3: A veces
4: Casi Siempre
5: Siempre
Datos obtenidos en la investigación (Fuente: Elaboración Propia)
La confiabilidad del instrumento está dada por el Alfa de Combrash de la encuesta

de Crédito Hipotecario
Estadísticos de fiabilidad
Alfa de Cronbach N de elementos
.870 10
Instrumento 2: Ficha técnica del cuestionario de morosidad
Tabla 2
Ficha técnica de la escala de morosidad
FICHA TÉCNICA
Nombre: Escala de morosidad
Autor: Autor de la tesis y adaptada por Tirza Salas Gonzales
Año de edición: 2019
Dimensiones: Situación del cliente , Mora vencida , Mora de alto riesgo
50
Ámbito de aplicación Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna S.A
Administración Individual
Duración: 8 minutos (aproximadamente)
Objetivo: Evaluar la rentabilidad económica
La escala está constituida por 10 ítems.
Aspectos a Evaluar:
Categorías:
1: Nunca
2: Raras veces
Calificación 3: A veces
4: Casi Siempre
5: Siempre
Datos obtenidos en la investigación (Fuente: Elaboración Propia)
La confiabilidad del instrumento está dada por el Alfa de Combrash de la encuesta

de Morosidad
Estadísticos de fiabilidad
Alfa de Cronbach N de elementos
.760 10
3.8. Procedimientos de recolección de datos:

La recolección de los datos ser realizó previa coordinación con el
gerente de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Tacna, el que dio
autorización para la aplicación de las encuesta el día 20 de mayo del
2019, en las instalaciones ubicada en calle Francisco Lazo N°150.
3.9. Técnicas de procesamiento y análisis de datos :
51
En el presente trabajo se utilizaron las siguientes técnicas estadísticas:
Modelos de regresión lineal y no lineal, así como el análisis de varianza
y la correlación. Coeficiente de Alfa Cronbach.
La prueba de hipótesis, se aplicó a través de los siguientes pasos:
Paso 1. Formulación de hipótesis

Paso 2. Alfa=5%
Paso 3. Elección del test estadístico
Paso 4. Diseño de prueba
Paso 5. Calculo del estadístico de prueba
Paso 6. Decisión
Paso 7. Conclusión
CAPÌTULO IV
RESULTADOS
4.1. Presentación de resultados:
4.1.1. Estadística descriptiva:

Tabla 1
Interés de tasa de Crédito Hipotecario
52
Niveles f %
Muy Bueno 9 90 %
Bueno 1 10 %
Regular
Bajo
Muy Bajo
Total 10 100 %
Fuente: Cuestionario aplicado a los trabajadores s……….. 2019
Figura 1 Crédito Hipotecario
Credito Hipotecario
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
Muy Bueno Bueno Regular Bajo Muy Bajo
Figura 1: Interés de tasa de Crédito Hipotecario
En la tabla 1 referido al Crédito Hipotecario se refleja los siguientes resultados:
Se dice que el 0% es muy bajo a comparación de otras entidades, el 0% es bajo en la

tasa de interés, el 0% es regular en el monto mayor de crédito, el 10% es bueno para las
cuotas de créditos hipotecarios y el 90% es muy bueno para recibir un crédito
En conclusión la mayoría del personal nos dice que el 90% opinan que los créditos
hipotecarios son convenientes para los clientes y cuentan con una tasa de interesa baja
53
Morosidad
Tabla 2 Morosidad
Niveles f %
Muy Bueno 9 90 %
Bueno 1 10 %
Regular
Bajo
Muy Bajo
Total 10 100 %
Figura 2 Morosidad
Morosidad
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
Muy Bueno Bueno Regular Bajo Muy Bajo
En la tabla 2 referido a la Morosidad se refleja los siguientes resultados:
Se dice que el 0% es muy bajo en la aprobación de los créditos hipotecarios, el 0% es

bajo en los pagos ya que no se brinda demasiada información, el 0% es regular para
obtener el crédito hipotecario deseado ya que se necesita la documentación
correspondiente, el 10% es bueno para cobrar la cuota de morosidad y no se genera
retraso y el 90% es muy bueno al incumplir las cuotas acordadas.
En conclusión la mayoría del personal nos dice que el 90% opinan que los créditos
hipotecarios son convenientes para los clientes y cuentan con una tasa de interesa baja
54
4.1.2. Correlación de variables:
La correlación entre las variables crédito hipotecario y morosidad, los resultados
muestran lo siguiente:
Correlations
VARIABLE1 VARIABLE2
Pearson Correlation 1 .951**
VARIABLE1 Sig. (2-tailed) .000
N 10 10
Pearson Correlation .951** 1
VARIABLE2 Sig. (2-tailed) .000
N 10 10
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
55
Por lo tanto los niveles de morosidad tienen una relación muy alta con el interés del
cr´sdito hipotecario,
4.1.3. Verificación de hipótesis:

4.1.3.1. Verificación de hipótesis específica “A”
“El nivel de crédito hipotecario en el sistema de información de

Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna – 2019, es alta”.
La hipótesis se rechaza porque los resultados de la tala 1:

porque la mayoría del personal, 90% opinan que los créditos hipotecarios
son convenientes para los clientes y cuentan con una tasa de interesa baja.
4.1.3.2. Verificación de hipótesis específica “B”
“El nivel de morosidad en el sistema financiero de crédito de Caja

Municipal de ahorro y crédito de Tacna -2019, es regular”
La hipótesis especifica B se rechaza, según los resultados d ela Tabla 2, porque la

mayoría del personal afirma, en un 90% los créditos hipotecarios son buenos y muy
buenos para los clientes y cuentan con una tasa de interesa baja.
4.1.3.3. Verificación de hipótesis específica “C”

“Existe relación significativa entre el crédito hipotecario y la morosidad en
el sistema financiero de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna -2019”
La hipótesis se comprueba con los nresultados de la tabla 3, donde se muestra que existe
una correlación muy alta entre los niveles de morosidad y el interés del crédito hipotecario
56
4.1.3.4. Verificación de hipótesis General:
“El crédito hipotecario y la morosidad en el sistema financiero en Caja

Municipal de ahorro y crédito de Tacna -2019 se relaciona de manera
significativa”.
Los resultados de las Tablas 1, 2 y 3 se acepta la hipótesis general.
4.1. Discusión:
“El crédito hipotecario y la morosidad en el sistema financiero en Caja

Municipal de ahorro y crédito de Tacna -2019 se relaciona de manera
significativa”.
La investigación no coindice con los resultados de Calderon

(2013) con la tesis titulada “factores determinantes de la morosidad
en la caja Huancayo agencia pichanaki”, debido que en su
investigación existe factores determinantes de la morosidad en la
caja Huancayo – Agencia Pichanaki son por el lado de los sujetos de
crédito: la edad, el género, la carga familiar, el tipo de garantía, la
baja renta mensual y la zona de residencia, mientras que en la
investigación realizada no existe altos niveles de morosidad.
Asimismo, la presente investigación no coincide con los

resultados de Jaramillo (2017) con la tesis titulada “Determinantes
de la Morosidad en el Sistema Bancario en una Economía
Dolarizada: El caso del Perú durante el período 2005 – 2016”, debido
57
a que el investigador afirma que la Tasa de Desempleo, causa de la
tasa de morosidad del sistema bancario peruano.
Conclusiones
Primero. La mayoría del personal afirma que el 90% de los créditos hipotecarios
son convenientes para los clientes y cuentan con una tasa de interesa
baja.
Segundo. La mayoría del personal indica que el 90% opinan que los créditos
hipotecarios son convenientes para los clientes y cuentan con una tasa
de interesa baja.
Tercero. Los niveles de morosidad tienen una relación muy alta con el interés del
crédito hipotecario,
58
Recomendaciones
Primero. Capacitar a los trabajadores……….
Segundo. ….
Tercero. ….
Cuarto.
59
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66
ANEXOS
67
ANEXOS
INSTRUMENTO DE LA VARIABLE CREDITO HIPOTECARIO
ESCALA DE OPINIÓN Estimado (a), con la presente escala de opinión pretendemos

obtener información respecto al crédito hipotecario, para lo cual le solicitamos su
colaboración, respondiendo todas las preguntas.
Marque con una (X) la alternativa que considera pertinente en cada caso.
ESCALA VALORATIVA CÓDIGO CATEGORÍA: S Siempre (5) CS Casi siempre (4) AV A
veces (3) CN Casi nunca (2) N Nunca (1)
68
INSTRUMENTO DE LA VARIABLE MOROSIDAD
ESCALA DE OPINIÓN Estimado (a), con la presente escala de opinión pretendemos
TIPO DE CREDITO S CS AV CN N
1 La tasa de interés del crédito hipotecario es adecuada
2 El crédito hipotecario es conveniente para una microempresa
3 El interés aumenta si no se paga en la fecha adecuada
RECORD CREDITICIO
4 Al tener un buen record crediticio , el monto otorgado puede ser
mayor
5 El interés depende según el monto de crédito
6 Al no pagar el crédito otorgado tengo un mal record crediticio
7 Se puede dar más de 3 créditos hipotecarios si la calificación es buena
PERIODO DE NEGOCIO
8 El crédito hipotecario aumenta según el tiempo otorgado
9 Promover un lenguaje sencillo de crédito hipotecario evita evadir
pagar las cuotas
10 Dar charlas de los beneficios de los créditos hipotecarios
obtener información respecto a la morosidad, para lo cual le solicitamos su

colaboración, respondiendo todas las preguntas.
Marque con una (X) la alternativa que considera pertinente en cada caso.
ESCALA VALORATIVA CÓDIGO CATEGORÍA: S Siempre (5) CS Casi siempre (4) AV A
veces (3) CN Casi nunca (2) N Nunca (1)
69
SITUACION DEL CLIENTE S CS AV CN N
1 La morosidad se genera al no tener información completa del usuario
2 Para la aprobación se necesita tener todo en orden
3 La situación del cliente tiene que ser formal
MORA VENCIDA
4 Al tener un retraso de 10 días avilés se entra en mora
5 El interés aumenta según los días de retraso
6 Al incumplir cuatro pagos se entra en mora
7 La modalidad utilizada para enfrentar el alto índice de morosidad es
adecuada
MORA DE ALTO RIESGO
8 Al entrar en mora y no cancelar dicha cuota se puede ir a procesos
judiciales
9 Se efectúan las cobranzas de acuerdo al estado de morosidad
10 Promover charlas de morosidad a los usuarios
70
ANEXO Nº 01
 MATRIZ DE CONSISTENCIA
“CRÈDITO HIPOTECARIO Y LA MOROSIDAD EN EL SISTEMA

FINANCIERO DE CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE TACNA
S.A-2019 “
FORMULACION OBJETIVO DE HIPOTESIS DE VARIABLE DE

INVESTIGACION INVESTIGACION INVESTIGACION
 FORMULACION  OBJETIVO  HIPOTESIS

GENERAL: GENERAL: GENERAL:
¿Cuál es la relación Determinar la El crédito hipotecario

V1 => Crédito
entre el crédito relación entre el y la morosidad en el
Hipotecario
hipotecario y la crédito hipotecario y sistema financiero
morosidad en el la morosidad en el en Caja Tacna-2019
sistema financiero de sistema financiero en se relacióna de V2 => Morosidad
Caja Tacna-2019? Caja Tacna-2019 manera significativa
 FORMULACION  OBJETIVO  HIPOTESIS INDICADORES:

ESPECIFICA: ESPECIFICO: ESPECIFICA:
71
¿Cuál es el nivel del Evaluar el nivel de El nivel de crédito  Nivel de
crédito hipotecario en crédito hipotecario hipotecario se crédito
el sistema financiero que presenta el evalúa mediante el hipotecario
de Caja Tacna-2019? sistema financiero de sistema de
Caja Tacna-2019 información de Caja
Tacna-2019
¿Cuál es el nivel de Identificar el nivel de El nivel de  Nivel de

la morosidad en el morosidad en el morosidad en el morosidad
sistema financiero de sistema financiero de sistema financiero se en el
Caja Tacna-2019? Caja Tacna-2019 identifica mediante el sistema
grafico de la cartera financiero
de crédito de Caja
Tacna-2019
¿Qué relación existe Relacionar el crédito Existe relación  Crédito

entre el crédito hipotecario y la significativa entre el hipotecario
hipotecario y la morosidad en el crédito hipotecario y y
morosidad en el sistema financiero de la morosidad en el morosidad
sistema financiero de Caja Tacna – 2019 sistema financiero del sistema
Caja Tacna – 2019? de Caja Tacna-2019 financiero
72
CREDITO HIPOTECARIO
Estadísticos total-elemento
Media de la Varianza de la Correlación Alfa de

escala si se escala si se elemento-total Cronbach si se
elimina el elimina el corregida elimina el
elemento elemento elemento
p1 41.7000 8.456 .459 .869

p2 41.5000 8.944 .288 .883
p3 41.3000 8.233 .698 .850
p4 41.2000 8.844 .614 .859
p5 41.2000 8.844 .614 .859
p6 41.4000 8.267 .576 .859
p7 41.6000 7.600 .765 .842
p8 41.5000 7.611 .780 .841
p9 41.7000 8.011 .623 .855
p10 41.8000 8.178 .611 .856
MOROSIDAD
Estadísticos total-elemento
Media de la Varianza de la Correlación Alfa de

escala si se escala si se elemento-total Cronbach si se
elimina el elimina el corregida elimina el
elemento elemento elemento
p100 41.2000 5.956 .226 .768

p20 41.0000 6.222 .085 .792
p30 40.7000 5.122 .745 .698
p40 40.6000 5.600 .683 .719
p50 40.6000 5.600 .683 .719
p60 40.8000 5.289 .540 .723
p70 41.2000 5.511 .431 .739
p80 41.1000 5.433 .425 .741
p90 41.1000 5.433 .425 .741
73
p1000 41.2000 5.733 .327 .754
74

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Escuela Académica Profesional de Ciencias Contables y

TIRZA MERCEDES SALAS GONZALES

PARA OPTAR EL TÌTULO PROFESIONAL DE CONTADOR

Dedico esta tesis a mis padres que siempre me apoyaron

A mi hermana y demás familia en general por el apoyo que siempre me

Gracias a dios por permitirme tener y disfrutar a mi familia, gracias a mi

No ha sido sencillo el camino hasta ahora, pero gracias a sus aportes, a su

Tabla 1 Crédito Hipotecario .............................................................................................. 52

Figura 1 Crédito Hipotecario ............................................................................................. 53

Objetivo: Determinar la relación entre el crédito hipotecario y la morosidad

Metodología: La investigación corresponde a la metodología descriptiva

Objective: Determine the relationship between mortgage credit and

El trabajo de investigación titulado ““crèdito hipotecario

Asimismo, esta estrcutrado: El capítulo I denominado

1.1. Planteamiento del problema:

El crédito hipotecario según el banco de chile es un préstamo de

Existe una gran cantidad de créditos hipotecarios en caja municipal

En Caja municipal de ahorro y crédito de Tacna existe una elevada

Entonces la caja Tacna tiene el problema de alto nivel de morosidad

1.2. Formulación del problema:

1.2.1. Formulación General:

¿Cuál es la relación entre el crédito hipotecario y la morosidad en el

1.2.2. Formulación específicas:

 ¿Cuál es el nivel del crédito hipotecario en el sistema financiero de

1.3. Objetivos de Investigación:

1.3.1. Objetivo General:

1.3.2. Objetivos específicos:

 Evaluar el nivel de crédito hipotecario que presenta el sistema

Con la finalidad de evitar la exposición al riesgo de la cartera

Aspecto práctico, la proyección de la Caja Tacna es disminuir

Aspecto metodológico, el aporte de esta investigación es

Lazaro (2016) con la tesis titulada el crédito hipotecario –

Medina (2014) con la tesis titulada análisis del otorgamiento

Velastegui (2015) con la tesis titulada “Impacto financiero de

Calderon (2013) con la tesis titulada “factores determinantes

Pelaez (2017 ) con la tesis titulada el financiamiento

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Plasencia (2013)con la tesis titulada “Modelo de pronóstico

Posligua (2016) con la tesis titulada “Análisis de los créditos

2.2. Bases Teóricas:

Banca (2018) el saldo “de los créditos hipotecarios depende de factores

2.2.1.1. Beneficios de Caja Municipal de ahorro y crédito de Tacna S.A

La caja municipal de ahorro y crédito de Tacna tiene el beneficio de poder

Se concluyó que para sacar un crédito hipotecario se tiene que tomar en

2.2.1.2. Requisitos de caja municipal de ahorro y créditos de Tacna S.A

2.2.1.3. Documentación Requerida (Gerente) :

En primer lugar, para contar con una documentación

Es preciso señalar que en los trabajadores dependientes se tiene que

En cuanto a trabajadores independientes se necesita presentar los

2.2.1.4. Causas de la decadencia hipotecaria en el Perú:

Calderon (2000) explica que la decadencia hipotecaria es el

2.2.1.5. Movilización de recursos financieros:

Gonzales (2002) nos dice que la vivienda constituye un bien

2.2.1.6. Características de los instrumentos de créditos:

Según Gonzales (2002) con relación a los instrumentos de

Créditos con letras de crédito hipotecario:

Créditos Mutuos hipotecarios endosables:

Financiamiento con leasing habitacional:

En resumen, en el crédito hipotecario existen varias formas de créditos

2.2.1.7. Evolución del crédito hipotecario:

Seminario (2003) nos dice que el sistema ha venido funcionando desde