ÌNDICE

Pág.
INTRODUCCIÒN ................................................................................................................................................ 2

CAPÌTULO I ....................................................................................................................................................... 3
INTRODUCCIÒN AL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ........................................................................................ 3
1.1. ¿QUÈ ES EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS? ......................................................................... 4
1.2. ¿EN QUÈ CONSISTE EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS? ........................................................ 5
1.3. ¿CON QUÈ HERRAMIENTAS SE CUENTA PARA LA INVESTIGACIÒN DEL LAVADO DE ACTIVOS?
.................................................................................................................................................. 6
1.4. ELEMENTO OBJETIVO: QUE LOS ACTIVOS TENGAN ORIGEN ILÌCITO ....................................... 7
1.5. ELEMENTO SUBBJETIVO: CONOCIMIENTO DEL ORIGEN ILÌCITO .............................................. 7

CAPÌTULO II ...................................................................................................................................................... 8
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ...................................................................................................................... 8
2.1. ESTRUCTURA DEL TIPO PENAL DE LAVADO DE ACTIVOS........................................................ 10
2.1.1. BIEN JURÌDICO PROTEGIDO…………………………………………………………………………….…………..12
2.1.2. SUJETO ACTIVO……………………………………………………………………….……………………………..……14
2.1.3. SUJETO PASIVO……………………………………………………………………………………………………..…….15
2.1.4. CONDUCTA TÌPICA………………………………………………………………………………………...…….……..15
2.1.5. ELEMENTO SUBJETIVO………………………………………………………………………………..……………...15
2.1.6. ELEMENTOS SUBJETIVOS DISTINTOS DEL DOLO………………………………………..…………………16
2.1.7. OBJETO MATERIAL DEL DELITO……………………………………………………………………………….…..16
2.1.8. TENTATIVA…………………………………………………………………………………………………………….……20
2.1.9. CONCURSO………………………………………………………………………………………………………………….20

CAPÌTULO III ................................................................................................................................................... 19

TIPOS PENALES DE LAVADO DE ACTIVOS ........................................................................................................ 19
3.1. DESARROLLO DE LAS MODALIDADES DE REALIZACIÒN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS.
……………………………………………………………………………………………………………………………………………19
3.2. DESARROLLO DE LAS CONDUCTAS VINCULADAS CON EL LAVADO DE
……………………………ACTIVOS………………………………………………………………………………………………………………………………24
3.3. AUTONOMÌA DEL DELITO. ...................................................................................................... 27
3.4. SOBRE EL DELITO PREVIO. ...................................................................................................... 27

CONCLUSIONES .............................................................................................................................................. 28
 2

INTRODUCCIÒN
El Derecho penal está compuesto por una enorme variedad de delitos, en su mayoría, se

encuentran compilados en el Código Penal Peruano, sin embargo, así como existen delitos

relacionados con los delitos informáticos1 que no se encuentran compilados dentro del CPP2,

en esta oportunidad el tema que desarrollaré en este trabajo monográfico, tampoco se encuentra

dentro del CPP, me refiero al delito de lavado de activos se encuentra regulado por el Decreto

Legislativo Nº 1106.

Es sumamente importante abordar este tema, dado el escenario por el cual está pasando

nuestro país3, si bien, la Fiscalía Peruana realiza investigaciones por el Delito de Organización

Criminal, esta situación ayuda a esclarecer algunas interrogantes respecto al popular ‘’Caso

Cocteles’’, en el cual se investiga a la Sra. Keiko Fujimori4, por el delito de Lavado de Activos.

Los efectos de este delito van más allá del espacio nacional y se encuentran relacionados con

el denominado crimen organizado transnacional. Una forma efectiva de control es la

armonización de leyes no solo desde el ámbito del derecho penal, sino también desde la

adopción de mecanismos preventivos administrativos y procesales para garantizar la

homogeneidad de las legislaciones en la lucha contra este delito.

Puede definirse que el delito de lavado de activos, como un proceso de actos mediante el

cual los bienes de procedencia ilícita criminal son incorporados en el sistema financiero con la

finalidad de darle apariencia de legalidad. Este delito directamente afecta al orden o sistema

económico en su legitimidad y trasparencia.

1
Si bien en el CPP, se encuentra el tema de los Delitos informáticos, en esta ocasión se hace referencia a la Ley Nº 30096, ‘’Ley de Delitos
Informáticos’’.
2
Las abreviaturas ‘’CPP’’ hacen referencia al Código Penal Peruano.
3
Se hace referencia a la difusión de los conocidos ‘’CNM Audios’’ los cuales representan, lo peor de la corrupción en el Perú.
4
En este caso, el mafioso es Odebrecht, quien otorgó dinero a campañas políticas como las de Alan García, Pedro Pablo Kuczynski y
Keiko Fujimori.
La ley peruana considera que el testaferro tiene que conocer que el dinero proviene de un mafioso; sin embargo, en el 2010 no se tenía
conocimiento de que Odebrecht era mafioso; por lo tanto, el testaferro no podía presumir que el dinero entregado para la campaña provenía de
un delito fuente, tal como el cohecho.
Además, Keiko Fujimori no ingresó el dinero proveniente de Odebrecht a la economía formal para devolvérselo al mafioso, sino que se lo
gastó en su campaña y al no ganar la elección, no tuvo la posibilidad de devolver el favor.
 3

CAPÌTULO I

INTRODUCCIÒN AL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

En el Perú se han promulgado diversas normas contra este delito, en el 2002 se promulgó la

Ley 27765, “Ley penal contra el Lavado de activos”, la cual derogó los artículos 296-A y 296-

B del Código Penal, y la Ley 27765 fue a su vez derogada por el D.L. 1106 “Decreto legislativo

de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y

crimen organizado” la cual fue publicada el 19 de abril del 2012.

Entre los aspectos más relevantes de la norma, se tipificaron las conductas de conversión,

transferencia, ocultamiento, tenencia y un conjunto de circunstancias agravantes, además se

penalizó la omisión e reporte de operaciones sospechosas. (Caro Coria, 2012).

Pese a que son notables los esfuerzos por regular el delito de lavado de activos;

lamentablemente, se ha demostrado que en los últimos años se han incrementan los casos del

mismo, con lo cual parecería que no se está atacando el problema desde el origen y que no

contamos con una adecuada política de prevención para los supuestos en que se genera el lavado

de activos. (Editorial Ius 360, 2014).

En la Convención de Viena de 1988 contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias

psicotrópicas, se acordaron una serie de mecanismos y procedimientos de alerta y comunicación

sobre transacciones sospechosas que pudieran movilizar ganancias ilegales, en busca de evitar

que estas entraran a los sistemas financieros, ya que una vez ocurrido ello, son remotas las

posibilidades de detectar el lavado de dinero. (Editorial Ius 360, 2014).

El problema del lavado de dinero preocupa a los Estados, de ahí que las medidas que

impulsan la prevención de operaciones de lavado de dinero en el sistema financiero hayan

aumentado. Entre las medidas principales están la obligación de un registro y la imprescindible

comunicación de determinadas operaciones con dinero en efectivo, que permitan, en ciertos

casos, detectar y controlar los flujos de dinero de origen ilícito. A partir de los múltiples
 4

programas de prevención se han ido construyendo políticas que ayudan a detectar los casos de

blanqueo. Entre las alternativas está la imperiosa necesidad de “conocer al cliente”, por eso se

insiste tanto en que los bancos seleccionen e identifiquen a sus clientes en base al conocimiento

de su moralidad comercial, sus actividades económicas; también está el “conocimiento del

mercado financiero”, que plantea que los bancos deben conocer los perfiles financieros de sus

clientes, lo que incluye, sobre todo, sus transacciones usuales. (Editorial Ius 360, 2014).

Es en ese sentido que se podría considerar que, debido a la complejidad de detectar este

dinero ilícito, es necesario incorporar mecanismos acuciosos que se centren en la etapa

de prevención de la comisión de esta clase de delitos. (Editorial Ius 360, 2014).

1.1. ¿QUÈ ES EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?

El lavado de activos5 es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas

naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que

provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente

mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del

origen ilícito de los recursos. El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto

Legislativo Nº 1106. En los artículos 1, 2 y 3 esta norma regula tres tipos de actos constitutivos

de lavado de activos. El primer grupo son los ‘’actos de conversión y transferencia’’ que

consisten en la incorporación del activo ilícito al sistema económico, por ejemplo, mediante

transacciones financieras. Luego, están los ‘’actos de ocultamiento y tenencia’’ con los cuales

el autor busca evitar la ubicación de los activos. Finalmente, están los ‘’actos de transporte’’

destinados a evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso. (La Ley, 2015).

Son tres tipos penales. No existe otro tipo penal, ni dentro de la ley, ni fuera de ella. El

artículo 4 de la ley regula agravantes del delito, y el artículo 10 contiene pautas interpretativas

de la ley en general, y en especial de los artículos 1, 2 y 3. Es decir, nos da pautas tanto

5
El delito de lavado de activos recibe múltiples nombres dependiendo de la legislación a la que se haga referencia. Por ello, en otros
países es conocido también como lavado de capitales, blanqueo de productos ilícitos o blanqueo de capitales o legitimación de capitales ilícitos.
 5

procesales como pautas de entendimiento de un concepto que el tipo penal emplea para tipificar

el delito. (Pariona Arana, 2017).

1.2. ¿EN QUÈ CONSISTE EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS?

Se suele escuchar en las noticias acusaciones por el delito de lavado de activos, pero ¿en qué

consiste el delito de lavado de activos?, ¿en dónde se encuentra regulado?, ¿cuáles son los

requisitos necesarios para su configuración?, ¿cuáles son las penas establecidas para su

sanción? (Chang Kcomt, 2017).

El delito de lavado de activos tiene como presupuesto la existencia de bienes o de un

patrimonio que no puede ser justificado con los ingresos de la persona investigada. Es decir, se

produce a partir de la existencia de un desbalance patrimonial generado con la realización

de actividades ilícitas, como, por ejemplo, delitos de tráfico ilícito de drogas, delitos de

corrupción, fraudes tributarios, trata de personas, entre otros. (Chang Kcomt, 2017).

Así, el exceso de dinero e ingresos que no puede ser justificado, busca ser blanqueado o

lavado a través de actividades aparentemente lícitas, que tienen como único objetivo insertar en

el mercado formal, lo que desde un principio tuvo una fuente oscura e informal. (Chang Kcomt,

2017).

El delito de lado de activos no se encuentra regulado en nuestro Código Penal, sino en una

norma aparte denominada Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y

otros delitos relacionadas a la minería ilegal y al crimen organizado, Decreto Legislativo Nº

1106. (Chang Kcomt, 2017).

La Dra. Romy Chang (2017), manifiesta que ‘’En esta norma se sancionan tres modalidades

para la realización del delito de lavado de activos’’:

 La primera modalidad sanciona todos los actos de conversión y transferencia de bienes

o ganancias realizados por el investigado para evitar la identificación de su origen ilícito,

su incautación o su decomiso.
 6

 La segunda modalidad contempla todos los actos

de ocultamiento y tenencia sancionando a quien adquiere utiliza, guarda, administra,

custodia, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes o ganancias ilícitas.

 Mientras que la tercera modalidad contempla todos los actos de transporte o traslado

sancionando a quienes transportan, trasladan, hacen ingresar o hacen salir del país,

consigo o por cualquier otro medio, dinero en efectivo o instrumentos financieros

negociables emitidos al portador, para evitar la identificación de su origen, incautación

o decomiso.

Las tres modalidades se sancionan con una pena de hasta 15 años de cárcel y requieren que,

quien realice el delito, actúe de manera dolosa, razón por la que se exige que el

sujeto presuma o deba presumir el origen ilícito de los bienes, activos o ingresos que se desea

blanquear. (Chang Kcomt, 2017).

Resulta importante precisar que, si bien este delito requiere que los bienes, activos o

ingresos, tengan una fuente u origen oscuro, no es necesario, para que alguien sea procesado

por el delito de lavado de activos, que exista una condena por la comisión del llamado delito

fuente. Así, por ejemplo, para procesar a alguien por lavado de activos no es necesario que

previamente se haya demostrado que el dinero ilícito lo obtuvo a partir de actos de corrupción.

(Chang Kcomt, 2017).

1.3. ¿CON QUÈ HERRAMIENTAS SE CUENTA PARA LA INVESTIGACIÒN

DEL LAVADO DE ACTIVOS?

Para la investigación del delito de lavado de activos debemos tomar en cuenta los diversos

mecanismos previsto en el Decreto Legislativo N° 1106. Entre ellos se encuentra la posibilidad

de solicitar el levantamiento del secreto bancario, de la reserva tributaria y de la reserva bursátil.

Estos actos solamente pueden ser dispuestos por un juez o a solicitud del Fiscal de la Nación;
 7

y la información obtenida solo puede ser utilizada exclusivamente para la investigación. (La

Ley, 2015).

1.4. ELEMENTO OBJETIVO: QUE LOS ACTIVOS TENGAN ORIGEN ILÌCITO

Para la comisión de este delito, los activos deben provenir de fuentes ilícitas. Las más

comunes en la actualidad son el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata

de personas y el tráfico ilícito de migrantes. También la defraudación tributaria, los delitos

aduaneros, los delitos contra la Administración Pública, contra el patrimonio en su modalidad

agravada u otros similares que generen ganancias ilegales. (La Ley, 2015).

Sobre estos aspectos también se ha pronunciado la Corte Suprema en el Acuerdo Plenario

N° 7-2011/CJ-1166. (La Ley, 2015).

1.5. ELEMENTO SUBBJETIVO: CONOCIMIENTO DEL ORIGEN ILÌCITO

El origen ilícito de los activos debe ser conocido o, al menos, presumido por el autor del

delito de lavado de activos. No es necesario que las actividades ilícitas que produjeron los

activos se encuentren sometidas a investigación, a proceso judicial o hayan sido objeto de

condena. (La Ley, 2015).

6
Ver ANEXO A
 8

CAPÌTULO II

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

Según el Acuerdo Plenario 3-2010/CJ1167, el lavado de activos consiste en “Todo acto o

procedimiento realizado para dar una apariencia de legitimidad a los bienes y capitales que

tienen un origen ilícito”.

Dentro de este mismo Acuerdo Plenario, es de suma importancia, resaltar los fundamentos

destacados, dentro de los cuales tenemos:

1. Fundamento 12: Se trata, pues, en definitiva, de un delito pluriofensivo que

compromete a varios intereses jurídicamente relevantes como la eficacia de la

administración de justicia, la transparencia del sistema financiero, la legitimidad de la

actividad económica e, incluso, en un plano sumamente mediato, la incolumidad de la

salud pública.

2. Fundamento 14: Ahora bien en cuanto a la autoría del delito el lavado de activos, pese

a lo complejo de su modus operandi, que involucra el tránsito por tres etapas sucesivas

conocidas como colocación, intercalación e integración, la ley penal nacional no exige

calidades especiales en el sujeto activo. Se trata, pues, de un típico delito común que

puede ser realizado por cualquier persona. Incluso la fórmula empleada por el legislador

peruano no excluye de la condición potencial de autor a los implicados, autores o

partícipes, del delito que generó el capital ilícito que es objeto de las posteriores

operaciones de lavado de activos.

Además, debemos mencionar que, el Acuerdo Plenario 3-2010/CJ-116 (del 16 de noviembre

de 2010, FJ 30), sostuvo que «como ha quedado expuesto, el delito de lavado de activos requiere

que previamente se haya cometido otro, cuya realización haya generado una ganancia ilegal

que es, precisamente, lo que el agente pretende integrar a la economía y, en su caso, al sistema

7
Ver ANEXO B
 9

financiero. Los denominados “delitos fuente” han sido precisados relativamente, en una suerte

de catálogo abierto, que siempre será del caso acotar, se agregan “delitos similares” —

obviamente graves: sancionados con penas privativas de libertad significativas, y realizados

tendencialmente en delincuencia organizada— que generen ganancias ilegales8».

El Dr. Prado Saldarriaga (2007), con respecto al Delito de Lavado de Activos, manifiesta

que consiste en el ‘’Conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la

incorporación al circuito económico formal de cada país, sea de modo transitorio o permanente,

de los recursos, bienes y servicios que se originan o están conexos con actividades criminales’’

(p. 9).

Por su parte, la Dra. Chanc Kcomt (2017), define el Delito de Lavado de Activos como,

‘’Aquella acción u omisión dolosa, por la que se colocan, convierten u ocultan, bienes o

ganancias de origen ilícito, integrándolos al circuito económico, dotándolos de legalidad. (p.

3).9

El lavado de activos puede suponer que los bienes de origen ilícito sean convertidos para no

ser identificados y adquieran una apariencia de legitimidad frente a terceros10. Carlos Burgos11,

al momento de comprar los inmuebles, constituir sus empresas y adquirir bienes para estas,

convirtió el dinero proveniente del enriquecimiento ilícito. Asimismo, también se puede dar

que dichos bienes sean transferidos; es decir, trasladados de una esfera jurídica a otra, sin que

necesariamente exista cambio de la titularidad o dominio del bien. Aquí es donde a menudo

operan los testaferros. Una vez que los bienes han adquirido una legitimidad aparente, que fue

producida por la conversión y la transferencia, estamos en la fase final del proceso de lavado

8
Sin embargo, cabe destacar que, en la Sentencia Plenaria Casatoria N° 1-2017/CIJ-433 se ha afirmado que los delitos precedentes que
originan los bienes no deben ser necesariamente graves.
*Ver ANEXO C, para apreciar una imagen ilustrativa de cómo se lava dinero en el Perú.
10
Brindo El ejemplo de Alejandro Toledo, quien tenía como delito fuente el cohecho y su testaferro era Josef Maiman. Este colocaba en
sus propias cuentas el dinero que era para el mafioso; lo introdujo en la economía formal a través de la empresa Ecoteva, a través de la cual le
hace un préstamo a la suegra de Alejandro Toledo para que esta compre inmuebles, los cuales luego beneficiaron al mafioso (Toledo).
11
El Sistema Especializado en Corrupción de Funcionarios del Poder Judicial ratificó el 25/08/2017 la condena de 16 años de prisión
efectiva contra el ex alcalde de San Juan de Lurigancho Carlos Burgos por cometer el delito de enriquecimiento ilícito y lavado de activos.
 10

de activos: el ocultamiento y tenencia. La conducta sancionada es amplia, ya que incluye

acciones como adquirir, utilizar, poseer, guardar, administrar, custodiar, recibir, ocultar o

mantener en su poder bienes de origen ilícito. Finalmente, puede haber una etapa que

comprenda el transporte o traslado de dinero o títulos valores en cualquiera de las etapas del

lavado, sin importar la distancia, destino o medio. Se sanciona tanto el transporte dentro del

territorio nacional como el hacer ingresar o salir bienes de origen ilícito al país. (Pachuri, 2018).

Por otro lado, el delito de lavado de activos debe tener un “delito fuente”. Es decir, una

actividad criminal previa con capacidad de generar ganancias ilegales, tales como narcotráfico,

tala y minería ilegal, corrupción, entre otros. En el caso de Carlos Burgos, por ejemplo, el delito

fuente fue el enriquecimiento ilícito12. Cabe resaltar que no es necesario que se sepa con

exactitud quién cometió el delito, cómo lo cometió ni cuando lo hizo. No se requiere que el

delito previo haya sido probado en otro proceso penal ni que exista condena contra los

responsables. Basta la acreditación de la existencia de una actividad criminal genérica previa

que generó ganancias económicas ilegales. (Pachuri, 2018).

Cabe destacar que, en algunos casos, (art. 2 y 3), se consideran delitos de peligro abstracto

dado que no requieren para su consumación de resultados diferentes a la realización plena de

las conductas tipificadas.

2.1. ESTRUCTURA DEL TIPO PENAL DE LAVADO DE ACTIVOS

2.1.1. BIEN JURÌDICO PROTEGIDO

Antes de identificar las posturas correspondientes a este delito, es necesario realizar un

recordatorio con respecto el Bien Jurídico Protegido.

El concepto jurídico del ‘bien jurídico protegido’ por una norma penal, se define como

“aquellos bienes vitales imprescindibles para la convivencia humana en sociedades que

son, por tanto, merecedores de protección a través del poder coactivo del Estado

12
Expediente: 00008-2014-19-5001-JR-PE-01
 11

representado por la pena pública”. La ausencia de un bien jurídico que preservar despoja

a la norma penal de todo contenido material, como también de toda legitimidad. De este

modo, se puede afirmar que cualquier tipificación resulta imposible o bien arbitraria si no

se construye sobre la base de un bien vital para la sociedad o el individuo. El Derecho

penal no crea los bienes jurídicos, sino que los identifica, pondera su importancia y actúa

sobre ellos tutelándolos. (Durrieu, Sf.).

Existen dos posturas:

A) MONISTAS O UNIOFENSIVAS: Consideran que solo se protégé un bien jurìdico.

B) PLURIOFENSIVAS: Consideran que existen varios valores protegidos por este tipo

penal.

POSTURAS UNIOFENSIVAS

A) El Bien Jurìdico Protegido por el Delito Previo. – Existe una critica rotunda a esta

postura dado que, el LA no se queda en el delito previo, sino que afecta la propia

estabilidad del orden econòmico y financiero.

B) La seguridad interna. – Esta postura vincula al Lavado de Activos con el crimen

organizado, por lo que sostiene que el bien jurìdico protegido es la seguridad interna, sin

embargo, cabe descatar que esta postura no es acertada, dado que actualmente el LA

puede abarcar otros delitos previos que no necesariamente compromente la seguridad

interna.

C) El Orden Econòmico. – Se especifica dentro de esta postura ciertos aspectos: Polìtica

fiscal, Libre competencia, Competencia leal, Orden financier, etc.

Cabe destacar que, el LA se convierte hoy en un favor que desestabiliza el orden

econòmico y perjudica de manera grave el tràfico commercial contaminando el Mercado

con bienes y recuersos de origen ilìcito.

 12

D) La Administraciòn de Justicia. – Al ocultarse el origen ilìcito de los activos, se dificulta

la laboral de investigaciòn, repression y reparaciòn13.

POSTURAS PLURIOFENSIVAS

A) Administraciòn de Justicia + Orden Socioeconòmico.

B) Delito Previo + Orden Socieconòmico.

C) Administraciòn de Justicia + Delito Previo.

BIEN JURÌDICO PROTEGIDO

Con respecto al Acuerdo Plenario 3-2010/CJ116, podemos inferir que existe una pluralidad

de Bienes Jurídicos afectados o puestos en peligro simultáneamente o sucesivamente:

A) Actos de colocaciòn o intercalaciòn. – Estabilidad, transparencia y legitimidad del

Sistema econòmico financiero.

B) Actos de ocultamiento y tenencia. – Eficacia del Sistema de justicia penal frente al

crimen organizado.

C) Ademàs, simultàneamente en todas las etapas se afecta al regimen internacional y

nacional de prevenciòn del lavado de activos. 14

2.1.2. SUJETO ACTIVO: Podemos inferir segùn fundamento 14 del Acuerdo Plenario 3-

2010/CJ116, que el sujeto activo en este delito es, cualquier persona.

¿Los intervinientes en el delito previo pueden cometer LA?

Existen dos posturas que lo niegan y que han sido superadas:

a) Teoría del agotamiento del delito. – Cuando el autor del delito fuente dispone de los bienes,

sólo está agotando el primer delito; caso contrario se vulneraría el ne bis in ídem.

b) Teoría del autoencubrimiento. – El hecho de que el agente disponga de los activos ilícitos

obtenidos, sólo evidencia su natural intención de ocultarlos y no puede sancionársele por eso.

13
Ver Anexo D
* Los bienes jurídicos supraindividuales son protegidos por tipos penales como el lavado de activos, que protegen bienes jurídicos como el
orden socioeconómico, la administración de justicia o la libre competencia, con la finalidad de evitar que capitales sucios provenientes de
delitos tales como el tráfico ilícito de drogas, la trata de personas o los delitos contra la administración pública, ingresen en el circuito económico
alterando significativamente el comercio internacional entre naciones o el orden interno.
 13

¿Los intervinientes en el delito previo pueden cometer LA?

 SÍ

- La sanción por LA no es un simple refuerzo del delito previo, lo que se sanciona es que

el autor ensombrezca el origen ilícito de los fondos, para luego poder disfrutar de todos su

beneficios.

- Así se debe entender la autonomía del delito de LA (últ. Parf. art 10).

«También podrá ser considerado autor del delito y por tanto sujeto de investigación y

juzgamiento por lavado de activos, quien ejecutó o participó en las actividades criminales

generadoras del dinero, bienes, efectos o ganancias»

- El Autor del delito previo puede ser autor del Art. 1 LA (actos de conversión y

transferencia).

2.1.3. SUJETO PASIVO: El Estado.

2.1.4. CONDUCTA TÌPICA: Dependiendo del modo de LA, podemos inferir que:

A) Art. 1. – Convertir o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen

ilícito conoce o debía presumir.

B) Art. 2. – Adquirir, utilizar, guardar, administrar, recibir, ocultar o mantener

en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o

debía presumir.

C) Art. 3. –Transportar o trasladar dentro del territorio nacional dinero o titulos

valores cuyo origen ilìcito conoce o debìa presumir.

2.1.5. ELEMENTO SUBJETIVO: Dolo y ‘’Debia Presumir’’ (Dolo Eventual)15

El dolo ya implica: dolo directo y dolo eventual, pero se hace la diferencia para un

mayor entendimiento.

15
Ver Anexo E
 14

2.1.6. ELEMENTOS SUBJETIVOS DISTINTOS DEL DOLO:

Propósito especial que se exige además del dolo.

a) Elementos de tendencia intensificada (Delitos de Tendencia): La voluntad del

sujeto le confiere a la conducta típica un particular carácter de especial peligrosidad

para el bien jurídico. Ej: matar con gran crueldad o alevosía.

b) Elementos de tendencia interna trascendente (Delitos de intención): Se

requiere obrar con el ánimo, finalidad o intención adicional de lograr un resultado o

una ulterior actividad, distintos a la realización del tipo: finalidad que trasciende a la

realización del tipo.

Ej: el ánimo de generar un ulterior perjuicio.

«…con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o

decomiso,…»

Elemento de tendencia interna trascendente Se aplica sobre los actos que el autor realiza

sobre los activos (actos orientados a evitar la identificación), no respecto de la procedencia

ilícita de los bienes.

Los delitos de Lavado de Activos, son delitos de tendencia interna trascendente que

requieren una finalidad específica que se sitúa más allá de la conducta típica que realiza el autor.

2.1.7. OBJETO MATERIAL DEL DELITO:

 Dinero. – Por dinero se entiende al efectivo circulante, esto es a la moneda o billetes

de circulación monetaria corriente, sea moneda nacional o extranjeraextranjera, es

decir billetes de banco o monedas que están en circulación como un medio de

intercambio de curso legal cuya función es la de ser medida de valor para traducir

los precios de las transacciones corrientes y facturas; ser patrón de pagos diferidos,

de modo que permita prestar o recibir prestamos cuya devolución, con un interés, se

realizará en el futuro; y ser depósito de valor, de modo que permita realizar un ahorro
 15

para gastarlo tanto en el presente como en el future y como característica importante

también la de fungibilidad que facilita el blanqueo de éste respecto a otros bienes y

la de fácil desplazamiento. (Gàlvez Villegas, 2014).

En la actualidad, muy aparte del dinero en físico, ha surgido la idea de la utilización

del dinero electrónico (bitcoins), como medio de pago en una determinada región o

ramo de la economía, convirtiéndose incluso en fondos de riqueza soberana16. Por

ello no resulta descabellado obviar ésta función y es importante tener en cuenta su

calidad de medio de pago en transacciones de tráfico de armas, delitos tributarios,

financiamiento del terrorismo, tráfico de drogas o lavado de activos, debido a su

característica de encriptaciónlo que hace muy difícil su detección en transacciones

sospechosas vía internet, situación que no se puede obviar. No obstante, es labor de

la doctrina1 considerar ésta moneda electrónica como objeto del delito de lavado de

activos. (Anguiano Jimènez, 2016).

La Corte Suprema se pronunció con respecto al valor de los bienes objeto del delito

de lavado de activos, señalando lo siguiente:

«Es importante destacar que para el derecho penal nacional, el valor económico o el

monto dinerario de los activos involucrados en las distintas modalidades de lavado,

carecen de significado para la tipicidad y penalidad del delito. En cambio, para otras

legislaciones, como la vigente en Argentina, la calidad de delitos de los actos de

conversión, transferencia, ocultamiento o tenencia sí queda supeditada al valor

económico de las operaciones realizadas. En ese sentido, el artículo 278º del Código

Penal de aquel país establece: “Será reprimido con prisión de dos a diez años y multa

de dos a diez veces el monto de la operación el que convirtiere, transfiere,

administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase

16
«Los fondos de riqueza soberana usarán bitcoin, no petróleo», En: http://gestion.pe/economia/fondos-riqueza-soberana-usaran-bitcoin-
no-petroleo-2198662
 16

de bienes provenientes de un delito en el que no hubiere participado, con la

consecuencia posible de que los bienes originados o los subrogantes adquieran la

apariencia de un origen lícito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil

pesos ( S/. 50.000), sea en un acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados

entre sí”»17

Por regla general, la normativa antilavado no exige que el valor de los bienes alcance

una cierta entidad para que exista delito de blanqueo, lo cual provoca dos

insatisfactorias consecuencias: de un lado, el tipo penal abarca negocios de bagatela

de cuantía insignificante; de otro lado, castiga con el mismo marco penal a quien

recicla nimias cantidades de dinero y a quien blanquea millones. (Màrtinez-Bujàn,

2013).

En nuestro caso la normativa no señala textualmente cual es tope máximo del monto

del dinero o valor de bienes los mismos que pueden ser objeto del delito de lavado

de activos, tan sólo hace se mención a las circunstancias agravantes señalando que el

valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea superior al equivalente

a quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias, y por otro lado se señala la

circunstancia atenuante cuando el valor del dinero, bienes, efectos o ganancias

involucrados no sea superior al equivalente a cinco (5) Unidades Impositivas

Tributarias.

 Bienes. – A diferencia de los actos de conversión y transferencia y actos de

ocultamiento y tenencia, los bienes no son objeto del art. 3 del D.L. 1106 (Actos de

transporte, traslado ingreso y salida) los cuales son objeto solamente el dinero o los

instrumentos financieros. En nuestra normativa penal antilavado tenemos que, desde

un enfoque operativo y criminalístico, PRADO SALDARRIAGA, V. (2013)

17
Acuerdo Plenario 3-2010/CJ-116, fundamento 28.
 17

distingue de manera interesante, tres clases de bienes activos del delito de lavado de

activos, así tenemos a:

«1) Los bienes que son producto inmediato del delito fuente o precedente, los cuales

serán objeto de acción en los delitos de conversión o actos de colocación.

2) Los que son bienes transformados y que serán aquellos resultantes de prácticas de

intercalación, siendo estos el objeto de acción propio de delitos de transferencia.

3) Los bienes mezclados que son los que han fusionado bienes ilícitos más bienes

derivados de fuente ilícita. Estos bienes se constituyen en el objeto de acción de los

delitos de ocultamiento y tenencia a través de actos de integración»

 Efectos. – Por efectos se entiende el universo de los activos, objetos o productos,

resultado de la acción delictiva o del delito previo, producidos de manera directa e

indirectamente, siempre y cuando sean susceptibles de tráfico mercantil, es decir, se

refiere a todo aquello que tenga contenido económico y sea negociable.

Comenta Gàlvez Villegas (2014) con respecto a èste objeto del delito de lavado que:

«(…) los efectos del delito pueden existir en cualquier tipo de bienes o activos con

contenido patrimonial, sobre los cuales pueden realizarse la acción configurativa del

delito de lavado de activos; esto es, puede tratarse de cualquier tipo de bienes, de

dinero u otros tipos; es decir, puede tratarse del dinero obtenido por la venta de la

droga, el dinero obtenido por el sicariato, el dinero obtenido por el agente del delito

tributario cuando este delito se comete a través de maniobras fraudulentas para

obtener un crédito o un beneficio fiscal, etc.; asimismo, puede tratarse de bienes

obtenidos como contraprestación por participar en el delito u otro tipo de bienes de

contenido patrimonial a través del delito» (p. 181).

 Ganancias. – Definiéndola de manera general, podríamos decir que ganancia es un

beneficio o ventaja económica, «utilidad que resulta del trato, del comercio o de otra
 18

acción», así también se entiende por «rédito o interés de inversiones y depósitos,

[que] pueden producirse luego de culminado el proceso de lavado en la etapa de

integración». En suma, para la Ley se trata de activos que deben provenir o haberse

originado, producido o generado en actividades delictivas.

Siendo así que, MARTÍNEZ BUJÁN (2013), define a éste objeto como: «la utilidad

o las ganancias del delito, incluyendo entre las ganancias el precio, la recompensa o

la promesa para cometer un delito (ej. la contraprestación que recibe el asesino para

cometer el asesinato por precio); incluso en algún caso el propio objeto material del

delito precedente (ej., los bienes objeto material de un delito de malversación de

caudales públicos o el botín procedente de un delito patrimonial)» (p. 599).

 Tìtulo Valor. – En nuestro caso lo señalado por la Ley 27287, Ley de Títulos

Valores. El titulo valor es el valor materializado que representa o incorpora derechos

patrimoniales y que está destinado a la circulación.

2.1.8. TENTATIVA: SI, solo en los actos de conversion.

2.1.9. CONCURSO: SI
 19

CAPÌTULO III

TIPOS PENALES DE LAVADO DE ACTIVOS

LOS TIPOS PENALES DE LAVADO DE ACTIVOS

LAVADO DE ACTIVOS: CONDUCTAS VINCULADAS CON EL

MODALIDADES DE REALIZACIÒN LAVADO DE ACTIVOS

DEL DELITO

Art. 1. – Actos de conversión y transferencia. Art. 5. – Omisión de comunicar operaciones

Art. 2. – Actos de ocultamiento y tenencia. sospechosas.

Art. 3. – Actos de transporte y traslado. Art. 6. – Rehusamiento, retardo y falsedad en

el suministro de información.

3.1. DESARROLLO DE LAS MODALIDADES DE REALIZACIÒN DEL DELITO

DE LAVADO DE ACTIVOS.

Artículo 1.- Actos de conversión y transferencia

«El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce

o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o

decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince

años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa»

Conversión:

- Mudar o volver una cosa en otra.

- El bien originario, de procedencia delictiva, se transforma en otro.

- No interesa que la transformación sea o no revocable.

- Abarca actos de inversión.

Los actos de conversión involucran a todas las modalidades de colocación o movilización

primaria del capital liquido o dinero en efectivo u otros bienes (metales preciosos) obtenidos
 20

de una actividad criminal previa, incluyendo los actos de recolección y acopio de bienes. (Prado

Saldarriaga, Sf.).

Las modalidades màs recurrentes de este delito corresponden a pràcticas de inserción o de

sustitución del dinero ilícito original a través de operaciones de inmisión financiero (abrir

cuentas bancarias) o de su mutaciòn cualitativa o cuantitativa en otros bienes (cambios de

moneda o de denominación numeraria, adquisición de bienes muebles o inmuebles, compra de

acciones, electrodomésticos, automóviles, etc.

MODALIDADES MÀS COMUNES DE ACTOS DE CONVERSIÒN

1. Transporte y traslado transfronterizo de dinero en efectivo. (Modalidad de delito en

el art. 3).

2. Fraccionamiento o estructuraciòn del dinero para proceder a depositos o inversions

(pràticas de estructuraciòn, uso de pitufos18).

3. Empleo de còmplices en el sector financier para posibilitar la inserciòn a través de

ellos product del ilìcito (agentes de banca, bolsa, agentes de seguros).

4. Colocaciòn fraudulenta de los productos ilìcitos en instituciones financieras no

tradicionales (casas de cambio, remesadoras, casas de empeño, etc).

5. Pago en efectivo de servicios (hotels, restaurants, supermercados, casinos, etc.)19

6. Adquisiciòn o arrienda de bienes con pagos en efectivo (inmuebles, compra de joyas

empeñadas, automoviles de segunda mano, etc).

Transferencia:

- Trasmisión de los activos a terceros.

- Puede ser onerosa, gratuita a título de propietario o con otro título.

18
Pitufeo en Fuerza Popular. El fiscal Domingo Pérez identificó diversos aportes que fueron introducidos a las finanzas de Fuerza Popular
a través de la presunta modalidad criminal del ‘pitufeo’: “Se ha recurrido a los aportes menores o fraccionados para que (...) no llamen la
atención de los mecanismos de control en el sistema bancario”. "Su nombre se debe a que uno o varios los individuos que se encargan de hacer
múltiples transacciones en efectivo y que de conjunto constituyen una suma importante"
19
El ahora ex secretario general de Fuerza Popular José Chlimper pagó US$210 mil en efectivo al gerente general de Radio Programas
del Perú (RPP), Hugo Francisco Delgado Nachtigall, en mayo del 2011 por el concepto de pauta publicitaria de la campaña presidencial de
Keiko Fujimori, según informó el fiscal José Domingo Pérez.
 21

- Basta la transmisión jurídica, no se requiera desplazamiento.

- Abarca la sustitución de un bien por otro.

- No abarca los movimientos entre cuentas de un mismo titular.

Los actos de transferencia se materializan como una secuencia continua y diversificada de

operaciones con bienes transformados, es decir, con aquellos que representan una primera

modificaliciòn cualitativa producida en la etapa de colocación (ellos ya no son màs el dinero

generado por el delito precedente sino un nuevo bien obtenido con èl o bien transformado).

Se trata, pues, de actos reiterados de circulación de operaciones financieras, comerciales,

contractuales, etc.

Los actos de transferencia procuran alejar los bienes de su primera transformación, mediante

la sucesión en serie y de modo continuo de complicadas y diversificadas transacciones.

No se trata sòlo de transferencias electrónicas bancarias sino de toda clase de actividades

capaces de producir nuevas transformaciones de bienes como reventas, permutas, cualquier otra

forma de negocio jurídico que conlleven la traslación o intercambio del dominio con bienes

legítimos a terceros sea que se realicen a título oneroso o gratuito con saldos favorables o

deficitarios (lo importante no es ganar sino legitimar).

Artículo 2.- Actos de ocultamiento y tenencia

«El que adquiere, utiliza, posee, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o mantiene

en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir,

será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y

con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa».

Tenencia:

- Adquirir

- Recibir

- Poseer
 22

- Mantener en su poder

- Guardar

- Custodiar

- Utilizar / Administrar

Ocultamiento: Física, jurídica o contablemente.

Los actos de ocultamiento o tenencia, son aquellas operaciones que se consolidan en el

momento final del lavado de activos o etapa de integración 20. Es una práctica propia de los

testaferros quienes pueden aparecer como asesores financieros, empresarios, apoderados,

administradores, representantes, etc.

Se trata de conductas que recaen exclusivamente sobre bienes mezclados, es decir, sobre

aquellos que por sus sucesivas transformaciones adquirieron ya en una sólida pero ficticia

apariencia de legitimidad en la etapa de transferencia y que permite ahora que puedan fusionarse

con bienes lícitos radicados en cualquier espacio económico o financiero y mantenerse ocultos

o disimulados bajo ese estado.

No se trata de esconder físicamente los bienes lavados (la expresión ocultamiento indica

disimulación) sino por el contrario de hacerlos visibles y socializarlos conjuntamente con

bienes de origen lícitos en nuevas inversiones o fusiones.

El agente debe saber o presumir la condicione de bienes lavados cuando mezcla con bienes

legítimos propios o de terceros integrándolos y procurando mantener a la vez consolidar esa

calidad todo el tiempo que le sea posible (Delito permanente).

20
Un estudio realizado por el Ministerio de Justicia, sobre la incidencia del delito de lavado de activos, determinó que en este fenómeno
se configuran tres fases que penetran las economías de los países bajo la supuesta apariencia de actividades legales.

En este sentido, la Unidad de Información y Análisis Financiero del Ministerio, señaló que la primera fase, denominada de colocación,
tienen que ver con la introducción de fondos ilegales en la economía poniéndolos en circulación a través de instituciones financieras, casinos,
negocios, casas de cambio y otras fuentes tanto nacionales como internacionales.

Una segunda fase, es el ocultamiento, en la que el delincuente trata de crear una secuencia compleja de operaciones financieras,
industriales, comerciales y económicas con el fin de dificultar el rastreo de la fuente y la propiedad de los fondos. Muchas veces las operaciones
tienen lugar en el extranjero, en países con poco control en el lavado de activos.

La tercera fase, que es la de integración, implica la colocación de los fondos de lavado de regreso en la economía para crear la apariencia
de legitimidad. En esta etapa se hace extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El lavador podría optar por invertir los
fondos en bienes raíces, activos lujosos o proyectos comerciales.
 23

Artículo 3.- Actos de Transporte y traslado

«El que transporta o traslada consigo o por cualquier medio dentro del territorio nacional

dinero en efectivo o instrumentos financieros negociables emitidos “al portador” cuyo origen

ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su

incautación o decomiso; o hace ingresar o salir del país consigo o por cualquier medio tales

bienes, cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con igual finalidad, será reprimido con

pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a

trescientos cincuenta días multa».

Transporte o traslado:

- Se sanciona todo desplazamiento de los activos movibles de procedencia delictiva

No abarca: actos de traslado propios del poseedor.

Consiste en prácticas abiertas o encubiertas de desplazamiento físico, interno o externo, de

dinero en efectivo de cualquier denominación o nacionalidad, pero de origen ilegal. Se le

considera la manifestación más histórica y básica del lavado de activos (contrabando de dinero

o correos de efectivo). También comprende como objeto de acción de este delito a títulos

valores al portados o instrumentos financieros negociables. Este delito tiene lugar durante la

etapa de colocación.

Artículo 4.- Circunstancias agravantes y atenuantes

«La pena será privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte años y trescientos

sesenta y cinco a setecientos treinta días multa, cuando:

1. El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de agente del sector

inmobiliario, financiero, bancario o bursátil.

2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una organización criminal.

3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea superior al equivalente

a quinientas (500) Unidades Impositivas Tributarias.

 24

La pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco años cuando el dinero, bienes,

efectos o ganancias provienen de la minería ilegal, tráfico ilícito de drogas, terrorismo,

secuestro, extorsión o trata de personas.

La pena será privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de seis años y de ochenta

a ciento diez días multa, cuando el valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados

no sea superior al equivalente a cinco (5) Unidades Impositivas Tributarias. La misma pena se

aplicará a quien proporcione a las autoridades información eficaz para evitar la consumación

del delito, identificar y capturar a sus autores o partícipes, así como detectar o incautar los

activos objeto de los actos descritos en los artículos 1, 2 y 3 del presente Decreto Legislativo».

3.2. DESARROLLO DE LAS CONDUCTAS VINCULADAS CON EL LAVADO DE

ACTIVOS.

Artículo 5.- Omisión de comunicación de operaciones o transacciones sospechosas.

«El que, incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la

autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado,

según las leyes y normas reglamentarias, será reprimido con pena privativa de la libertad no

menor de cuatro ni mayor de ocho años, con ciento veinte a doscientos cincuenta días multa e

inhabilitación no menor de cuatro ni mayor de seis años, de conformidad con los incisos 1), 2)

y 4) del artículo 36 del Código Penal.

La omisión por culpa de la comunicación de transacciones u operaciones sospechosas será

reprimida con pena de multa de ochenta a ciento cincuenta días multa e inhabilitación de uno a

tres años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36 del Código Penal».

- Sujeto activo: Obligado a comunicar operaciones o transacciones sospechosas a los

órganos de supervisión o a la UIF.

 25

Sujetos Obligados

- Personas naturales y jurídicas obligadas a implementar el Sistema de Prevención de

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

- Los establecidos en el artículo 8° de la Ley Nº 27693 Ley de creación de la Unidad de

Inteligencia Financiera del Perú, y los establecidos en artículo 3° de la Ley Nº 29038, Ley que

incorpora la UIF-Perú a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de

Fondos de Pensiones.

- Ojo: El sujeto debe estar jurídicamente obligado comunicar.

- No se sanciona la falta de detección de la operación sospechosa, sino su no

comunicación una vez detectada.

- Se sanciona la mera desobediencia: El simple incumplimiento de un deber

administrativamente impuesto.

- Operación sospechosa: Aquella de naturaleza civil, comercial o financiera que tenga una

magnitud o velocidad de rotación inusual, o condiciones de complejidad inusitada o

injustificada, que se presuman proceden de alguna actividad ilícita o que, por cualquier motivo,

no tenga un fundamento económico o lícito aparente

Situación de inexigibilidad

Conflicto entre:

Deber de Secreto

informar profesional

Artículo 13º de la Ley 27693, que crea la Unidad de Inteligencia Financiera; modificada por

la LEY 28306 de julio de 2004

«De la exención de responsabilidad de funcionarios»

«13.1. Los sujetos obligados por la presente Ley, sus trabajadores, directores y otros

representantes autorizados por la legislación, están exentos de responsabilidad penal, legal o

 26

administrativa, según corresponda, por el cumplimiento de esta Ley o por la revelación de

información cuya restricción está establecida por contrato o emane de cualquier otra disposición

legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la comunicación. Esta

disposición es extensiva a todos los miembros de la UIF, que actúen en el cumplimiento de sus

funciones.

Caso práctico

Supervisor de transporte que por las cámaras de seguridad observa al hermano de su esposa

(quien sabe está involucrado en temas vinculados con drogas) llevando dinero a un transportista

que debe conducir un camión con mercadería.

Artículo 6.- Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de información.

«El que rehúsa o retarda suministrar a la autoridad competente, la información económica,

financiera, contable, mercantil o empresarial que le sea requerida, en el marco de una

investigación o juzgamiento por delito de lavado de activos, o deliberadamente presta la

información de modo inexacto o brinda información falsa, será reprimido con pena privativa de

la libertad no menor de dos ni mayor de cuatro años, con cincuenta a ochenta días multa e

inhabilitación no mayor de tres años de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36

del Código Penal.

Si la conducta descrita se realiza en el marco de una investigación o juzgamiento por delito

de lavado de activos vinculado a la minería ilegal o al crimen organizado, o si el valor del

dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados es superior al equivalente a quinientas (500)

Unidades Impositivas Tributarias, el agente será reprimido con pena privativa de libertad no

menor de tres ni mayor de cinco años, con ochenta a ciento cincuenta días multa e inhabilitación

no mayor de cuatro años, de conformidad con los incisos 1), 2) y 4) del artículo 36 del Código

Penal».
 27

3.3. AUTONOMÌA DEL DELITO.

Artículo 10.- Autonomía del delito y prueba indiciaria.

«El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su investigación, procesamiento

y sanción no es necesario que las actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes,

efectos o ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas a investigación, proceso

judicial o hayan sido previamente objeto de prueba o condena.

El conocimiento del origen ilícito que tiene o que debía presumir el agente de los delitos que

contempla el presente Decreto Legislativo, corresponde a actividades criminales como los

delitos de minería ilegal, el tráfico ilícito de drogas, el terrorismo, el financiamiento del

terrorismo, los delitos contra la administración pública, el secuestro, el proxenetismo, la trata

de personas, el tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la

extorsión, el robo, los delitos aduaneros o cualquier otro con capacidad de generar ganancias

ilegales, con excepción de los actos contemplados en el artículo 194 del Código Penal. El origen

ilícito que conoce o debía presumir el agente del delito podrá inferirse de los indicios

concurrentes en cada caso.

3.4. SOBRE EL DELITO PREVIO.

• No se requiere que el delito previo se haya consumado, basta la tentativa o actos

preparatorios punibles; siempre y cuando a partir de ellos se hayan generado ganancias ilícitas.

• Delitos: Minería ilegal, tráfico ilícito de drogas, terrorismo y su financiamiento, Delitos

contra la administración pública, secuestro, proxenetismo, trata de personas, tráfico ilícito de

armas, tráfico ilícito de migrantes, delitos tributarios, extorsión, robo, Delitos aduaneros, etc.

• Cualquier otro con capacidad de generar ganancias ilegales.

• Excepción: actos contemplados en el artículo 194 del Código Penal (receptación).

Es un delito de conexión, que exige un delito previo o un delito fuente21.

*Ver Anexo F y G.
 28

CONCLUSIONES
1. El Lavado de Activos es un problema nacional e internacional, como ya hemos ido

mencionando en el desarrollo del presente trabajo, en donde el sistema financiero es

utilizado como medio de blanqueo, afectando la integridad de los mercados

nacionales e internacionales, por lo que cada pais debe tener medidas adecuadas para

prevenir esta actividad ilìcita.

2. El sistema financiero esta en constante riesgo al verse involucrado en el lavado de

activos, a pesar de las medidas adoptadas para prevenir y detectar operaciones con

recursos de procedencia ilìcita, ya que es un fenòmeno dinàmico y cambiante; en el

que continuamente se desarrollan nuevos mètodos para encubrir el origen ilìcito de

los recursos financieros, por esta razòn es necesario conocer, estudiar y analizar

constantemente los nuevos mètodos que se pudiesen presenter para encubrir recursos

de procedencia ilìcita.

3. Nacional e internacionalmente es importante lograr que las instituciones financieras

declaren ágilmente las operaciones sospechosas, pero sin alertar a los clientes de los

que se presume depositan fondos provenientes de actividades delictivas.

Independientemente de los controles o barreras que se establezcan para combatir el

lavado de activos, cualquier normatividad nacional e internacional siempre deberá

tener en mente el principio fundamental de instaurar una cultura de ética profesional

y a las leyes, el acatamiento inquebrantable del estado de derecho.