Ponencia Transferencia

«EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS
GOBIERNOS LOCALES (MUNICIPALIDADES) Y GOBIERNOS REGIONALES»
EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA Y LA ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS
REPORTES, INFORME Y ACTAS
MATERIALES DE PONENCIA ELABORADOS POR:
CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

Economista, Magíster en Investigación y Docencia Universitaria y Doctor © en Ciencias Financieras. Consultor y
Conferencista en Gestión Pública, Planeamiento Estratégico, Proyectos de Inversión y Administración Financiera
del Sector Público. Autor de más de 30 libros y de numerosos artículos especializados. Ex Docente de Post Grado
en Gestión Pública de la UNMSM, PUCP, USMP y ESCUELA NACIONAL DE CONTROL. Actualmente se desempeña
como Docente de la UNIVERSIDAD ESAN y de la ESCUELA MILITAR DEL EJÉRCITO
LIMA - PERÚ
AGOSTO 2018
CONTENIDO
1. EL PROCESO DE TRANSFERENCIA POR TÉRMINO REGULAR DEL
PERÍODO DE GESTIÓN.
2. CONOCIMIENTO DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS COMO BASE

PARA LA ELABORACIÓN DE LOS REPORTES E INFORME DE
RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA.
3. CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL REPORTE PRELIMINAR DE

RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA PARA EL PROCESO
ELECTORAL DE GR Y GL 2018.
4. CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL INFORME DE RENDICIÓN DE

CUENTAS Y TRANSFERENCIA.
5. EL ACTA DE TRANSFERENCIA Y EL ACTA COMPLEMENTARIA AL

CIERRE DE LA TRANSFERENCIA DE GESTIÓN.

csoto@esan.edu.pe / casoca45@hotmail.com
EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN
ADMINISTRATIVA SEGÚN DIRECTIVA DE LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA (DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN)
Según la Directiva de la CGR Nº 008-2018-CG/GTN, el proceso de

transferencia de la gestión administrativa de los gobiernos regionales y gobiernos
locales se debe realizar considerando las particularidades existentes por tipo de
transferencia, atendiendo por ello los dos siguientes casos:
 TRANSFERENCIA POR TÉRMINO REGULAR DEL PERÍODO DE

GESTIÓN.
 TRANSFERENCIA POR CONSULTA POPULAR DE REVOCATORIA.
Dicha Directiva por ello establece de manera diferenciada procesos

específicos para cada uno de estos casos.
En esta ponencia nos ocuparemos exclusivamente del proceso de

transferencia por término regular del período de gestión.

1. EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS GR Y GL
POR TÉRMINO REGULAR DEL PERÍODO DE
GESTIÓN

EL PROCESO DE TRANSFERENCIA POR TÉRMINO REGULAR DEL
PERÍODO DE GESTIÓN*
Los gobiernos regionales y locales realizan el proceso de transferencia de la

gestión administrativa por término regular del periodo de gestión, a través de las
etapas siguientes:
 Acciones preparatorias.
 Transferencia de gestión.
 Cierre de transferencia de gestión.
En el Gráfico Nº 1 se plasman estas etapas, estableciendo su secuencialidad.
Según Numeral 7, subnumeral 7.1, de la DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN.

GRÁFICO Nº 1
PROCESO DE TRANSFERENCIA POR TÉRMINO REGULAR DEL PERÍODO DE
GESTIÓN
Etapa de Cierre
Etapa de Etapa de
de
Acciones Transferencia
Transferencia
Preparatorias de Gestión
de Gestión
FUENTE.-CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (CGR). DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN, TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES. Aprobada por Resolución de Contraloría Nº 348-2018-CG.
Numeral 7, subnumeral 7.1.

1.1 ETAPA DE ACCIONES PREPARATORIAS
 Las acciones preparatorias están a cargo del Grupo de

Trabajo y se inician durante el primer semestre del año
en que se realiza el proceso electoral de autoridades de
gobiernos regionales y gobiernos locales*.
 Comprenden acciones de identificación, recopilación,

consolidación, organización, análisis y evaluación de la
información necesaria, así como la identificación de los
asuntos urgentes y la formulación de recomendaciones a
la nueva administración, entre otras, para la elaboración
del Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y
Transferencia.
(*) Para el presente proceso electoral 2018, el plazo se considera a partir de la publicación de la
Directiva Nº 008-2018-CG/GTN (Primera Disposición Complementaria Transitoria).
…ETAPA DE ACCIONES PREPARATORIAS
 Secuencialmente, esta primera etapa de Acciones preparatorias,

comprende las actividades siguientes:
• Conformación de Grupo de Trabajo.

• Convocatoria e instalación de Grupo de Trabajo.
• Recopilación de información y elaboración del Reporte Preliminar
de Rendición de Cuentas y Transferencia.
• Revisión, suscripción, remisión y publicación del Reporte Preliminar
de Rendición de Cuentas y Transferencia.
• Actualización de información, elaboración, revisión y suscripción
del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
En el Gráfico Nº 2 se definen secuencialmente cada una de estas

actividades, precisando los plazos legales para su realización.
Posteriormente se describen con mayores detalles las actividades.

Actualización de la
Recopilación de Revisión, información,
Información y suscripción, elaboración,
elaboración del remisión y revisión y
Conformación Convocatoria a Reporte publicación del
Instalación de suscripción del
de Grupo de Preliminar de Reporte Preliminar
Grupo de Reporte
Trabajo Rendición de de Rendición de
Trabajo Actualizado de
Cuentas y Cuentas y Rendición de
Transferencia Transferencia Cuentas y
Transferencia
Dentro de los 5 Dentro de los 2 Se recopila la  Revisión y Elaboración con base en

primeros días primeros días información y Suscripción dentro el Reporte Preliminar.
hábiles del año hábiles elabora durante de los primeros 10
electoral*. siguientes a la el primer días hábiles del  Fecha de información
mes de julio del complementaria a
emisión del semestre del
año electoral. incluir: 1 de julio del
documento que último año del año electoral hasta el
aprueba período de  Remisión a la CGR último día calendario
conformación del gestión. en un plazo que no del mes anterior a la
Grupo de exceda los 5 días proclamación de
Trabajo. hábiles siguientes resultados
a su suscripción. consentidos o firmes.
 Publicación en el  Revisión y
Portal suscripción hasta 1
Institucional día hábil antes de la
dentro de los 5 conformación e
(*) Para el presente proceso electoral 2018, el plazo se considera a partir de
la publicación de la Directiva Nº 008-2018-CG/GTN (Primera Disposición
días hábiles instalación de la
Complementaria Transitoria). siguientes a su Comisión de
suscripción. Transferencia.
FUENTE.-CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (CGR). DIRECTIVA Nº 008-2018-
CG/GTN, TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS
REGIONALES Y LOCALES. Aprobada por Resolución de Contraloría Nº 348-2018-CG.
Numeral 7, subnumeral 7.1.1.
GRÁFICO Nº 2 Reporte Preliminar de Reporte Actualizado de

Rendición de Cuentas y Rendición de Cuentas y
ETAPA DE ACCIONES PREPARATORIAS Transferencia (1º Entregable) Transferencia (2º Entregable)
A. CONFORMACIÓN DE GRUPO DE TRABAJO.
 La Autoridad saliente dentro de los dos (2) primeros días

hábiles del año electoral*, designa formalmente al
responsable del Grupo de Trabajo, encargándole que
proponga la conformación del referido grupo y de inicio a
las acciones preparatorias.
 El Grupo de Trabajo debe quedar conformado dentro de

los cinco (5) primeros días hábiles del año electoral*,
mediante documento que lo designa aprobado por la
Autoridad saliente.
(*) Para el presente proceso electoral 2018, los plazos se consideran a partir de la publicación
de la Directiva Nº 008-2018-CG/GTN (Primera Disposición Complementaria Transitoria).

B. CONVOCATORIA E INSTALACIÓN DE GRUPO DE TRABAJO.
 El responsable del Grupo de Trabajo realiza la convocatoria para su

instalación dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la emisión
del documento que aprobó su conformación. La primera reunión de
instalación se realiza dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a
la convocatoria.
 En la referida reunión, el Grupo de Trabajo elabora el Plan de

Trabajo, establece la fecha de entrega del Reporte
Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia, y
suscribe el Acta de instalación del Grupo de Trabajo, de
conformidad con el Anexo N° 2 de la Directiva de la CGR entre otras
actividades.

C. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN Y ELABORACIÓN DEL

REPORTE PRELIMINAR DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y
TRANSFERENCIA.
 El Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia es

elaborado por el Grupo de Trabajo durante el primer semestre del
último año del periodo de gestión.
 Para la elaboración del Reporte Preliminar, el Grupo de Trabajo

recopila información y documentación de los tres (3) años y medio
de gestión del gobierno regional o gobierno local, hasta el 30 de
junio del año electoral.
 Dicho reporte debe contener los aspectos detallados en el numeral

7.3 y el Anexo N° 4 de la Directiva de la CGR.

D. REVISIÓN, SUSCRIPCIÓN, REMISIÓN Y

PUBLICACIÓN DEL REPORTE PRELIMINAR DE
RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA.
 El Grupo de Trabajo entrega a la Autoridad saliente el

Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y
Transferencia para su revisión y suscripción, dentro de
los diez (10) primeros días hábiles del mes de julio del
año electoral*.
(*) Para el presente proceso electoral 2018, el plazo se considera hasta el 20 de julio (Primera
Disposición Complementaria Transitoria de la Directiva Nº 008-2018-CG/GTN).

(i) Revisión y suscripción del Reporte Preliminar de Rendición

de Cuentas y Transferencia.
La Autoridad saliente revisa el Reporte Preliminar de Rendición de

Cuentas y Transferencia y de estar de acuerdo con su contenido, lo
suscribe; en caso contrario, comunica las observaciones al
responsable del Grupo de Trabajo para que éste realice las
modificaciones que correspondan.
El Reporte Preliminar es suscrito por la Autoridad saliente en dos

(2) originales, debiendo entregarse un ejemplar a la OGA (Oficina
General de Administración del Gobierno Regional o Gobierno Local
o la que haga sus veces), para su custodia y el otro ejemplar
permanecer con el Grupo de Trabajo.

(ii) Remisión a la Contraloría del Reporte Preliminar de

Rendición de Cuentas y Transferencia.
El Reporte Preliminar debe ser remitido por la Autoridad saliente a

la Contraloría a través del medio tecnológico que establezca esta
última, en un plazo que no exceda los cinco (5) días hábiles
siguientes a su suscripción. La obligación no contempla la remisión
de la documentación que sustenta el citado Reporte.
Tratándose de las autoridades salientes que a la fecha de remisión

del Reporte Preliminar cuentan con certificado digital de persona
jurídica ante el RENIEC, deben remitir a la Contraloría el referido
Reporte con la firma digital correspondiente.

(iii) Publicación del Reporte Preliminar de Rendición de

Cuentas y Transferencia.
La Autoridad saliente, atendiendo al principio de transparencia y de

servicio al ciudadano, publica el Reporte Preliminar de Rendición
de Cuentas y Transferencia, en su portal institucional dentro de los
cinco (5) días hábiles siguientes a su suscripción para conocimiento
de la ciudadanía.
En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad saliente

difunde el Reporte Preliminar a través del medio que resulte
idóneo y adecuado a la situación de su localidad.

E. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN, ELABORACIÓN,

REVISIÓN Y SUSCRIPCIÓN DEL REPORTE ACTUALIZADO
DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA.
 El Grupo de Trabajo elabora el Reporte Actualizado de Rendición

de Cuentas y Transferencia, con base en el Reporte Preliminar
descrito en el literal C. del presente numeral.
 Adicionalmente, el referido reporte actualizado debe

considerar como fecha de la información complementaria
a incluir, desde el primero de julio del año electoral hasta
el último día calendario del mes anterior a la proclamación
de resultados consentidos o firmes.

 El Grupo de Trabajo entrega a la Autoridad saliente, el Reporte

Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia para su
revisión, y de estar de acuerdo con su contenido, lo suscribe; en
caso contrario, comunica las observaciones al Grupo de Trabajo
para que realicen las modificaciones que correspondan.
 La entrega, revisión, modificación y suscripción del citado Reporte

Actualizado se realiza hasta un día hábil antes del acto de
conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.
 Con la suscripción del Reporte Actualizado de Rendición de

Cuentas y Transferencia se da por finalizada la etapa de
Actos preparatorios.

CRONOGRAMA DE ETAPA DE ACCIONES PREPARATORIAS PARA EL AÑO 2018
ACCIONES PREPARATORIAS PLAZOS 2018

La Autoridad saliente designa formalmente como responsable
Hasta el 26 de junio
del Grupo de Trabajo al Gerente Regional / Municipal.
La Autoridad saliente designa al Grupo de Trabajo. Hasta el 2 de julio
El Gerente Regional / Municipal convoca para la instalación del
Hasta el 4 de julio
Grupo de trabajo.
El Gerente Regional / Municipal lleva a cabo la primera reunión
Hasta el 9 de julio
de instalación del Grupo de Trabajo.
Recopilación de información y elaboración del Reporte
Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia por parte Hasta el 19 de julio
del Grupo de Trabajo.
La Autoridad saliente revisa y suscribe el Reporte Preliminar de
Hasta el 20 de julio
Rendición de Cuentas y Transferencia.
La Autoridad saliente remite a la Contraloría General de la
República el Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Hasta el 30 de julio
Transferencia.
La Autoridad saliente publica el Reporte Preliminar de Rendición
Hasta el 30 de julio
NOTA.- Se toma como referencia que la DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN se publicó en El Peruano el 22 de junio del 2018.
1.2 ETAPA DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
 La transferencia de la gestión administrativa se lleva a cabo entre la

Autoridad saliente y la Autoridad entrante.
 La transferencia de gestión comprende las actividades siguientes:
• Convocatoria para el Acto de conformación e instalación de la

Comisión de Transferencia.
• Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia.
• Verificación del Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y

Transferencia.
• Emisión y suscripción del Informe de Rendición de Cuentas y

Transferencia.

• Suscripción del Acta de Transferencia.
• Remisión del Informe de Rendición de Cuentas y

Transferencia y el Acta de Transferencia a la Contraloría
y a la DGCP del MEF.
• Publicación del Informe de Rendición de Cuentas y

Transferencia y del Acta de Transferencia de Gestión.
En el Gráfico Nº 3 se señalan cada una de las actividades

que comprende esta etapa, estableciendo su secuencialidad y
los plazos establecidos para su realización.

Remisión del
Convocatoria Informe de
Acta de Verificación Emisión y Publicación
para el Acto Rendición de
conformación del Reporte suscripción del Informe
de Cuentas y
e instalación Actualizado del Informe Suscripción de Rendición
conformación Transferencia
de la Comisión de Rendición de Rendición del Acta de de Cuentas y
e instalación y el Acta de
de de Cuentas y de Cuentas y Transferencia Transferencia
de la Transferencia
Transferencia Transferencia Transferencia y del Acta de
Comisión de a la CGR y a
Transferencia
Transferencia la DGCP del
MEF
Dentro de los 5 Dentro de los Hasta 1 día Con Hasta 2 días Remisión a la Hasta 15 días
días hábiles 5 días hábiles hábil antes de anterioridad de hábiles CGR en un hábiles de
siguientes a la siguientes de la suscripción 1 día hábil a la anteriores a la plazo que no asumido el
proclamación de notificada la del Acta de suscripción del instalación de exceda los 15 cargo.
los resultados convocatoria a Transferencia. Acta de la Autoridad días hábiles
consentidos o la Autoridad Transferencia. electa. siguientes a
firmes de esta electa. su suscripción.
última.
GRÁFICO Nº 3
FUENTE.-CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (CGR). DIRECTIVA Nº ETAPA DE TRANSFERENCIA DE
008-2018-CG/GTN, TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA GESTIÓN
DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES. Aprobada por Resolución
de Contraloría Nº 348-2018-CG. Numeral 7, subnumeral 7.1.2.
Informe de Rendición de Acta de

Cuentas y Transferencia Transferencia
(3º Entregable) (4º Entregable)
…ETAPA DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
A. CONVOCATORIA PARA EL ACTO DE CONFORMACIÓN E

INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN DE TRANSFERENCIA.
 La Autoridad saliente coordina previamente con la Autoridad electa

el lugar, día y hora en el que se realizará el Acto de conformación e
instalación de la Comisión de Transferencia; dentro del plazo a que
se refiere el literal B siguiente, y formaliza dicho acuerdo en el
documento de convocatoria.
 La Autoridad saliente realiza la convocatoria por escrito a la

Autoridad electa dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la
proclamación de los resultados consentidos o firmes de esta última.

B. ACTO DE CONFORMACIÓN E INSTALACIÓN DE LA

COMISIÓN DE TRANSFERENCIA.
 El Acto de conformación e instalación de la Comisión de

Transferencia debe realizarse dentro de los cinco (5) días hábiles
siguientes de notificada la convocatoria a la Autoridad electa.
 Este acto es presidido por la Autoridad saliente y debe contar con la

asistencia mínima de los miembros a que hace referencia el artículo
5° de la Ley N° 30204 y el numeral 6.6 de la Directiva de la CGR.
 En este acto la Autoridad saliente presenta al Grupo de Trabajo, y la

Autoridad electa al Equipo Revisor, instalándose así la Comisión de
Transferencia, con ambas partes.

 En la sesión de instalación de la Comisión de

Transferencia se realizan los siguientes actos:
a) La Autoridad saliente entrega a la Comisión de

Transferencia el Reporte Actualizado de Rendición de
b) El Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor establecen un

plan de trabajo donde se defina la organización, el
funcionamiento y el cronograma de actividades que
permita verificar la información y documentación que
sustente el Reporte Actualizado de Rendición de

c) El Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor pueden

acordar la ampliación del número de miembros de la
Comisión de Transferencia, de corresponder,
atendiendo a la naturaleza y dimensión de la entidad
del gobierno regional o gobierno local.
d) El Grupo de Trabajo y el Equipo Revisor suscriben el

Acta de conformación e instalación de la Comisión de
Transferencia en la cual conste los acuerdos
alcanzados, conforme se establece en el Anexo N° 3
de la Directiva de la CGR.

C. VERIFICACIÓN DEL REPORTE ACTUALIZADO DE RENDICIÓN DE

 En esta actividad de verificación efectuada por la Comisión de Transferencia de

Gestión, el Equipo Revisor de manera coordinada con el Grupo de Trabajo
verifica la existencia de la información que se consignó en el Reporte
Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia, así como la
documentación que lo sustenta.
 Producto de la verificación efectuada debe variarse la información del Reporte

Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia. Las variaciones,
principalmente, se relacionan con la inclusión de precisiones o de nueva
información producida desde la fecha de corte final de este último hasta un (1)
día hábil antes de la suscripción del Acta de transferencia. En este caso, el
Grupo de Trabajo debe comunicar al Equipo Revisor de las variaciones en la
información, con conocimiento de la Autoridad saliente.
 La Comisión de Transferencia culmina la verificación del Reporte Actualizado de

Rendición de Cuentas y Transferencia, hasta un (1) día hábil antes de la
suscripción del Acta de transferencia.
D. EMISIÓN Y SUSCRIPCIÓN DEL INFORME DE RENDICIÓN DE

 El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia es elaborado por

el Grupo de Trabajo con base en el Reporte Actualizado de Rendición
de Cuentas y Transferencia en las variaciones efectuadas producto de
la verificación.
 Este Informe debe ser suscrito por la Autoridad saliente, un (1) día
hábil antes a la suscripción del Acta de Transferencia. De existir
algunos aspectos con los cuales difiera la Autoridad electa, puede dejar
constancia de ello en el Acta de Transferencia.
 El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia es suscrito en dos

(2) originales, debiendo entregarse un ejemplar a la OGA para su
custodia y el otro ejemplar a la Autoridad electa el día de la
Suscripción del Acta de Transferencia.

E. SUSCRIPCIÓN DEL ACTA DE TRANSFERENCIA.
 Suscrito el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia, la

Comisión de Transferencia de Gestión elabora el Acta de
Transferencia, la cual debe ser suscrita, en presencia de un
notario público o juez de paz de la jurisdicción, por la
Autoridad saliente y la Autoridad electa a más tardar dos (2)
días hábiles anteriores a la instalación de la Autoridad electa;
pudiendo ser suscrita también por los otros miembros de la
 En el Acta de Transferencia se puede dejar constancia de:

• Inexistencia o faltante de bienes, recursos y documentos

materia de transferencia a través de observaciones.
• Asuntos pendientes de atención antes de que culmine el
mandato de la Autoridad saliente.
• Existencia de aspectos de los cuales difieran, la Autoridad
saliente o Autoridad electa.
• Otros aspectos relativos a la información y documentación
que se encuentre estrictamente referida en la Directiva de la
CGR.
 El notario o Juez de paz de la jurisdicción dará fe de la

realización del acto de transferencia.

F. REMISIÓN DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y

TRANSFERENCIA Y EL ACTA DE TRANSFERENCIA A LA
CONTRALORÍA Y A LA DGCP DEL MEF.
 La Autoridad saliente registra en el medio tecnológico que establezca la

Contraloría, la información que se consigne en el Informe de Rendición de
Cuentas y Transferencia de conformidad con el Anexo N° 4.
 Asimismo, la Autoridad saliente debe remitir a la Contraloría mediante el

referido medio tecnológico, copia digital del Informe de Rendición de
Cuentas y Transferencia y del Acta de Transferencia, en un plazo que no
exceda los quince (15) días hábiles siguientes a la suscripción de cada uno
de ellos. La obligación no contempla la remisión de la documentación que
sustentan ambos documentos.

 Tratándose de las autoridades salientes que, al último día de

su gestión, cuentan con certificado digital de persona jurídica
ante el RENIEC, deben remitir el Acta de Transferencia y el
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia a la
Contraloría con las firmas digitales correspondientes; también
lo podrán hacer por esa vía si en fecha posterior a la
culminación de su gestión y dentro del plazo para remisión
cuentan con certificado digital de persona natural.
 Adicionalmente, se remite la copia de ambos documentos a la

DGCP del MEF en el plazo señalado anteriormente, de
conformidad con el literal d) del artículo 6° de la Ley N°
30204.

G. PUBLICACIÓN DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y

TRANSFERENCIA Y DEL ACTA DE TRANSFERENCIA.
 La Autoridad electa en un plazo no mayor de quince (15) días hábiles de

asumido el cargo, dispone la publicación a través del portal institucional, del
Acta de Transferencia y del Informe de Rendición de Cuentas y
Transferencia, incluyendo sus anexos, mas no la documentación que
sustenta estos últimos, a fin de hacerlos de conocimiento de la ciudadanía.
 Sin perjuicio de lo señalado en el párrafo anterior, la referida documentación

puede ser solicitada a los gobiernos regionales o gobiernos locales al amparo
de la Ley N° 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
 En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad electa difundirá

dichos documentos dentro del plazo antes señalado, a través del medio que
resulte idóneo y adecuado a la situación de su localidad.

1.3 ETAPA DE CIERRE DE TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN.
 Para efectos de asegurar la continuidad de los servicios públicos que se

prestan, la Autoridad saliente elabora y entrega a la Autoridad electa un
Acta complementaria al cierre de la transferencia de gestión, la cual
comprende información adicional de prioritaria atención y aquella que
haya variado en el Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia o en
el Acta de Transferencia.
 Para la elaboración del Acta complementaria se considera como

fecha de corte inicial, el día de la firma del Informe de Rendición
de Cuentas y Transferencia o del Acta de Transferencia y como
fecha de corte final, el último día del ejercicio del cargo de la
Autoridad saliente, teniendo en consideración los plazos
previstos por los Sistemas Administrativos.
…ETAPA DE CIERRE DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
 El Acta complementaria tiene la estructura señalada en el

Anexo N° 6 de la Directiva de la CGR.
 El Acta complementaria se publica por la Autoridad electa

a través del portal institucional, a fin de hacerla de
conocimiento de la ciudadanía. En caso de no contar con
portal institucional, la Autoridad electa difundirá el acta
dentro del plazo de quince (15) días hábiles de asumido el
cargo, a través del medio que resulte idóneo y adecuado a
la situación de su localidad.

CRONOGRAMA DE ETAPAS DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN Y DE CIERRE PARA
LOS AÑOS 2018 Y 2019
ACCIONES DE TRANSFERENCIA DE GESTIÓN Y DE PLAZOS 2018-2019
CIERRE
Dentro de los 5 días hábiles
Convocatoria para el acto de conformación e instalación de la
siguientes a la proclamación de
resultados
Dentro de los 5 días hábiles
Acto de conformación e instalación de la Comisión de Transferencia. siguientes de notificada la
convocatoria a la Autoridad electa
La Comisión de Transferencia culmina la verificación del Reporte
27 de diciembre de 2018
Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia.
Suscripción por la Autoridad saliente del Informe de Rendición de
Cuentas y Transferencia elaborado por el Grupo de Trabajo.
Suscripción del Acta de Transferencia por la Autoridad saliente y la
Autoridad electa.
La Autoridad saliente remite a la Contraloría General de la República

y a la Dirección General de Contabilidad Pública del MEF, el Informe Hasta el 21 de enero de 2019
de Rendición de Cuentas y Transferencia y el Acta de Transferencia.
La Autoridad electa dispone la publicación a través del portal

institucional del Acta de Transferencia y del Informe de Rendición Hasta el 22 de enero de 2019
La Autoridad electa dispone la publicación a través del portal
Hasta el 22 de enero de 2019
institucional del Acta complementaria.
FUENTE.- DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN, publicada en El Peruano el 22 de junio del 2018.

2. CONOCIMIENTO DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
COMO BASE PARA LA ELABORACIÓN DE LOS REPORTES E
INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA

2.1 CONCEPTO E IDENTIFICACIÓN DE LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS.
Los Sistemas Administrativos tienen por

finalidad regular la utilización de los recursos en las
entidades de la administración pública, promoviendo la
eficacia y la eficiencia en su uso*.
* Según el primer párrafo del Artículo 46º de la LEY ORGÁNICA DEL PODER EJECUTIVO (LEY Nº 29158,
publicada el 20 de diciembre del 2007).

LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DEL ESTADO PERUANO
Presupuesto

Tesorería 
Endeudamiento 
Contabilidad  DENTRO DEL SECTOR PÚBLICO
Abastecimiento – Contrataciones del Estado  PERUANO, LAS NORMAS DE ESTOS
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SON
Gestión de Recursos Humanos  DE OBSERVANCIA Y
Control  CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO
PARA LOS TRES NIVELES DE
Planeamiento Estratégico  GOBIERNO (GOBIERNO NACIONAL,
GOBIERNOS REGIONALES Y
Defensa Jurídica del Estado  GOBIERNOS LOCALES)
Modernización de la Gestión Pública

Programación Multianual y Gestión de
Inversiones 
Bienes Estatales

Archivos 
2.2 SISTEMA NACIONAL DE PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO*.
«El Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico es el

conjunto articulado e integrado de órganos, subsistemas y
relaciones funcionales cuya finalidad es coordinar y
viabilizar el proceso de planeamiento estratégico
nacional para promover y orientar el desarrollo
armónico y sostenido del país».
* Según LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO Y DEL CENTRO NACIONAL DE
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO. DECRETO LEGISLATIVO Nº 1088, publicada el 28 de junio del 2008, y sus
modificatorias.

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
CENTRO NACIONAL DE
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
ENTE RECTOR (CEPLAN)
Organismo Público del Sector Presidencia

del Consejo de Ministros (PCM)

2.3 SISTEMA NACIONAL DE PROGRAMACIÓN
MULTIANUAL Y GESTIÓN DE INVERSIONES*.
El Sistema Nacional de Programación Multianual y

Gestión de Inversiones (invierte.pe) es el sistema
administrativo del Estado Peruano que tiene por finalidad
“orientar el uso de los recursos públicos destinados a
la inversión para la efectiva prestación de servicios y
la provisión de la infraestructura necesaria para el
desarrollo del país”.
* Según DECRETO LEGISLATIVO Nº 1252, QUE CREA EL SISTEMA NACIONAL DE PROGRAMACIÓN

MULTIANUAL Y GESTIÓN DE INVERSIONES Y QUE DEROGA LA LEY Nº 27293, LEY DEL SISTEMA NACIONAL
DE INVERSIÓN PÚBLICA. Publicada el 01 de diciembre del 2016.

PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Y GESTIÓN DE
INVERSIONES
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y
FINANZAS (MEF)
ENTE RECTOR Órgano Rector: DIRECCIÓN GENERAL DE
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL DE
INVERSIONES (DGPMI)

2.4 SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO*
«El Sistema Nacional de Presupuesto es el conjunto de

órganos, normas y procedimientos que conducen el proceso
presupuestario de todas las entidades del Sector
Público en todas sus fases (programación,
formulación, aprobación, ejecución y evaluación)».
* Según LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO. LEY Nº 28411, publicada el 08 de
diciembre del 2004, y sus modificatorias.

PRESUPUESTO
FINANZAS (MEF)
ENTE RECTOR
Órgano Rector: DIRECCIÓN GENERAL DE
PRESUPUESTO PÚBLICO (DGPP)

2.5 SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA*
«El Sistema Nacional de Tesorería es el conjunto de

órganos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos
orientados a la administración de los fondos públicos en
las entidades del Sector Público, cualquiera sea la
fuente de financiamiento y el uso de los mismos».
* Según LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA. LEY Nº 28693, publicada el 21 de marzo del
2006, y sus modificatorias.

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
FINANZAS (MEF)
ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÚBLICO
(DGETP)

2.6 SISTEMA NACIONAL DE ENDEUDAMIENTO*
«El Sistema Nacional de Endeudamiento es el conjunto

de órganos e instituciones, normas y procesos orientados al
logro de una eficiente concertación de obligaciones y a
una prudente administración de la deuda del sector
público».
* Según LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE ENDEUDAMIENTO. LEY Nº 28563, publicada el 01 de
julio del 2005, y sus modificatorias.

ENDEUDAMIENTO
FINANZAS (MEF)
ENDEUDAMIENTO Y TESORO PÚBLICO
(DGETP)

2.7 SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD*
«El Sistema Nacional de Contabilidad es el conjunto de

políticas, principios, normas y procedimientos contables
aplicados en los sectores público y privado, de aceptación
general, y aplicados a las entidades y órganos que lo conforman
y que contribuyen al cumplimiento de sus fines y objetivos…
* Según LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD. Ley Nº 28708, publicada el 12 de abril del

… SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD*
…En lo correspondiente al Sector Público, el Sistema Nacional de

Contabilidad tiene por finalidad normar el registro de los hechos
económicos de las entidades que lo constituyen y establecer las
condiciones para la rendición de cuentas, la elaboración de la
Cuenta General de la República y la elaboración de la estadística
contable para la elaboración de las Cuentas Nacionales, Cuentas
Fiscales y el Planeamiento».
* Según LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD. Ley Nº 28708, publicada el 12 de abril del

CONTABILIDAD
FINANZAS (MEF)
CONTABILIDAD PÚBLICA (DGCP)

2.8 SISTEMA NACIONAL DE CONTROL*
«El Sistema Nacional de Control es el conjunto de

órganos de control, normas, métodos y procedimientos –
estructurados e integrados funcionalmente – destinados a
conducir y desarrollar el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada.
* Según LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
LEY Nº 27785, publicada el 23 de julio del 2002, y sus modificatorias.

… SISTEMA NACIONAL DE CONTROL*
…Su actuación comprende las actividades y

acciones en los campos administrativo, presupuestal,
operativo y financiero de las entidades y alcanza al
personal que presta servicios en ellas,
independientemente del régimen que las regule».
* Según LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
LEY Nº 27785, publicada el 23 de julio del 2002, y sus modificatorias.

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
CONTRALORÍA GENERAL DE LA
ENTE RECTOR REPÚBLICA (CGR)

2.9 SISTEMA NACIONAL DE DEFENSA JURÍDICA DEL
ESTADO*.
«El Sistema de Defensa Jurídica del Estado es el

conjunto de principios, normas, procedimientos,
técnicas e instrumentos, estructurados e integrados
funcionalmente mediante los cuales los Procuradores
Públicos ejercen la defensa jurídica del Estado…».
• Este sistema administrativo está regulado por el DECRETO LEGISLATIVO DEL SISTEMA DE DEFENSA JURÍDICA DEL
ESTADO, DECRETO LEGISLATIVO Nº 1068, publicado el 28 de junio del 2008, y sus modificatorias. No obstante es
importante señalar que el 06 de enero del 2017 se publicó el DECRETO LEGISLATIVO Nº 1326, QUE REESTRUCTURA
EL SISTEMA DE DEFENSA JURÍDICA DEL ESTADO Y CREA LA PROCURADURÍA GENERAL DEL ESTADO; dicho Decreto
Legislativo, sin embargo, hasta el presente no entra en vigencia porque para ello se debe aprobar su Reglamento
(situación que todavía no se ha dado). Al respecto reproducimos textualmente lo que señala el Decreto Legislativo Nº
1326 en su Primera Disposición Complementaria Final:
“Primera.- Entrada en vigencia
El presente Decreto Legislativo entra en vigencia al día siguiente de la publicación de su Reglamento”.

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE DEFENSA
JURÍDICA DEL ESTADO
MINISTERIO DE JUSTICIA Y
ENTE RECTOR DERECHOS HUMANOS

2.10 SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN DE
RECURSOS HUMANOS*.
«El Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos

establece, desarrolla y ejecuta la política del Estado respecto del servicio
civil; y, comprende el conjunto de normas, principios, recursos, métodos,
procedimientos y técnicas utilizados por las entidades del sector público en la
gestión de los recursos humanos. Se debe tener en cuenta que el servicio
civil es el conjunto de medidas institucionales por las cuales se
articula y gestiona el personal al servicio del Estado, que debe
armonizar los intereses de la sociedad y los derechos de las
personas al servicio del Estado».
* Según DECRETO LEGISLATIVO QUE CREA LA AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL, RECTORA DEL SISTEMA
ADMINISTRATIVO DE GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS. DECRETO LEGISLATIVO Nº 1023, publicado el 21 de Junio del

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN DE RECURSOS
HUMANOS
AUTORIDAD NACIONAL DEL

SERVICIO CIVIL (SERVIR)
ENTE RECTOR Organismo Público del Sector Presidencia
del Consejo de Ministros (PCM)

2.11 SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO Y
LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO
«El Sistema Nacional de Abastecimiento es el

conjunto interrelacionado de políticas, objetivos,
normas, atribuciones, procedimientos y procesos
técnicos orientados al racional flujo, dotación o
suministro, empleo y conservación de los
medios materiales que utilizan las entidades
del sector público».

ANTECEDENTES Y ALCANCES
Este sistema se instituyó a través del Decreto Ley

220561, en el marco de actividad de la Dirección Nacional de
Abastecimiento del Instituto Nacional de Administración
Pública2. Actualmente este sistema, contemplado en la Ley
Orgánica del Poder Ejecutivo, no tiene un conjunto articulado
y actualizado de normas, situación que se encuentra
pendiente de realización.
1 DECRETO LEY N° 22056, publicado el 29 de diciembre de 1978.

2 Entidad creada por el artículo 1 del Decreto Ley 20316 "Ley Orgánica del INAP" del 11/12/1973 como
entidad rectora del proceso de Reforma de la Administración Pública. En 1995 se dispone su desactivación
y liquidación por Ley N° 26507.

…ANTECEDENTES Y ALCANCES
Dentro del Sistema Nacional de Abastecimiento se

encuentran inmersos los procesos de contrataciones de
bienes, servicios u obras, es decir las “CONTRATACIONES
DEL ESTADO”, que están normadas por la nueva LEY DE
CONTRATACIONES DEL ESTADO, LEY N° 30225 (publicada el
11 de julio del 2014) y modificada por el DECRETO
LEGISLATIVO Nº 1341 (publicado el 07 de enero del 2017).

ENTE RECTOR DE LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO
ORGANISMO SUPERVISOR DE LAS

CONTRATACIONES DEL ESTADO
(OSCE)
ENTE RECTOR
Organismo Público del Sector Economía y
Finanzas

…OTROS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
2.12 SISTEMA NACIONAL DE BIENES ESTATALES*
«El Sistema Nacional de Bienes Estatales – SNBE, es el

conjunto de organismos, garantías y normas que regulan, de
manera integral y coherente, los bienes estatales en sus
niveles de Gobiernos Nacional, Regional y Local, a fin
de lograr una administración ordenada, simplificada y
eficiente».
* Según LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE BIENES ESTATALES. LEY N° 29151,
publicada el 14 de diciembre del 2007, y sus modificatorias.

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE BIENES ESTATALES
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE
BIENES ESTATALES (SBN)
ENTE RECTOR Organismo Público del Sector Vivienda,
Construcción y Saneamiento.

2.13 SISTEMA NACIONAL DE ARCHIVOS*
«El Sistema Nacional de Archivos integra a las Entidades e

Instituciones de carácter público, que realizan funciones de archivo
en el ámbito nacional para alcanzar objetivos en la defensa,
conservación, organización y servicio del Patrimonio
Documental de la Nación, aplicando principios, normas,
técnicas y métodos de archivos.
Se entiende por archivos públicos los pertenecientes a las

Entidades del Estado, cualquiera fuere su naturaleza, régimen legal
y dependencia, sean regionales o locales, y archivos notariales».
* Según Ley N° 25323, Ley del Sistema Nacional de Archivos y su Reglamento (DECRETO
SUPREMO N° 008-92-JUS).

ENTE RECTOR DEL SISTEMA NACIONAL DE ARCHIVOS
ARCHIVO GENERAL DE LA NACIÓN

(AGN)
ENTE RECTOR
Organismo Público del Sector Cultura.

2.14 SISTEMA NACIONAL DE MODERNIZACIÓN DE LA
GESTIÓN PÚBLICA*
El Sistema Nacional de Modernización de la Gestión

Pública tiene como finalidad fundamental la obtención de
mayores niveles de eficiencia del aparato estatal, de manera
que se logre una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y
optimizando el uso de los recursos públicos.
* Según LEY MARCO DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN DEL ESTADO. LEY Nº 27658, publicada el 30 de enero
del 2002, y sus modificatorias.
… SISTEMA NACIONAL DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA*
El Sistema de Modernización de la Gestión Pública se

diferencia de los demás sistemas administrativos en que no
regula un proceso específico de soporte de la gestión.
Se trata de un sistema que impulsa reformas en todos los
ámbitos de la gestión pública, aplicables a todas las entidades
y niveles de gobierno.
* Según LEY MARCO DE MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN DEL ESTADO. LEY Nº 27658, publicada el 30 de enero
del 2002, y sus modificatorias.
MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA
PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE

MINISTROS (PCM)
ENTE RECTOR Órgano Rector: SECRETARÍA DE GESTIÓN
PÚBLICA (SGP)

2.15 LA IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LOS ÓRGANOS
TÉCNICOS DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS EN LA
ESTRUCTURA ORGÁNICA DE UNA ENTIDAD PÚBLICA
Los Sistemas Administrativos dentro de la

organización de las entidades públicas deben contar
obligatoriamente con área organizacionales (órganos o
unidades orgánicas) que desempeñen los roles de órganos
técnicos de estos sistemas. Estos órganos tienen la
responsabilidad de conducir los procesos técnicos,
establecidos por las normas de los sistemas
administrativos, que deben ser desarrollados por las
entidades públicas y de asesorar y/o asistir a las demás
áreas organizacionales involucradas en cada una de las
fases o etapas de dichos procesos.

…LA IDENTIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LOS ÓRGANOS TÉCNICOS DE LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS EN LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DE UNA ENTIDAD PÚBLICA
En correlación con lo vertido anteriormente, ahora

nos ocuparemos de identificar y ubicar, dentro de la
estructura orgánica de una entidad pública, a cada uno de
los órganos técnicos de los sistemas administrativos. Para
ello emplearemos como ejemplo el caso de la
estructura orgánica típica de una municipalidad.

GRÁFICO Nº 1
MODELO TÍPICO DE ESTRUCTURA ORGÁNICA DE UNA MUNICIPALIDAD
CONCEJO
MUNICIPAL CONSEJO DE COORDINACIÓN
LOCAL
JUNTA DE DELEGADOS
ÓRGANO DE CONTROL ALCALDÍA VECINALES
INSTITUCIONAL
COMITÉS COMUNALES
PROCURADURÍA PÚBLICA
CONSEJOS CONSULTIVOS
MUNICIPAL
OFICINA GRAL.
OFICINA GRAL. DE
DE OFICINA
OFICINAGRAL.
GRAL.DE
DE
SECRETARÍA GENERAL COMUNICACIONES YY
COMUNICACIONES COOPERACIÓN
COOPERACIÓNPARA
PARAEL EL
RELACIONES PÚBLICAS
RELACIONES PÚBLICAS DESARROLLO
DESARROLLO
GERENCIA MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE OFICINA GRAL. DE OFICINA

OFICINAGRAL.
GRAL.DE
DE
OFICINA GRAL. DE PLANEAMIENTO OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN TECNOLOGÍA DE LA PLANEAMIENTOYY
ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTO ASESORÍA JURÍDICA
TRIBUTARIA INFORMACIÓN PRESUPUESTO
GERENCIADE
GERENCIA DE GERENCIA DE
GERENCIA DE DESARROLLO GERENCIA
GERENCIA DE
DE GERENCIA DE SERVICIOS
DESARROLLO
DESARROLLO SERVICIOS
TERRITORIAL Y AMBIENTAL DESARROLLO
DESARROLLO HUMANO
HUMANO MUNICIPALES
ECONÓMICO
ECONÓMICO MUNICIPALES
ÓRGANOS
DESCONCENTRADOS

GRÁFICO Nº 2
CLASIFICACIÓN Y UBICACIÓN DE LOS ÓRGANOS DE UNA MUNICIPALIDAD
ÓRGANOS DE ALTA
ÓRGANO DE DIRECCIÓN
CONTROL ÓRGANOS DE
PARTICIPACIÓN,
COORDINACIÓN
Y/O
ÓRGANO DE CONSULTIVOS
DEFENSA
JURÍDICA
ÓRGANOS DE ÓRGANOS DE
APOYO ASESORÍA
ÓRGANOS DE
LÍNEA
ÓRGANOS
DESCONCENTRADOS

2.15.1 ÓRGANO TÉCNICO DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROL.
El órgano técnico del Sistema Nacional de Control

dentro de la organización de una municipalidad, lo constituye
el ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (OCI), cuya
ubicación se precisa en el siguiente gráfico:
ÓRGANO DE
CONTROL ALCALDÍA
INSTTITUCIONAL

DEFENSA JURÍDICA DEL ESTADO.
En el Sistema Nacional de Defensa Jurídica del Estado,

la PROCURADURÍA PÚBLICA MUNICIPAL se constituye en el
órgano técnico dentro de la organización municipal. Su
ubicación se muestra en el siguiente gráfico:
ALCALDÍA
PROCURADURÍA
PÚBLICA
MUNICIPAL

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO.
Generalmente dentro de la organización

municipal, la unidad orgánica que asume el rol de
órgano técnico del Sistema Nacional de Planeamiento
estratégico lo constituye la OFICINA DE
PLANEAMIENTO, que se ubica dentro de la Oficina
General de Planeamiento y Presupuesto, tal como se
muestra en el gráfico siguiente:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
OFICINA DE OFICINA DE
PLANEAMIENTO PRESUPUESTO
OFICINA DE
OFICINA DE PROGRAMACIÓN
DESARROLLO MULTIANUAL DE
INSTITUCIONAL INVERSIONES
MODERNIZACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA.
En la organización de una municipalidad el rol de

órgano técnico del Sistema Nacional de Modernización de
la Gestión Pública, por lo general lo asume la OFICINA
DE DESARROLLO INSTITUCIONAL (en algunas
municipalidades se denomina Oficina de Racionalización
o Modernización, u otra denominación parecida). Su
ubicación se encuentra dentro de la Oficina General de
Planeamiento y Presupuesto, como se refleja en el
gráfico siguiente:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
OFICINA DE

PROGRAMA MULTIANUAL Y GESTIÓN DE INVERSIONES.
El órgano técnico del Sistema Nacional de

Programación Multianual y Gestión de Inversiones
(Invierte.pe) se denomina formalmente OFICINA DE
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL DE INVERSIONES
(OPMI), nombre que muchas veces es similar al que
consigna en su organización una municipalidad, como
mostramos en nuestro ejemplo. Se ubica dentro de la
Oficina General de Planeamiento y Presupuesto, tal como
se muestra en el siguiente gráfico:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
OFICINA DE

PRESUPUESTO.
Dentro de la Oficina General de Planeamiento y

Presupuesto se ubica la OFICINA DE PRESUPUESTO, que
desempeña el rol de órgano técnico del Sistema Nacional
de Presupuesto, como se exhibe en el gráfico que se
muestra a continuación:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
OFICINA DE

ARCHIVOS.
El órgano técnico del Sistema Nacional de

Archivos se encuentra representado en la organización
de una municipalidad a través de la OFICINA DE
ARCHIVO CENTRAL, que generalmente se ubica dentro
de la Secretaría General, tal como se muestra en el
gráfico siguiente:

ALCALDÍA
SECRETARÍA
GENERAL
OFICINA DE TRÁMITE OFICINA DE ARCHIVO

DOCUMENTARIO CENTRAL
GERENCIA
MUNICIPAL

2.15.8 ÓRGANO TÉCNICO DEL SISTEMA NACIONAL DE GESTIÓN
DE RECURSOS HUMANOS.
El Sistema Nacional de Gestión de Recursos

Humanos tiene como órgano técnico dentro de una
organización municipal a la OFICINA DE RECURSOS
HUMANOS, unidad orgánica que forma parte de la
Oficina General de Administración, como se muestra en
el siguiente gráfico:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
RECURSOS OFICINA DE
HUMANOS TESORERÍA
CONTABILIDAD ABASTECIMIENTO
OFICINA DE
CONTROL
PATRIMONIAL

TESORERÍA.
Dentro de la Oficina General de Administración se

ubica la OFICINA DE TESORERÍA como órgano técnico
del Sistema Nacional de Tesorería en una organización
municipal:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
RECURSOS OFICINA DE
HUMANOS TESORERÍA
OFICINA DE
CONTROL
PATRIMONIAL

ENDEUDAMIENTO.
La OFICINA DE TESORERÍA, tan igual como en

el caso del Sistema Nacional de Tesorería, generalmente
también se constituye en el órgano técnico del Sistema
Nacional de Endeudamiento en una organización
municipal:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
RECURSOS OFICINA DE
HUMANOS TESORERÍA
OFICINA DE
CONTROL
PATRIMONIAL

CONTABILIDAD.
La OFICINA DE CONTABILIDAD, que se ubica

dentro de la Oficina General de Administración,
constituye el órgano técnico del Sistema Nacional de
Contabilidad en una municipalidad:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
RECURSOS OFICINA DE
HUMANOS TESORERÍA
OFICINA DE
CONTROL
PATRIMONIAL

ABASTECIMIENTO Y DE LAS CONTRATACIONES
DEL ESTADO.
El Sistema Nacional de Abastecimiento y las

Contrataciones del Estado tienen como órgano técnico a
la OFICINA DE ABASTECIMIENTO (que también muchas
veces se denomina Oficina de Logística en las entidades
públicas). Se encuentra ubicada dentro de la Oficina
General de Administración, tal como se muestra en el
gráfico siguiente:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
RECURSOS OFICINA DE
HUMANOS TESORERÍA
OFICINA DE
CONTROL
PATRIMONIAL

BIENES ESTATALES.
La OFICINA DE CONTROL PATRIMONIAL es la

denominación que dentro de la organización municipal
tiene el órgano técnico del Sistema Nacional de Bienes
Estatales (también se le suele denominar Oficina de
Bienes Patrimoniales). Su ubicación se precisa en el
siguiente gráfico:

ALCALDÍA
GERENCIA
MUNICIPAL
OFICINA GRAL. DE
ADMINISTRACIÓN
OFICINA DE
RECURSOS OFICINA DE
HUMANOS TESORERÍA
OFICINA DE
CONTROL
PATRIMONIAL

3. CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL REPORTE
PRELIMINAR DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y
TRANSFERENCIA PARA EL PROCESO ELECTORAL DE
GR Y GL 2018

CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL REPORTE PRELIMINAR
DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA PARA EL
PROCESO ELECTORAL DE GR Y GL 2018
Es importante señalar que solo para el caso del proceso electoral

de gobiernos regionales y gobiernos locales del año 2018, el Reporte
Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia comprende la
información señalada en el Anexo Nº 7 de la Directiva Nº 008-2018-
CG/GTN, tal como lo establece la segunda disposición complementaria
transitoria de dicha directiva. Por ello, en las siguientes páginas se
plasmará la estructura y rubros componentes de dicho Anexo de la
Directiva de la CGR.

REPORTE PRELIMINAR DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y
TRANSFERENCIA PARA EL PROCESO ELECTORAL DE GOBIERNOS
REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES 2018*
Código del pliego:

Nombre del pliego:
I. Datos
Nombre del titular:
Nº DNI del Titular:
* Según Anexo Nº 7 de la DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN.

II.- Reporte del estado situacional de los Sistemas Administrativos
Información o
Respuesta
Sistema/Ente Rector/ documentación con la que
Nº (Si/ No/No Observac Base Legal
Organismo / Temática cuenta la entidad sujeta a
Aplica)
verificación
Sistema de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas – MEF
Dirección General de Presupuesto Público
20.3 ¿Cuenta con documentación
Artículos 22 y 24 de la Directiva N° 005-
sustentadora de las
2010-EF/76.01 y modificatorias. Para el
habilitaciones de la partida de
año 2018, artículo 9 de la Ley N° 30693.
gasto 2.1.1?
20.5 ¿Cuenta con documentación
Fases de Ejecución y Evaluación sustentadora (convenios y
1
Presupuestaria. otros) de las transferencias de
Norma de nivel de Ley que autoriza
recursos presupuestarios a otras
Transferencia de Partidas o
entidades (gobierno nacional,
Transferencias Convenios.
gobierno regional, gobierno local,
ETES) para la ejecución de
proyectos de inversión?
Órgano Supervisor de las Contrataciones del Estado – OSCE
Dirección de Gestión de Riesgos
23.1. ¿Cuenta con un listado de
los procesos de contratación en
trámite y en ejecución, Decreto Supremo N° 350-2015-EF,
incluyendo los procesos de artículo 5° del Reglamento de la Ley de
2 Fase de Selección y Ejecución. selección por encargo y Contrataciones del Estado y su
documentación sustentadora modificación efectuada mediante
verificada por el órgano Decreto Supremo N° 056-2017-EF
encargado de las contrataciones
(OEC)?.

…Reporte del estado situacional de los Sistemas Administrativos
Información o documentación Respuesta

Sistema/Ente Rector/
Nº con la que cuenta la entidad (Si/ No/No Observac Base Legal
Organismo / Temática
sujeta a verificación Aplica)
Sistema Nacional de Inversión Pública

Dirección General de Inversión Pública - DGIP
Numeral 6.2 del Artículo 6 de la

Directiva para la Programación
25.2. ¿Cuenta con el Programa Multianual que regula y articula
Multianual de Inversiones (PMI) del la Fase de Programación
Programación Multianual gobierno regional o gobierno local a Multianual del Sistema Nacional
3
y Gestión de Inversiones. su cargo, aprobado por el Órgano de Inversiones y la Fase de
Resolutivo correspondiente que Programación del Sistema
incluya el último año de su gestión? Nacional de Presupuesto.
Aprobado con Resolución
Ministerial N° 035-2018-EF/15

Información o documentación con la Respuesta

Sistema/Ente Rector/
Nº que cuenta la entidad sujeta a (Si/ No/No Observac Base Legal
Organismo / Temática
verificación Aplica)
Sistema Nacional de Contabilidad
Director General de Contabilidad Pública - DGCP
31.2. ¿Presentó formatos EF-1, EF-2,
EF-3, EF-4, Notas a los estados
financieros, hoja de trabajo del Estado de
Flujos de Efectivo, hoja de trabajo del
Numeral 4.2 del Texto Ordenado de
Estado de Situación Financiera (Primer y
la Directiva N° 004-2015-EFl51.01,
tercer trimestre, Primer semestre, Anual),
aprobada con la RD N° 014-2017-
con su documentación sustentadora?
EFl51.01.
Sustento: Carpeta con los análisis
detallados de las cuentas para cada uno
de los rubros del Estado de Situación
Financiera.
31.3.¿Presentó formatos OA-2, OA-
2A, OA-2B, OA-3, Anexo OA-3, OA-
3A, Anexo OA-3A, OA-3B, Anexo OA-
3B, Acta de Conciliación de Saldos de
Cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio
por Operaciones Recíprocas, Acta de
Numerales 5.1 y 5.2 del Texto
Conciliación de Saldos de Cuentas de
Ordenado de la Directiva N° 004-
Gestión por Operaciones Recíprocas,
2015-EFl51.01, aprobada con la RD
OA-4, OA-5, OA-6, OA-7, con su
N° 014-2017-EFl51.01.
documentación sustentadora?. (Primer
Semestre, Anual) Sustento: Actas de
conciliación de los saldos de las cuentas
bancarias, asignaciones financieras,
arqueos de fondos y valores con la
Oficina de Tesorería.

Respuesta
Sistema/Ente Rector/ Información o documentación con la que
Nº (Si/ No/ Observac Base Legal
Organismo / Temática cuenta la entidad sujeta a verificación
No Aplica)
Director General de Contabilidad Pública - DGCP
31.8. ¿Cuenta con información sobre saldos en
las cuentas de Edificios Residenciales, No Numeral 4.2 del Texto Ordenado
Residenciales ylo Estructuras, concluidas por de la Directiva N° 003-2016-
reclasificar, indicando las acciones desarrolladas EFl51.01, aprobado con la RD N°
para su regularización y traslado a la cuenta 004-2017-EFl51.01.
definitiva?
31.9. ¿Cuenta con información sobre saldos en
las cuentas de Edificios Residenciales, No Numeral 4.3 del Texto
Residenciales y/o Estructuras, concluidas por Ordenado de la Directiva Nº
transferir, indicando las acciones desarrolladas para 003-2016-EF/51.01, aprobado
su transferencia definitiva a las entidades que con la RD N° 004-2017-EFl51.01.
correspondan
Primer párrafo del literal h)
del numeral 14, del Texto
31.10. ¿Cuenta con resoluciones y documentación
Ordenado de la Directiva Nº
Formatos y Documentación de que sustenta el traslado contable de las obras
004-2004-2015-EF/51.01,
4 sustento de los saldos de la concluidas a sus cuentas definitivas?
aprobada con la RD N° 014-
información financiera
2017-EF/51.01.
Primer párrafo del literal h)
31.13. ¿Cuenta con información de Estudios y del numeral 14, del Texto
Proyectos, detallando sus componentes y Ordenado de la Directiva Nº
especificando aquellos que no van a formar parte 004-2004-2015-EF/51.01,
del costo de las obras? aprobada con la RD N° 014-
2017-EF/51.01.
Literal d) del numeral 11 de la
31.14. ¿Cuenta con información de las obras que se
Directiva N° 005-2016-EF/51.01,
vienen ejecutando por administración directa y por
aprobada por la RD Nº 012-
contrata?
2016-EFl51.01
31.19. ¿Cuenta con información sobre cuentas por
Artículo 16.- El Registro
pagar a la SUNAT, ESSALUD, ONP, AFP, indicando
Contable, de la Ley Nº 28708.
los años a los que corresponden?
Información o
Sistema/Ente Respuesta
documentación con la que
Nº Rector/ Organismo / (Si/ No/ Observac Base Legal
cuenta la entidad sujeta a
Temática No Aplica)
verificación
Sistema de Control
Contraloría General de la República
Numeral 5.2, de
32.1. ¿Cuenta con información
Disposiciones Generales,
actualizada de las Obras
Directiva N° 007-2013-
5 Infobras Públicas, en el aplicativo
CG/OEA, Aprobada con
INFOBRAS? (Disponible en:
Resolución de Contraloría
Portal INFOBRAS)
Nº 324-2013-CG.
Sistema de Defensa Jurídica del Estado
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos – MINJUS
Consejo de Defensa Jurídica del Estado
33.2. ¿Cuenta con carga
procesal en materia civil,
contencioso administrativo,
laboral, constitucional, arbitraje,
conciliaciones, proceso
Defensa Jurídica del Numeral 22.5 del Art. 22
6 internacional, entre otros,
Estado del D. Leg. N° 1068.
en que el Estado es
demandante, demandado,
denunciante o agraviado,
denunciado o tercero civilmente
responsable?.

4. CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL INFORME DE
RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA

CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL INFORME DE
RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA
A continuación consignaremos los contenidos del

Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia
establecidos tanto por la Ley Nº 30204, como por la
Directiva de la CGR Nº 008-2018-CG/GTN. Luego de ello,
se presentará la estructura de dicho documento, según lo
regulado por la Directiva de la CGR.

4.1 CONTENIDOS DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y
TRANSFERENCIA SEGÚN LA LEY Nº 30204
Según la Ley Nº 30204, el Informe de Rendición de Cuentas y

Transferencia está conformado por los siguientes contenidos*:
a) Acervo documentario de la entidad (incluida la que corresponde al

Consejo Regional o Concejo Municipal y al Consejo de Coordinación
Regional-CCR o Consejo de Coordinación Local-CCL).
b) Inventario físico detallado de bienes muebles e inmuebles (indicando

estado de su saneamiento, bienes afectados en uso y vigencia de
contratos).
* Según artículo 7 de la LEY N° 30204.

c) Principales documentos de gestión: principales documentos de planeamiento
estratégico (Plan de Desarrollo Concertado Regional o Local, Plan Estratégico
Institucional o Plan de Desarrollo Institucional) y operativo (Plan Operativo
Institucional) así como documentos para la gestión administrativa
(Reglamento de Organización y Funciones, Cuadro de Asignación de
Personal, Manual de Organización y Funciones, Texto Único de
Procedimientos Administrativos, Manual de Procedimientos Administrativos,
entre otros).
d) Situación de los asuntos vinculados a cada uno de los sistemas

administrativos de aplicación nacional: sistemas que son mencionados en el
artículo 46 de la Ley 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo (Sistemas de
Planeamiento Estratégico, Gestión de Recursos Humanos, Abastecimiento,
Presupuesto, Tesorería, Endeudamiento, Contabilidad, Inversión Pública,
Defensa Jurídica del Estado, Control y Modernización de la Gestión Pública).
e) Situación de las obras, proyectos, programas y actividades en ejecución.
f) Informe de los asuntos urgentes de prioritaria atención y de aquellos que la

Comisión de Transferencia acuerde como pertinentes.
4.2 CONTENIDOS DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y
TRANSFERENCIA SEGÚN LA DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN
La Directiva de la CGR señala que el Informe de Rendición de

Cuentas debe elaborarse considerando la estructura plasmada
en el Anexo Nº 4 de dicha directiva. La totalidad de los rubros
contenidos en dicha estructura, tal como lo establece la
Directiva de la CGR, deben emplearse también al elaborar el
Reporte Actualizado de Rendición de Cuentas y Transferencia*.
Los contenidos de la estructura, así como una descripción de cada

uno de sus rubros componentes, se presentan en los recuadros
siguientes:
* Según Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN.

CONTENIDOS DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y
TRANSFERENCIA SEGÚN LA DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN*
I. RESUMEN EJECUTIVO
Este resumen comprende información principal del último periodo

presupuestal al cierre de la transferencia de gestión sobre:
a) Cartera de inversiones a transferirse.

b) Obligaciones y cuentas por pagar pendientes.
c) Análisis de la programación y ejecución del presupuesto de ingresos,
gastos e inversión, comentando aspectos relevantes de la ejecución
respecto a la programación, asimismo, debe indicar las limitaciones si las
hubiere.
d) Número de personal por modalidad de contrato.
e) Proyecciones de la situación económico financiera y social que
comprometan la continuidad de los servicios que se prestan para los
próximos tres (3) meses de gestión.
* Según Numeral 7, subnumeral 7.3, de la DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN.

II. REPORTE DE CUMPLIMIENTO MISIONAL
Este reporte comprende el nivel de cumplimiento misional y logros

alcanzados respecto a los objetivos estratégicos institucionales
establecidos para el periodo de gestión.
Debe ser desarrollado conforme a la siguiente estructura e

información:
A. Organización de la entidad.
a) Norma de creación
b) Organigrama
c) Misión
d) Visión
e) Valores

B. Información respecto al cumplimiento de competencias y
funciones.
a) Estado situacional identificado al inicio de su periodo de gestión y estado

situacional al final de la misma, mostrando los resultados obtenidos y las
dificultades presentadas.
Considerando para ello, el cierre de brechas de sus competencias y
funciones, los servicios y programas que se deriven de éstas y lo
previsto en el Plan Estratégico Institucional, Plan de Desarrollo
Regional o Local Concertado, Plan o Programa de Desarrollo
Institucional, Plan Operativo Institucional y Presupuesto, diseñados por
su gestión, según corresponda:
• Salud pública.
• Educación, cultura, deporte y recreación.
• Orden público, seguridad ciudadana y Defensa Civil.
• Ordenamiento territorial y desarrollo urbano, regional y local.
• Actividades económicas y productivas (agraria, pesquera, industria,
comercio, turismo, energía, hidrocarburos, minería, transporte,
comunicaciones, entre otros), y promoción de empleo.
• Medio ambiente (recursos naturales, calidad ambiental,
preservación de reservas naturales, áreas verdes, entre otros).
• Saneamiento y gestión de residuos sólidos.
• Desarrollo social, igualdad de oportunidades y derechos
humanos.
• Vivienda.
• Transporte público.
• Licencias y autorizaciones de funcionamiento.
• Administración tributaria – rentas.
• Fiscalización (ambiental, tributaria y de servicios municipales).
• Ejecución coactiva.
• Hechos inscribibles en Registros Civiles.
• Entre otros.
Asimismo, debe diferenciar la información del pliego de la

información de la mancomunidad a la que pertenezca, de
corresponder.

B. Información respecto al cumplimiento de competencias y
funciones.
b) Ejecución del canon, sobre canon, regalías y rentas de aduana recibidas,

de corresponder, considerando para ello los rubros que señale la
normativa específica aplicable.
c) Proyecciones de la situación económico financiera y social que

próximos tres (3) años.
d) Compromisos de inversión ya asumidos para los próximos tres (3) años,

así como de las obligaciones financieras, incluyendo las contingentes y
otras, incluidas o no en el presupuesto.
C. Asuntos urgentes de prioritaria atención
Este rubro comprende temas de urgente atención al asumirse la gestión del

gobierno regional o local, de conformidad al Formato N° 1 del Anexo N° 4 de la
presente Directiva.
D. Reporte de entidades adscritas
Este rubro comprende información y especificaciones de las entidades

adscritas a los gobiernos regionales y gobiernos locales durante los 4 años de su
gestión, independientemente de los cambios de titulares que se hayan producido
en las referidas entidades adscritas durante dicho periodo, respecto a:
a) Organización de la entidad adscrita: norma de creación, organigrama,

misión, visión y valores.
b) Estados financieros a la fecha.
c) Proyecciones de la situación económica, financiera y social que

próximos tres (3) años.
d) Compromisos de inversión ya asumidos para los próximos tres (3) años, así
como de las obligaciones financieras, incluyendo las contingentes y otras,
incluidas o no en el presupuesto.

III. REPORTE DEL ESTADO SITUACIONAL DE LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS.
Este contenido comprende información y especificaciones

priorizadas por los entes rectores de los Sistemas Administrativos.
Para el caso del Sistema de Abastecimiento, atendiendo a las

diversas materias que las componen, se reconoce la rectoría a las
entidades siguientes: OSCE, AGN y SBN.
El Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia y los formatos

que lo conforman son suscritos por la Autoridad saliente, el gerente
regional o municipal y el responsable de la unidad orgánica encargada
de brindar la información o documentación que lo sustenta en la parte
final de los mismos.

4.3 ESTRUCTURA DEL INFORME DE RENDICIÓN
DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA SEGÚN LA
DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN
La estructura del Informe de Rendición de Cuentas y

Transferencia establecida por la Directiva de la CGR,
contempla el registro ordenado de información por parte de
la Autoridad saliente, atendiendo cada uno de los rubros
conformantes de los contenidos señalados anteriormente.
Seguidamente consignamos dicha estructura, de acuerdo a
lo plasmado en la Directiva de la CGR (incluye también
formatos).

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y TRANSFERENCIA*
I. RESUMEN EJECUTIVO
(Ver numeral I del numeral 7.3 de la Directiva)
II. REPORTE DE CUMPLIMIENTO MISIONAL
A. Organización de la Entidad (Ver literal A. del numeral II, del numeral 7.3 de la Directiva).
B. Cumplimiento de Competencias y Funciones (Ver literal B, del numeral II, del numeral 7.3 de
la Directiva).
A. Asuntos urgentes de prioritario atención.
Información o
documentación con la
Nº Rector/Organis (SI/No/No Observac. Base Legal
que cuenta la entidad
mo/ Temática Aplica)
sujeta a verificación
Literal II) del Artículo 24 del
Decreto Legislativo Nº 276.
1.1 ¿Cuenta con
Artículo 6 del Decreto
compromisos y
Legislativo Nº 1057, Artículos
acuerdos asumidos a
1 Capital Humano 9 y 41 del Decreto Supremo
corto plazo con
Nº 010-2003-TR, Texto Único
sindicato(s)? Formato
Ordenado de la Ley de
Nº 1
Relaciones Colectiva de
Trabajo.

Sistema/Ente Información o
Respuesta
Nº Rector/Organismo/ (SI/No/No Observac. Base Legal
Temática Aplica)
verificación
Artículo 2, Ley N° 30204,
2.1. ¿Cuenta con infraestructura Ley que regula la
para el funcionamiento del transferencia de la Gestión
gobierno local o regional? Administrativa de Gobiernos
Formato N° 1. Regionales y Gobiernos
Locales.
Artículo 11 del TUO de la
Ley N° 28976, Ley Marco de
Licencia de Funcionamiento y
2.2. ¿Cuenta con certificado
los Formatos de Declaración
de defensa civil?
Funcionamiento de la Jurada, aprobado por
infraestructura y Decreto Supremo Nº 046-
2 servicios básicos de los 2017-PCM.
locales del gobierno Artículo 2, Ley N° 30204,
local o regional. 2.3 ¿Cuenta con Servicios Ley que regula la
Básicos de: agua ( ), luz ( ), transferencia de la Gestión
internet ( ) y teléfono ( )? Administrativa de Gobiernos
Formato N° 1 Regionales y Gobiernos
Locales.
2.4. ¿Cuenta con informe del
Ley que regula la
estado de funcionamiento de
transferencia de la Gestión
maquinaria o vehículos
Administrativa de Gobiernos
asignados a la prestación de
Regionales y Gobiernos
servicios? Formato N° 1
Locales.
Información o
Nº Rector/Organismo/ (SI/No/ Observac. Base Legal

Ley que regula la
3.1 ¿Existen conflictos transferencia de la Gestión
sociales? Formato N° 1 Administrativa de Gobiernos
Conflictos sociales en la
Locales.
circunscripción del
3
gobierno local o gobierno
regional 3.2. ¿Existen otros
Ley que regula la
problemas sociales que
transferencia de la Gestión
podrían afectar a la
Administrativa de Gobiernos
gestión municipal?
Formato N° 1
Locales.

Información o
Numeral 2.1, Artículo 80,
Ley N° 27972 Ley Orgánica
4.1. ¿Cuenta con servicio de Municipalidades. Inciso
de agua? a), Artículo 61, Ley N°
27867, Ley Orgánica de
Gobiernos Regionales.
Continuidad del Servicio - 4.1.1. ¿El servicio es Ley N° 27972 Ley Orgánica
Agua en la administrado por el de Municipalidades. Inciso
4 circunscripción del Gobierno Local/Regional? a), Artículo 61, Ley N°
gobierno local o Formato N° 1 y N° 2 27867, Ley Orgánica de
gobierno regional Gobiernos Regionales.
Numeral 2.1, Artículo 73;
Numeral 2.1, Articulo 80,
4.1.2. ¿El servicio es Ley N° 27972 Ley Orgánica
administrado por Terceros? de Municipalidades, Inciso
Formato N° 1 a), Artículo 61, Ley N°

Información o
Temática Aplica)
Numeral 2.5, Artículo
73, Articulo 85, Ley Nº
5.1. ¿Cuenta con un Plan 27972 Ley Orgánica de
de Seguridad Ciudadana Municipalidades. Inciso
vigente? Formato N° 1 a), Artículo 61, Ley N°
Continuidad del Servicio - 27867, Ley Orgánica de
Seguridad Ciudadana en Gobiernos Regionales.
5 la circunscripción del
gobierno local o gobierno Numeral 2.5, Artículo
regional 73, Articulo 85, Ley N°
5.2. ¿Cuenta con un 27972 Ley Orgánica de
Mapa de delito Municipalidades, Inciso a),
identificado vigente? Artículo 61,Ley N° 27867,
Ley Orgánica de Gobiernos
Regionales.

Sistema/Ente Información o documentación Respuesta
Nº Rector/Organismo/ con la que cuenta la entidad (SI/No/ Observac. Base Legal
Temática sujeta a verificación No Aplica)
Numeral 2.1, 3.1., 4.1. del
Artículo 80, Ley N° 27972 Ley
Orgánica de Municipalidades.
Inciso a), Artículo 61, Ley Nº
6.1. ¿Cuenta con Servicio de
limpieza pública?
Gobiernos Regionales. Artículo
21 del Decreto Legislativo N°
1278, Ley de Gestión Integral
de Residuos Sólidos.
Numeral 2.1, 3.1., 4.1. del
Continuidad del
Servicio - Limpieza
Pública en la 6.1.1. ¿El servicio es administrado Inciso a), Artículo 61, Ley Nº
6
circunscripción del por el Gobierno Local/Regional? 27867, Ley Orgánica de
gobierno local o Formato N° 1 y N° 2 Gobiernos Regionales. Artículo
gobierno regional 21 del Decreto Legislativo N°
Numeral 2.1, 3.1., 4.1. del
Inciso a), Artículo 61, Ley Nº
6.1.2. ¿El servicio es administrado
por Terceros? Formato N° 1
Gobiernos Regionales. Artículo
21 del Decreto Legislativo N°
Información o
verificación
Numeral 4.1, Numeral 2.1,
7.1. ¿Cuenta con un Plan de Articulo 80, Ley N° 27972 Ley
Gestión de Residuos Sólidos Orgánica de Municipalidades,
vigente? Inciso a), Artículo 61,
Ley N° 27867, Ley Orgánica
de Gobiernos Regionales.
Numeral 4.1, Numeral 2.1,
7.1.1. ¿El servicio es
Articulo 80, Ley N° 27972 Ley
administrado por el Gobierno
Local/Regional? Formato N° 1 y
Inciso a), Artículo 61, Ley N°
N° 2
Continuidad del Servicio - 27867, Ley Orgánica de
Gestión de Residuos Sólidos en Gobiernos Regionales.
7
la circunscripción del gobierno Numeral 2.1, Artículo 73;
local o gobierno regional Numeral 4.1, Numeral 2.1,
7.1.2. ¿El servicio es Articulo 80, Ley N° 27972 Ley
administrado por Terceros? Orgánica de Municipalidades.
Formato N° 1 Inciso a), Artículo 61, Ley N°
Numeral 3.1, y 4.1 del Artículo
80, Ley N° 27972 Ley
7.2. ¿Cuenta con Relleno
Ley Nº 27314, Ley General de
Sanitario? Formato N° 1
Residuos Sólidos, Decreto
Supremo N° 057-2004-
MINAM.

Información o
Continuidad del Servicio - 8.1. ¿Cuenta con un Plan

Numeral 3.4 del Artículo 83
Mercados en la de Gestión de
de la Ley N° 27972, Ley
8 circunscripción del Abastecimiento y
Orgánica de
gobierno local o gobierno Comercialización?.
Municipalidades
regional Formato N° 1
Continuidad de Servicios Artículos 2, 4 y 5 de la Ley

9.1. ¿Cuenta con
Sociales Locales - N° 27470, Ley que
productos en almacén
Programa de Vaso de Establece Normas
9 del Programa Vaso de
Leche en la circunscripción Complementarias para la
Leche? Formato N° 1 y
del gobierno local o Ejecución del Programa del
N° 2
gobierno regional Vaso

Información o
Temática Aplica)
verificación
Leyes N° 25307, Declararan
de prioritario interés nacional
la labor que realizan Los
Clubes de Madres, Comités
10.1. ¿Cuenta con productos de Vaso de Leche,
Continuidad de
en almacén del programa de Comedores Populares
Servicios Sociales
complementación alimentaria?
Locales - Programa de autogestionarios, Cocinas
(Como por ejemplo, para:
Complementación familiares, Centros familiares,
10 clubes de madre, comedores
Alimentaria (PCA) en Centros Materno Infantiles y
populares, centros materno
la circunscripción del demás organizaciones
infantiles, hogares y albergues,
gobierno local o sociales de base y Ley N°
entre otros) Formato N° 1 y N°
gobierno regional 27731, Ley de Madres y
2
Comedores Populares
autogestionarios en los
programas de apoyo
alimentario.
Numeral 1.9 del Artículo 81

de la Ley N° 27972, Ley
Continuidad de Orgánica de Municipalidades,
Servicios Sociales 11.1. ¿Cuenta con personal a
Inciso c, numeral 2, Artículo
Locales - Transporte en cargo de la supervisión del
11 N° 10, numeral 5 del artículo
la circunscripción del servicio público de transporte?
gobierno local o Formato N° 2 29 A; inciso e) del artículo
gobierno regional 45, Ley N° 27867, Ley
Orgánica de Gobiernos
Regionales.

D. Reporte de entidades adscritas
III. REPORTE DEL ESTADO SITUACIONAL DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Sistema/Ente Información o
Respuesta
Temática Aplica)
Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
Centro Nacional de Planeamiento Estratégico - CEPLAN
Dirección Nacional de Coordinación y Planeamiento Estratégico
Capítulo V, Ley Nº 27786,
12.1. ¿Cuenta con Plan
Ley de Bases de
Estratégico Institucional -
Descentralización. Numeral
PEI, vigente?
7.2, Artículo 7, Directiva Nº
001-2017-CEPLAN/PCD.
Capítulo V, Ley Nº 27786,
Ley de Bases de
12.2. ¿Cuenta con Plan Descentralización. Numeral
Instrumentos de
12 Operativo Institucional - 7.2, Artículo 7, Directiva Nº
Gestión POI, vigente? 001-2017-CEPLAN/PCD,
Resolución de Presidencia
del Consejo Directivo Nº
13-2018/CEPLAN/PCD
12.3. ¿Cuenta con Plan de Capítulo V, Ley N° 27783,
Desarrollo Regional o Local Ley de Bases de
Concertado – PDRC / PDLC, Descentralización. Numeral
vigente? 7.2, Artículo 7, Directiva N°
001-2017-CEPLAN/PCD.

Sistema/Ente Información o Respuesta
documentación con la que (SI/No/
Nº Rector/Organismo/ Observac. Base Legal
Temática verificación No Aplica)
Sistema de Modernización de la Gestión Pública
Presidencia del Consejo de Ministros – PCM
Secretaría de Gestión Pública y Secretaría de Descentralización
Decreto Supremo N° 043-2006-PCM,
Aprueban Lineamientos para la
13.1. ¿Cuenta con una
elaboración y aprobación del
Relación de programas /
Reglamento de Organización y
proyectos / empresas adscritos
Funciones ROF por parte de las
al gobierno regional/local?
entidades de la Administración
Pública.
13.2. ¿Cuenta con un
Manual de operación de
Programas y Proyectos y
Política Nacional de Modernización de
Manual de Procedimiento(s) -
la Gestión Pública, Numeral 3 del
13 Funcionamiento MAPROs o documentos sobre
numeral 3.2 del numeral 3.
gestión por procesos de la
entidad?
Artículo 6°, Lineamientos para la
Elaboración del Reglamento de
Organización y Funciones - ROF
por parte de las Entidades de la
13.3. ¿Cuenta con un ROF
Administración Pública, aprobado con
vigente?
Decreto Supremo N° 043-2006-PCM
y modificatorias. Artículo 6°, Ley N°
27658, Ley Marco de la Gestión
Pública.

Sistema de Modernización de la Gestión Pública
Presidencia del Consejo de Ministros – PCM
Secretaría de Gestión Pública y Secretaría de Descentralización
Aprueban lineamientos para
14.1. ¿Cuenta con un Texto
elaboración y aprobación de TUPA y
Único de Procedimientos
establecen disposiciones para el
Administrativos - TUPA,
cumplimiento de la Ley del Silencio
registrado en el MÓDULO
Administrativo. Artículo 18. Decreto
TUPA de servicios al ciudadano
Supremo N° 062-2009-PCM, Decreto
y disponible para acceso del
Supremo que aprueba el Formato
ciudadano en las sedes de la
del Texto Único de Procedimientos
entidad?
Administrativos (TUPA) y establece
precisiones para su aplicación.
Simplificación
14 Decreto Legislativo N° 1246, Decreto
administrativa
Legislativo que aprueba diversas
medidas de simplificación
14.1.1. De contar con un administrativa. Decreto Legislativo Nº
TUPA, ¿está adecuado a los 1272, Decreto Legislativo que
Decretos Legislativos modifica la Ley N° 27444, Ley del
simplificadores N° 1246, 1272 Procedimiento Administrativo General
(No exigir copia de DNI, pedir y deroga la Ley N° 29060, Ley del
copias simples en lugar de Silencio Administrativo, Decreto
copias certificadas, etc.)? Legislativo N° 1310, Decreto
Legislativo que Aprueba Medidas
Adicionales de Simplificación
Administrativa.

Sistema Administrativo de Gestión de Recursos Humanos
Autoridad Nacional de Servicio Civil – SERVIR
Gerencia de Políticas
15.1. ¿Cuenta con Oficina

Artículo 8, Ley Orgánica de
15 Organización de Recursos Humanos o
Municipalidades Nº 27972.
las que haga sus veces?
16.1. ¿Cuenta con Planilla

Compensaciones única de pago y aplicativo Artículo 6, Título III, Ley Nº
16
económicas informático para su 30057, Ley del Servicio Civil.
registro? Formato N° 2.
Artículo 130, del Título VII,

17.1. ¿Cuenta con un Capítulo V, Decreto Supremo N°
registro de control de 040-2014-PCM Reglamento
asistencia? General de la Ley N° 30057,
Ley de Servicio Civil.
Instrumentos de
17
Gestión
Artículo 131, del Título VII,
17.2. ¿Cuenta con el
Capítulo V, Decreto Supremo N°
Legajo de cada servidor
040-2014-PCM Reglamento
público de la entidad a su
General de la Ley N° 30057,
cargo?
Ley de Servicio Civil.

Transparencia de la Información
Dirección General de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Datos Personales
Incisos b; c; d, del Artículo 6°

Instrumentos de 18.1. ¿Cuenta con Portal Ley N° 27806 Ley de
18
Gestión de Transparencia? Transparencia y Acceso a la
Información Pública

Sistema/Ente Información o documentación con Respuesta
Nº Rector/Organismo/ la que cuenta la entidad sujeta a (SI/No/ Observac. Base Legal
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
19.1. ¿Cuenta con autorización del
Ley N° 28411, Artículo
MEF de los techos presupuestarios por
16, numeral 16.2.
cada fuente de financiamiento?
19.2. ¿Cuenta con documentos internos
de trabajo que sustentaron la Artículo 6 de la Directiva
distribución de los techos entre sus N° 005-2010- EFl76.01 y
unidades ejecutoras (gobierno regional) modificatorias.
o unidades orgánicas (gobierno local)?
de trabajo que sustentaron la
Fases de Programación distribución de los techos entre Artículo 6 de la Directiva
19 y Formulación “Programas Presupuestarios”, “Acción N° 005-2010-EF/76.01 y
Presupuestaria Central” y “Asignaciones modificatorias.
Presupuestarias que no resultan en
Productos”?
de trabajo que sustentaron la
distribución de los techos entre planillas
de personal, adquisición de bienes y Artículo 6 de la Directiva
servicios corrientes, atención de N° 005-2010-EF/76.01 y
contrapartidas, servicio de la deuda, modificatorias.
sentencias judiciales y similares,
operación y mantenimiento y proyectos
de inversiones?
19.5. ¿Se presentó PIA de cada año Artículo 5 de la Directiva
fiscal a la DGPP?* N° 005-2010- EF/76.01
y modificatorias.
20.1. ¿Cuenta con Resoluciones de
Artículos 21, 22, 23, y
modificaciones presupuestarias en el 24 de la Directiva N°
nivel funcional-programático y en el 005-2010-EF/76.01 y
nivel institucional? modificatorias.
20.2. ¿Cuenta con documentación
sustentante de las modificaciones
Artículo 80 de la Ley N°
presupuestarias en el nivel funcional
28411.
Fases de Ejecución y programático, dentro y entre programas
20 Evaluación presupuestarios?
Presupuestaria Artículos 22 y 24 de la
Directiva N° 005-2010-
EF/76.01 y
sustentante de las habilitaciones de la
modificatorias. Para el
partida de gasto 2.1.1? año 2018, artículo 9 de
la Ley N° 30693.
sustentante del incremento de Norma de nivel de Ley
los ingresos al personal que lo autoriza
(remuneraciones y otros beneficios expresamente.
pecuniarios)?
* Este subnumeral 19.5 debería incluirse en el numeral 19 de esta estructura. No obstante, lo consignamos en el mismo numeral (20), tal como figura formalmente en el Anexo
Nº 4 de la Directiva Nº 008-2018-CG/GTN.

20.5. ¿Cuenta con documentación Norma de nivel de Ley
sustentante (convenios y otros) de que autoriza
las transferencias de recursos Transferencia de
presupuestarios a otras entidades Partidas o Transferencias
(gobierno nacional, gobierno regional, Financieras, así como
gobierno local, ETES) para la ejecución los respectivos
Convenios.
Fases de Ejecución y de proyectos de inversión?
20 Evaluación *Artículos 11 y 12 de la
Presupuestaria Directiva N° 005-2012-
20.6. ¿Presentó a la DGPP la Evaluación EF/50.01 y
Anual de 2015 al 2017 y Evaluación modificatorias.
Semestral 2018 del Presupuesto *Artículo 21 de la
Institucional? Directiva N° 006-2012-
EFl50.01 y
modificatorias.

Sistema de Abastecimiento y Contrataciones del Estado
Archivo General de la Nación - AGN
Dirección de Normas Archivísticas
Resolución Jefatural N°
21.1. ¿Cuenta con un Archivo Central 073-85-AGN-J, que
(Órgano de Administración de Archivos aprueba el SNA 01 punto
Aplica a entidad tipo
de la entidad) creado con Resolución III. Acciones a desarrollar
I, II y III
del Titular de la entidad? Formato N° y artículo 70° del
3. Reglamento de la Ley N°
28296.
Resolución Jefatural
N° 346-2008-AGN/J, que
aprueba la Directiva N°
21.2. ¿Cuenta con el "Plan Anual 003-2008-AGN/DNDAAI
de Trabajo del Órgano de "Normas para la
Administración de Archivos" para el formulación y Aprobación
año en curso, aprobado con del Plan Anual de Trabajo
Resolución del Titular de la entidad? del Órgano de
Administración de Archivos
de las entidades de la
Administración Pública".
21.3. ¿Cuenta con un "Plan de
159-97-AGN/J, que
Prevención y recuperación de
aprueba el "Plan de
siniestros por inundación en
Prevención y recuperación
archivos" aprobado con Resolución del
de siniestros por
Titular de la entidad?
inundación en archivos".

Resolución Jefatural
N° 292-2008-AGN-J, que
21.4. ¿Cuenta con un "Plan de
aprueba la Directiva N° 02-
prevención de siniestros por
2008-AGN/DNAH-DC,
incendio" aprobado con Resolución
sobre Prevención de
del Titular de la entidad?
siniestros por incendio en
archivos.
173-86-AGN/J, que
ENTIDAD TIPO I aprueba la Directiva:
(Gobiernos Regionales; 21.5. ¿Cuenta con una directiva de Directiva Nº 007-86-
conservación de documentos AGN/DGAI, “Normas para
Gobiernos Provinciales;
aprobada con Resolución del Titular la conservación de
Gobiernos Distritales
de la entidad? Documentos en los
de Lima Metropolitana archivos administrativos
y Callao) del Sector Público
Nacional”.
173-86-AGN-J, que
21.6. ¿Cuenta con el "Comité aprueba la Directiva Nº
Evaluador de Documentos", 004/86-AGN/DGAI, VI.
conformado mediante Resolución del Normas Específicas,
Titular de la entidad? numeral 2, y el Decreto
Supremo Nº 008-92-JUS,
artículo 10° incisos c) y f).

ANTES DE 26 ENERO DE 2018:
Resolución Jefatural N° 173-86-
AGN/J, que aprueba la
Directiva N° 006-86-AGN/DGAI,
21.7 ¿Ha efectuado el "Procedimiento "Normas para la eliminación de
de eliminación de documentos" Documentos en los archivos
Autorizado con Resolución del Archivo
administrativos del Sector
Regional en los últimos cuatro años?
Público Nacional". DESPUES
Nota: Para los casos del Gobierno
DE 26 ENERO 2018:
Regional del Callao, de las
Municipalidades de Lima Metropolitana Resolución Jefatural N° 012-
y Callao, con autorización del Archivo 2018-AGN/J, que aprueba la
ENTIDAD TIPO I General de la Nación. Directiva N° 001-2018-
(Gobiernos Regionales; AGN/DNDAAI "Norma para la
Gobiernos Provinciales; eliminación de Documentos de
Gobiernos Distritales de Archivo en las entidades del
Lima Metropolitana y Sector Público".
Callao)
21.8. ¿Cuenta con el "Programa de
Control de documentos" conformado
por: (1) el Inventario de series Resolución Jefatural N° 173-86-
documentales, (2) tabla general de AGN/J, que aprueba la
retención de documentos, (3) índice Directiva: Directiva Nº 004-86-
alfabético aprobado con Resolución del AGN/DGAI, "Normas para la
Titular de la Entidad y con Visto formulación del Programa de
Bueno del Archivo Regional.? Nota: Control de Documentos en los
Para el caso de Gobierno Regional del archivos administrativos del
Callao y Municipalidades de Lima Sector Público Nacional".
Metropolitana, con aprobación del
Archivo General de la Nación.
Sistema/Ente Información o documentación con la Respuesta
Nº Rector/Organismo/ que cuenta la entidad sujeta a (SI/No/ Observac. Base Legal
Aplica a entidad tipo II 21.9. ¿Cuenta con Acervo Documentario

Ley 30204, articulo 7, inciso a.
y III debidamente custodiado? Formato Nº 4
Resolución Jefatural N° 346-2008-

AGN/J, que aprueba la Directiva N°
21.10. Cuenta con el "Plan Anual de
003-2008-AGN/DNDAAI "Normas para
Trabajo del Órgano de Administración de
la formulación y Aprobación del Plan
Archivos" para el año en curso
Anual de Trabajo del Órgano de
aprobado con Resolución del Titular de la
Administración de Archivos de las
entidad.
entidades de la Administración
Pública".
Resolución Jefatural Nº 173-AGN-J,
que aprueba la Directiva Nº 004/86-
21.11. Cuenta con el "Comité Evaluador
AGN-DGAI VI. Normas Específicas,
de Documentos", conformado mediante
21 numeral 2, y el Decreto Supremo Nº
Resolución del Titular de la entidad.
008-92-JUS, artículo 10º incisos c) y
f).
ANTES DE 26 ENERO DE 2018:
Resolución Jefatural N° 173-86-AGNlJ,
que aprueba la Directiva: Directiva
ENTIDAD TIPO II
N° 006-86-AGN/DGAI, "Normas
(Gobierno Local
para la eliminación de Documentos
Distrital) 21.12. Ha efectuado el "Procedimiento en los archivos administrativos del
de eliminación de documentos" Autorizado Sector Público Nacional" DESPUÉS
con Resolución del Archivo Regional en los DE 26 ENERO 2018: Resolución
últimos cuatro años. Jefatural N° 012-2018-AGN/J, que
aprueba la Directiva N° 001-2018-
AGN/DNDAAI "Norma para la
eliminación de Documentos de
Archivo en las entidades del Sector
Público".
21.13. ¿Tiene un responsable Primera Disposición
ENTIDAD TIPO III del acervo documental de la Transitoria del Reglamento
(Municipalidades entidad? de la Ley Nº 25323
Locales Distritales Resolución Jefatural N° 073-
con menos de 21.14. ¿Cuenta con inventario 85-AGN-J, que aprueba el
15 servidores y del acervo documental de la SNA 03, incisos 1 y 2 del
funcionarios públicos) entidad? Formato N° 5 punto III. Acciones a
desarrollar.
Decreto Supremo N° 350-
2015-EF, artículo 7° del
22.1. ¿Realizó Informes de
Reglamento de la Ley de
Evaluación Trimestral del Plan
Contrataciones del Estado y
Anual de Contrataciones
su modificación efectuada
2018?
mediante Decreto Supremo
Fase de Programación
N° 056-2017-EF.
22 y de Actos
Preparatorios 2015-EF, artículo 5° del
22.2. ¿Cuenta con Cuadro de Reglamento de la Ley de
necesidades de la entidad Contrataciones del Estado y
para el año siguiente? su modificación efectuada
N° 056-2017-EF.

23.1. ¿Cuenta con un
Listado de los procesos de
contratación (en trámite y en
2015-EF, artículo 5°, 21° del
ejecución) y documentación
Reglamento de la Ley de
Fase de Selección y sustentante, incluyendo los
23 Contrataciones del Estado y
Ejecución procesos de selección por
su modificación efectuada
encargo, verificada por el
órgano encargado de las
N° 056-2017-EF.
contrataciones (OEC) de
su entidad?

2015-EF, artículos 126° y
23.2. ¿Cuenta con Garantías siguientes del Reglamento
vigentes a favor de la de la Ley de Contrataciones
Entidad? Formato N° 6 del Estado y su modificación
efectuada mediante Decreto
Supremo N° 056-2017-EF.

Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN
Dirección de Normas y Registro
Artículo 12 de la Ley
29151 Ley General del
Sistema Nacional de Bienes
Estatales, artículos, 19, 119,
24.1. ¿Reportó el Inventario de 121, 122 del Decreto
Bienes Muebles a través del Supremo N° 007-2008-
aplicativo Módulo de Bienes VIVIENDA, que aprueba el
Muebles del SINABIP (firmado Reglamento de la Ley N°
por el titular de la entidad)? 29151, y los numerales 6.7.2,
6.7.3 y 6.7.3.12 de la Directiva
N° 001-2015/SBN aprobada
por la Resolución N° 046-
Bienes Muebles e 2015/SBN.
24
Inmuebles Artículo 12 de la Ley
29151 Ley General del
Sistema Nacional de Bienes
24.2. ¿Cuenta con Informe Final Estatales, artículos, 19, 119,
de Inventario al 31 de diciembre 121, 122 del Decreto
del ejercicio anterior, precisando Supremo N° 007-2008-
si existen bienes faltantes VIVIENDA, que aprueba el
y bienes sobrantes pendientes Reglamento de la Ley N°
de procedimiento de 29151, y los numerales 6.7.2,
saneamiento? 6.7.3 y 6.7.3.12 de la Directiva
N° 001-2015/SBN aprobada
por la Resolución N° 046-
2015/SBN.
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN
Dirección de Normas y Registro
24.3 ¿Cuenta con Acta de Artículo 12 de la Ley 29151
Conciliación Patrimonio-Contable Ley General del Sistema Nacional
debidamente suscrita por la de Bienes Estatales, artículos, 19, 119,
Comisión de Inventario, la Oficina 121, 122 del Decreto Supremo N°
de Contabilidad y la Unidad de 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el
Control Patrimonial o la que haga Reglamento de la Ley N° 29151, y los
sus veces, al cierre del 31 de numerales 6.7.2, 6.7.3 y 6.7.3.12 de la
diciembre del ejercicio anterior al Directiva N° 001-2015/SBN aprobada
término de la gestión? por la Resolución N° 046-2015/SBN.
24.4. ¿Cuenta con un Informe de
complemento de sustento de
Inventario de las variaciones de
Numerales 6.7.2, y 6.7.2.1 de la
los bienes muebles desde el 01 de
Directiva Resolución N° 046-2015/SBN.
Bienes Muebles e enero del ejercicio actual hasta la http://
24 fecha de corte del Informe de
Inmuebles www.sbn.gob.pe/SGISBN/sinabip.php
Rendición de Cuentas y
Transferencia (según formato del
informe Final de Inventario)?
Artículo 12 de la Ley 29151 Ley
General del Sistema Nacional de
Bienes Estatales, artículos, 6, 10, 13,
24.5. ¿Reportó Inventario de
19, 22, 23, 24 del Decreto Supremo N°
Bienes Inmuebles a través del
007-2008-VIVIENDA, que aprueba el
aplicativo Módulo de Bienes
Reglamento de la Ley N° 29151, y los
Inmuebles del SINABIP (firmado
numerales 5.4, 5.7, 5.8, 6.1.9, 6.1.11,
por el titular de la entidad)?
de la Directiva N° 001-2017/SBN
aprobada por la Resolución N° 048-
2017/SBN.
Sistema Nacional de Inversión Pública
Dirección General de Inversión Pública - DGIP
Numeral 5.4 del Artículo 5 del Decreto

Legislativo N° 1252, Decreto
25.1. ¿Completó el formato de
Legislativo que crea el Sistema
Situación actual de las Inversiones
Nacional de Programación Multianual y
gestionadas en el periodo 2015-
Gestión de Inversiones y deroga la Ley
2018? Formato N° 7
Nº 27293, Ley del Sistema Nacional de
Inversión Pública y sus modificatorias.
Numeral 6.2 del Artículo 6 de la

Directiva para la Programación
25.2. ¿Cuenta con el Programa
Multianual que regula y articula la Fase
Programación Multianual de Inversiones (PMI)
de Programación Multianual del
25 Multianual y Gestión de del gobierno regional o gobierno Sistema Nacional de Programación
Inversiones local a su cargo, aprobado
Multianual y Gestión de Inversiones y
por el Órgano Resolutivo
la Fase de Programación del Sistema
correspondiente que incluya el
Nacional de Presupuesto. Aprobado
último año de su gestión?
con Resolución Ministerial N° 035-
2018-EF/15.
25.3. ¿Ha completado la Artículo 11 de la Ley N° 29125, Ley

información de la cartera de que establece la implementación del
Inversiones financiados con el Fondo de Promoción a la inversión
Foniprel en el aplicativo Pública Regional y Local - FONIPREL.
correspondiente a la DGIP? Referido a la Unidad Ejecutora.

Sistema de Endeudamiento & Sistema de Tesorería
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
Arts. 10, 13, 19, 20, 21, 22, 26, 47,
26.1. ¿Cuenta con operaciones 48 y 65 del TUO de la Ley General
de endeudamiento interno y del Sistema Nacional de
externo solicitadas por el pliego Endeudamiento, aprobado por DS
presupuestal a la fecha de corte Nº 130-2017-EF, y Directiva para la
del Informe de Rendición y Concertación de Endeudamiento
Transferencia? Público, aprobada por RD N° 025-
2016-EF/52.01.
26.2. ¿Cuenta con desembolsos Art. 28 del TUO de la Ley General
programados de las operaciones de del Sistema Nacional de
endeudamiento concertadas y por Endeudamiento, aprobado por DS
concertar remitida por la DGETP? N° 130-2017-EF.
Art. 33 del TUO de la Ley General
26 Endeudamiento
del Sistema Nacional de
Endeudamiento, aprobado por DS
26.3. ¿Se realizaron conciliaciones
N° 130-2017-EF, y art. 17 de la
de desembolsos por la DGETP al 30
Directiva de Desembolsos de las
de junio del ejercicio vigente?
Operaciones de Endeudamiento y
Administración de Deuda, aprobada
por RD N° 21-2006-EFl75.01.
26.4. ¿Cuenta con el detalle de los
montos que deben ser
Art. 8 del TUO de la Ley General
reembolsadas al MEF, derivados de
del Sistema Nacional de
la aplicación de normas legales y
Endeudamiento, aprobado por DS
operaciones específicas (Ley
N° 130-2017-EF.
29230, DS. N° 098-2014-EF, entre
otros?
Sistema de Endeudamiento & Sistema de Tesorería
Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
27.1. ¿Cuenta con operaciones

pendientes referentes a
compromisos por devengar y Art. 5 de la Directiva de Tesorería
devengados por girar, desde el 01 N° 001-2007-EF/77.15, aprobada
de enero del año vigente hasta la por RD N° 002-2007-EFl77.15.
fecha de corte del Informe de
Rendición y Transferencia?
27.2. ¿Cuenta con el detalle de las

cuentas bancarias que mantiene en
Art. 12 del TUO de la Ley
27 Tesorería entidades financieras (incluidos
General aprobado por DS N° 126-
depósitos y colocaciones) con
2017-EF.
información de saldos en moneda
nacional y moneda extranjera?
27.3. ¿Cuenta con montos

comprometidos para honrar
obligaciones con SUNAT, AFPs, Art. 6 de la Directiva de Tesorería
Banco de la Nación y otros, con N° 001-2007-EFl77.15, aprobada
cargo a recursos centralizados en por RD N° 002-2007-EFl77.15.
la Cuenta Única del Tesoro (Ley
30059, DL 1265, entre otros)?


Dirección General de Contabilidad Pública - DGCP
Información sobre el Numeral 5.4.1 del Texto
Presupuesto de Gastos 28.1. ¿Presentó formatos PPR- Ordenado de la Directiva Nº
28 con enfoque de G1, PPR-G2, PPR-G3 en cada 004-2015-EF/51.01, aprobada
Resultados (Primer año fiscal? con la RD N° 014-2017-
semestre, Anual) EF/51.01
Numeral 5.4.3 del Texto

29.1. ¿Presentó formatos GS-1,
Información sobre el Ordenado de la Directiva N°
incluyendo sus Anexos GS-1A y
29 Gasto Social (Primer 004-2015-EF/51.01, aprobada
GS-1B, y el GS-2 y GS-3 en cada
Semestre, Anual) con la RD Nº 014-2017-
año fiscal?
EF/51.01.
30.1. ¿Cuenta con Informes de

Auditoría de la información Numeral 7. Información
financiera y presupuestaria de Financiera y Presupuestaria
Informes de Auditoría las entidades comprendidas Auditada, del Texto Ordenado
30 de la información en el alcance de la Sexagésima de la Directiva N° 004-2015-
(Anual) Disposición Complementaria EF/51.01, aprobada con la
Final de la Ley N° 30372, Ley Resolución Directoral N° 014-
del Presupuesto del Sector 2017-EF/l51.01
Público para el Año Fiscal 2016?

31.1. ¿Cuenta con

documentación que sustenta los
registros contables debidamente Artículo 16. El Registro
numerados y foliados del Contable, Ley N° 28708.
presente ejercicio y de años
anteriores?
31.2. ¿Presentó formatos

EF-1, EF-2, EF-3, EF-4, Notas
a los estados financieros, hoja Numeral 4.2 del Texto
de trabajo del Estado de Flujos Ordenado de la Directiva Nº
de Efectivo, hoja de trabajo del 004-2015-EF/51.01, aprobada
Estado de Situación Financiera con la RD N° 014-2017-
(Primer y tercer trimestre, EF/51.01. Primer párrafo del
Primer semestre, Anual), con su literal h) del numeral 14, del
documentación sustentante? Texto Ordenado de la Directiva
Sustento: Carpeta con los Nº 004-2015-EF/51.01
análisis detallados de las aprobada con la RD N°
cuentas para cada uno de los 014-2017-EF/51.01.
rubros del Estado de Situación
Financiera.

31.3.¿Presentó formatos OA-2,

OA-2A, OA-2B, OA-3, Anexo
OA-3, OA-3A, Anexo OA-3A,
OA-3B, Anexo OA-3B, Acta de
Conciliación de Saldos de
Numerales 5.1 y 5.2 del Texto
Cuentas del Activo, Pasivo y
Ordenado de la Directiva Nº
Patrimonio por Operaciones
004-2015-EF/51.01 aprobada
Recíprocas, Acta de Conciliación
con la RD N° 014-2017-
de Saldos de Cuentas de
EF/51.01. Literal a) del
Gestión por Operaciones
numeral 12, del Texto
Recíprocas, OA-4, OA-5, OA-6,
Ordenado de la Directiva N°
OA-7, con su documentación
004-2015-EF/51.01, aprobada
sustentante?. (Primer Semestre,
con la RD Nº 014-2017-
Anual) Sustento: Actas de
EFl51.01.
conciliación de los saldos de las
cuentas bancarias, asignaciones
financieras, arqueos de fondos y
valores con la Oficina de
Tesorería.
Primer párrafo del literal h) del
31.4. ¿Cuenta con un análisis de numeral 14, del Texto
cuentas por cobrar y Ordenado de la Directiva Nº
estimaciones de cuentas de 004-2015-EF/51.01, aprobada
cobranza dudosa? con la RD Nº 014-2017-
EF/51.01

31.5. ¿Existe conciliación de los Literal a) del numeral 12, del
saldos contables contrastados con Texto Ordenado de la Directiva
los inventarios valorados del área N° 004-2015- EF/51.01, aprobada
de almacén? con la RD N° 014-2017-EF/l51.01
31.6. ¿Cuenta con una carpeta Primer párrafo del literal h) del
sobre anticipos otorgados y numeral 14 del Texto Único
encargos internos pendientes de Ordenado de la Directiva N° 004-
rendición indicando el monto y la 2015-EF/51.01, aprobada con la
fecha en que han sido otorgados? RD N° 014-2017-EF/51.01
31.7. ¿Presentó formatos AF-1, AF-
2, Anexo 1 AF-2, Anexo 2 AF-2,
AF-2A, AF-3, AF-4, AF-5, AF-6, AF-
7, AF-8, AF-8A, AF-8B, AF-9, AF-
9A, AF-9B, AF-9C, AF-10, AF-11,
HT-1, Actas de Conciliación, oficio Numeral 4.2 del Texto Ordenado
de presentación de la información de la Directiva Nº 004-2015-
a la DGCP y Hoja de Recepción de EF/51.01, aprobada con la RD
cierre. Anexos Financieros e N° 014-2017-EF/51.01. Primer
Información complementaria, con párrafo del literal h) del numeral
su documentación sustentante? 14, del Texto Ordenado de la
(Primer y tercer trimestre; Primer Directiva Nº 004-2015-EF/51.01
Semestre, Anual) Sustento: aprobada con la RD N° 014-
Carpeta con la información 2017-EF/51.01
de inversiones en empresas
financieras y no financieras,
públicas o privadas y documentos
valorados, y relación de
construcciones.

sobre saldos en las cuentas
de Edificios Residenciales, No Primer párrafo del literal h) del
Residenciales y/o Estructuras, numeral 14, del Texto Único
concluidas por reclasificar, Ordenado de la Directiva N° 004-
indicando las acciones 2015-EFl51.01, aprobada con la
desarrolladas para su RD Nº 014-2017-EF/51.01
regularización y traslado a la
cuenta definitiva?
sobre saldos en las cuentas
de Edificios Residenciales, No Literal d) del numeral 11 de la
Residenciales y/o Estructuras, Directiva Nº 005-2016-EF/51.01,
concluidas por transferir, indicando aprobada con la RD N° 012-2016-
las acciones desarrolladas para EF/51.01
su transferencia definitiva a las
entidades que correspondan?
31.10. ¿Cuenta con resoluciones y
documentación que sustenta el
Artículo 16.- El Registro Contable,
traslado contable de las obras
de la Ley Nº 28708
concluidas a sus cuentas
definitivas?
31.11. ¿Cuenta con Informe
Literal g) del numeral 11 de la
de la conciliación de saldos
Directiva N° 005-2016-EF/51.01,
contables de propiedades,
planta y equipo con la Oficina
EF/51.01. Literal c) del numeral
de Control Patrimonial sobre los
12 de la Directiva N° 004-2015-
inventarios físicos valorados y sus
EF/l51.01, aprobada con la RD N°
depreciaciones, incluyendo bienes
014-2017-EF/l51.01
no depreciables?
31.12. ¿Presentó formatos PI-1,
Anexo PI-1A, Anexo PI-1B, Anexo
PI-1C, PI-2, PI-3, análisis de las Numeral 5.4.2 del Texto
inversiones. Información sobre el Ordenado de la Directiva Nº 004-
Presupuesto de Inversión Pública y 2015-EF/51.01 aprobada con la
Metas Físicas, con su RD N° 014-2017-EF/51.01.
documentación sustentante Numeral 6 y 7 de la Directiva N°
(Anual)? Sustento: Relación y 002-2014-EF/51.01, aprobada
registros contables de Propiedades con la RD Nº 006-2014-EF/51.01.
de Inversión y Bienes en
Administración Funcional.
31.13. ¿Cuenta con información de
Literal i) del numeral 11 de la
Estudios y Proyectos, detallando
Directiva N° 005-2016-EF/l51.01,
sus componentes y especificando
aquellos que no van a formar parte
EF/l51.01.
del costo de las obras?
de las obras que se vienen Artículo 16.- El Registro Contable,
ejecutando por administración de la Ley N° 28708.
directa y por contrata?
31.15. ¿Cuenta con una Relación y
registros contables de Activos
de la Ley Nº 28708.
Intangibles y su amortización?

31.16. ¿Cuenta con una Relación y
registro contable de Bienes Artículo 16.- El Registro Contable,
Agropecuarios, Mineros y Otros y de la Ley N° 28708
su agotamiento?
31.17. ¿Cuenta con Convenios
suscritos que tienen incidencia
contable con entidades del
de la Ley N° 28708
Gobierno Nacional, Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales?
31.18. ¿Cuenta con contratos con
entidades públicas o privadas y sus
de la Ley N° 28708
registros contables?
Literal ee) del numeral 14, del
sobre cuentas por pagar a la
Texto Ordenado de la Directiva
Formatos y SUNAT, ESSALUD, ONP, AFP,
Nº 004-2015-EF/51.01, aprobada
Documentación de indicando los años a los que
31 con la RD N° 014-2017-EF/51.01.
sustento de los saldos de corresponden?
la información Financiera 31.20. ¿Cuenta con convenios de
fraccionamiento tributario suscritos
con la SUNAT, indicando la fecha
de inicio y fecha de culminación del
con la RD N° 014-2017-EF/51.01.
pago de la deuda?
31.21. ¿Cuenta con convenios de
fraccionamiento suscritos con las
AFP, indicando el monto de la
deuda, la fecha de inicio y fecha de
con la RD N° 014-2017-EF/51.01.
culminación del pago?
sobre el cálculo y registro contable
de la compensación por tiempo de
de la Ley N° 28708
servicios y relación del personal de
la entidad?

sobre el cálculo actuarial de
Obligaciones previsionales del
las obligaciones previsionales
numeral 5.2, del Texto Ordenado
de sus trabajadores activos y
de la Directiva N° 004-2015-
pensionistas del Régimen D.L N°
EF/51.01, aprobada con la RD N°
20530 con el sustento del informe
014-2017-EFl51.01.
alcanzado por la ONP y su registro
contable?
sobre saldos de Deudas a Largo
Plazo, indicando el monto de la
deuda principal, intereses, otros
Literal aa) del numeral 14, del
cargos, cronograma de pagos,
entidad con la que se contrajo la
obligación y fuente de
con la RD N° 014-2017-EF/51.01
financiamiento que sustenta el
pago de la obligación, informados
a la DGETP a través del módulo de
Deuda?
31.25 ¿Cuenta con información Pasivos contingentes, provisiones

recibida de los Procuradores y obligaciones derivadas de
Públicos o quienes hagan sus demandas judiciales y Arbitrales
veces en las entidades, a través del del numeral 5.2, del Texto
aplicativo informático “Demandas Ordenado de la Directiva Nº 004-
Judiciales y Arbitrales en Contra 2015-EF/51.01, aprobada con la
del Estado”? RD Nº 014-2017-EF/51.01.

31.26. ¿Presentó formatos TFR,

Anexo 1 TFR, TFO-1, Anexo 1 Numeral 4.3 del Texto Ordenado
TFO-1, TFO-2, Anexo 1 TFO-2, de la Directiva N° 003-2016-
TFO-3, Anexo 1 TFO-3, Actas de EFl51.01, aprobado con la RD N°
Conciliación por las Transferencias 004-2017-EFl51.01. Numeral 4.2
Financieras Recibidas y Otorgadas del Texto Ordenado de la
entre Entidades del Estado, con su Directiva N° 004-2015-EF/51.01,
documentación sustentante? aprobada con la RD N° 014-
Sustento: Carpeta con la 2017-EF/51.01. Numeral 5.2,
información sobre operaciones del Texto Ordenado de la
recíprocas entre entidades y Directiva N° 004-2015-EFl51.01,
empresas del sector público y las aprobada con la RD N° 014-2017-
cuentas relacionadas a la fecha de EF/51.01. RD N° 006-2011-
transferencia en forma detallada. EF/93.01 que aprueba la
(Información sobre transferencias Directiva N° 002-2011-EF/93.01.
recibidas y otorgadas).
31.27. ¿Cuenta con Actas de
conciliación del marco legal del
presupuesto con la DGCP y
documentación que sustenta el PIA
N° 001-2016-EF/51.01, aprobado
y modificaciones de dicho marco?
con la RD N° 017-2017-
(Conciliación del marco legal del
EF/51.01. Literal d) del numeral
presupuesto con la DGCP:
8, d) del numeral 15, del Texto
Semestral y Anual) Sustento:
Ordenado de la Directiva N° 004-
Carpeta con la información de la
2015-EF/51.01, aprobada con la
conciliación de transferencias
RD N° 014-2017-EF/51.01.
financieras recibidas y otorgadas,
indicando las entidades
relacionadas.
31.27. ¿Cuenta con Actas de
conciliación del marco legal del
presupuesto con la DGCP y Texto Ordenado de la Directiva
documentación que sustenta el PIA N° 001-2016-EF/51.01, aprobado
y modificaciones de dicho marco? con la RD N° 017-2017-
(Conciliación del marco legal del EF/51.01. Literal d) del numeral
presupuesto con la DGCP: 8, d) del numeral 15, del Texto
Semestral y Anual) Sustento: Ordenado de la Directiva N° 004-
Carpeta con la información de la 2015-EF/51.01, aprobada con la
conciliación de transferencias RD N° 014-
financieras recibidas y otorgadas, 2017-EF/51.01.
indicando las entidades
relacionadas.
sobre Importes y Rubros de
Literal dd) del numeral 14, del
los recursos otorgados a las
Municipalidades de Centro Poblado
Menor, indicando datos de los
con la RD N° 014-2017-EF/51.01.
Alcaldes de dichas
Municipalidades?
31.29. Carpeta con los datos de
empresas financieras y/o no
financieras, así como de Ley N° 27972 Orgánica de
Organismos Públicos Municipalidades, Ley Nº 27867
Descentralizados, que pertenezcan Orgánica de Gobiernos
a la entidad, confirmando su Regionales.
estado operativo, no operativo o en
liquidación.

RD N° 011-2011-EF/51.01 que
31.30. ¿Cuenta con expedientes
aprueba el “Manual de
que contienen las acciones de
Procedimientos para las Acciones
Saneamiento Contable, así como
de Saneamiento Contable de las
las acciones de depuración,
Entidades Gubernamentales”,
regularización, corrección de error
Comunicado N° 002-2015-
y sinceramiento contable?
EF/51.01.
31.31. ¿Cuenta con un Informe
sobre la aplicación de la Directiva
Directiva N° 002-2014-EF/l51.01,
de Revaluación de Edificios y
Terrenos y las acciones efectuadas
EF/51.01 y normas
para el ingreso de la información
complementarias, Comunicado N°
correspondiente en el Módulo de
003-2016-EF/51.01
Revaluación y los registros
contables efectuados?
31.32. ¿Cuenta con una relación
de activos entregados en Directiva N° 006-2014-EF/l51.01,
concesión e Informe sobre aprobada con la RD N° 011-2014-
aplicación de la Directiva de EF/l51.01.
Contratos de Concesión?
31.33. ¿Cuenta con un cronograma
de actividades a desarrollar para el
cierre contable del ejercicio,
indicando las áreas obligadas a
Literal c) del artículo 7 de la Ley
proporcionar información, con
de Transferencia.
plazos y nombres de los
funcionarios responsables por
área; de Unidades Ejecutoras y del
Pliego?
31.34. ¿Presentó formatos PP-1,
Anexo PP-1, PP-2, Anexo PP-2, EP-
3, EP-4, EP-1, Anexo EP-1, EP-2,
Conciliación del Marco Legal del
Presupuesto de Gastos con la DGCP,
notas a los estados presupuestarios, Numeral 4.2 del Texto Ordenado
con su documentación sustentante? de la Directiva Nº 004-2015-
(Primer y tercer trimestre, Primer EF/51.01, aprobada con la RD N°
semestre, Anual) Sustento: 014-2017-EF/51.01
Presentación de la conciliación entre
los saldos de la información
financiera con la información
presupuestaria al Tercer Trimestre
del ejercicio 2018.
31.35. ¿Presentó información en el
aplicativo FONDES del gasto
Comunicado N° 003-2018-EFl51.01
vinculado a los dispositivos legales al
Tercer Trimestre del ejercicio 2018?
Directiva N° 001-2018-EF/51.01
31.36. ¿Cuenta con Información “Metodología para el registro
sobre Depósitos en Garantía, contable y presentación de los
ejecución de Cartas Fianza, entre ingresos dinerarios por la ejecución
otros, en proceso de reclamación, de garantías, indemnización o
proceso arbitral y/o proceso judicial? liquidación de seguros y similares
en entidades gubernamentales
31.37. ¿Cuenta con el número y
Literal f) del artículo 7 de la Ley de
fecha del último Expediente
Transferencia.
registrado en el módulo SIAF-SP?

Sistema de Control
Contraloría General de la República
Gerencia de Prevención
32.1. ¿Cuenta con información Numeral 5.2, de Disposiciones
actualizada de las Obras Públicas, Generales, Directiva N° 007-
en el aplicativo INFOBRAS? 2013-CG/OEA, Aprobada con
32 Infobras
(Disponible en: Portal INFOBRAS/ Resolución de Contraloría Nº 324-
Opción: Registro/ Sub- opción: 2013-CG.
Transferencia de Gestión) Contraloría N° 324-2013-CG.
Sistema de Defensa Jurídica del Estado
Consejo de Defensa Jurídica del Estado
Art. 47 de la Const. Pol.; 1ra.
Disposición Complementaria
33.1. ¿Cuenta con procuraduría Transitoria del Reglamento del
pública? D.L. N° 1068 (D.S. N° 017-2008-
JUS); Art. 78 Ley N° 27867 y Art.
29 Ley 27972.
33.2. ¿Cuenta con carga procesal
Defensa Jurídica del en materia (civil, contencioso
33
Estado administrativo, laboral,
constitucional, arbitraje,
conciliaciones, proceso Numeral 22.5 del Art. 22 del D.
internacional) en que el Estado es Leg. Nº 1068.
demandante, demandado,
denunciante o agraviado,
denunciado o tercero civilmente
responsable? Formato N° 8.

FORMATO N° 1
ASUNTOS URGENTES DE PRIORITARIA ATENCIÓN PARA GARANTIZAR
EL FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DE LA NUEVA
GESTIÓN
NEGOCIACIÓN COLECTIVA CON EL SINDICATO (con compromisos asumidos a corto plazo).
Acuerdos en el corto plazo Detalle de acuerdos y el monto de presupuesto en caso corresponda
FUNCIONAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y SERVICIOS BASICOS DE LA MUNICIPALIDAD Y DEL

GOBIERNO REGIONAL
Locales alquilados a cargo de la Municipalidad y del Gobierno Regional
Objeto de Contrato Costo de alquiler Vigencia de contrato
Locales alquilados Ubicación
(Objeto del uso) mensual Término
Nota: Verificar copia de últimos recibos por pago de arrendamiento (formato 1683-SUNAT)
Estado de funcionamiento de maquinaria o vehículos asignados a la prestación de servicios
Maquinaria o Equipo Estado de Funcionamiento

Continuidad de los servicios básicos proporcionados al local o locales del Gobierno
Regional o de la Municipalidad
Genérica de gasto Presupuesto
Servicio Vigencia de contrato del servicio
dentro del PIA Anual
Agua
Energía Eléctrica
Internet
Teléfono
Limpieza
Seguridad
CONFLICTOS SOCIALES
Conflictos sociales existentes a la fecha
Acciones pendientes
Conflicto social
(contempladas en un Acta
identificado
suscrita por las partes)
Otros problemas que podrían afectar a la gestión

municipal
Descripción del
Acciones pendientes
problema

CONTINUIDAD DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS (ADMINISTRADO POR TERCEROS)
A. Agua
Vigencia de
Modalidad del contrato
Entidad que brinda el servicio Dificultades
servicio
Término
Nota: En caso esté sujeto a contrato, indicar período de vigencia.
B. Limpieza Pública
Vigencia de
servicio
Término
Nota: En caso esté sujeto a contrato, indicar información de vigencia del contrato
C. Gestión de Residuos Sólidos

Vigencia de
servicio
Término
Nota: En caso esté sujeto a contrato, indicar información de vigencia del contrato.

CONTINUIDAD DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS (ADMINISTRADO POR TERCEROS)
A. Agua
Vigencia de
servicio
Término
Si la modalidad es directa, señalar la situación de las unidades móviles

Unidades Móviles
Estado (bueno,
Tipo Número Dificultades
regular y malo)
Relleno sanitario y situación actual

Ubicación Estado de Relleno Sanitario
Nota: En caso no cuente con relleno sanitario detallar que “No

tiene” a indicar donde realiza la disposición de residuos sólidos.

D. Mercados
Administración del mercado, situación del local y del personal a cargo
Mercado
Dirección del Local Denominación Estado del Establecimiento
CONTINUIDAD DE SERVICIOS SOCIALES LOCALES

A. Vaso de Leche
Dirección del Local de Fecha de
Productos existentes Cantidad en stock
Almacenamiento vencimiento
B. Programa de Complementación Alimentaria (PCA)

Dirección del Local de Fecha de
Productos existentes Cantidad en stock
Almacenamiento vencimiento

FORMATO N° 2
GESTIÓN DE CAPITAL HUMANO
Resumen nominal del personal por modalidad de contrato (D. Leg. 1057-CAS, 276, 728 y locadores)
Régimen Laboral Fecha de Compensación

Apellidos y Clasificador Nombre de Aplicativos Actividades
D.N.I. RUC o Condición Cargo Término Económica
Nombres de cargo Oficina (**) (***)
contractual (*) Bruta
(*) Contrato o adenda

(**) Responsables de aplicativos: De los sistemas administrativos (a.1); Programas sociales (a.2); Registro Civil (a.3); y, Otros sistemas para
gestionar servicios (a.4).
(***) Personal: Seguridad Ciudadana (b.1); Limpieza Pública (b.2); Residuos Sólidos (b.3); Mercados (b.4); Vaso de Leche (b.5); Programa de
complementación alimentaria (b.6);
Supervisión del Servicio público de transporte (b.7); Certificación OSCE (b.8); Operaciones de endeudamiento (b.9); Responsables del
manejo de las cuentas bancarias de la entidad (b.10); y, responsable de la gestión de otros servicios públicos (b.11).

FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO GENERAL DE LA NACIÓN
FORMATO Nº 3
ARCHIVO CENTRAL
Definición:
METROS
SECCIÓN SERIE DOCUMENTAL FECHAS EXTREMAS
LINEALES
FORMATO Nº 4
ARCHIVO PERIFÉRICO Y DE GESTIÓN

Definición:
Sección:
SERIE FECHAS
METROS LINEALES
DOCUMENTAL EXTREMAS

…FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO GENERAL DE LA NACIÓN
FORMATO Nº 5
ACERVO DOCUMENTAL
OFICINA:
TIPO DE DOCUMENTO FECHAS EXTREMAS
AÑO 2015, Resoluciones, Oficios, CORRELATIVO (Fecha de primer
2016, 2017, Memorandos, Cartas, NUMÉRICO documento emitido
2018 Informes, otros (001-nn) y fecha del último
(especificar) documento emitido)
Nota: Data agregada por Oficina

FORMATO Nº 6
Listado de las cartas fianzas o de las pólizas de caución otorgadas a favor de la entidad
Número de garantía Número de

Importe Indicar el área
Tipo de de ser el caso (como expediente de Fecha de
Nº en Soles que corresponde
Garantía carta fianza o de contratación al que vencimiento
(S/) ejecutarla
póliza de caución) corresponde

FORMATO Nº 7
Listado de las cartas fianzas o de las pólizas de caución otorgadas a favor de la entidad
9 Verificación y
1 2 3 4 5 6 7 8 Para los casos de las Inversiones Localización
Documental
8. 1
Documento 8.4 Documento
8.2 Documento
¿Está físico del físico entregado
Nombre Costo de Situación físico entregado 8.3 Avance 9.1.-
alineada al expediente sobre el estado de
Código Código de la Inversión Fase de la de las físico de la Verificación Ubicación
Nº cierre de técnico o laudos
SNIP Único Inversión Actualizado (ii) Inversión valorizaciones inversión física física
brechas? documento o procesos
(i) (S/) (i) aprobados (%) (Si / No
SI/NO equivalente arbitrales, de ser el
(Si / No)
entregado caso (Si/No)
(Si / No)
(i) Pueden ser Proyecto de Inversión y/o IOARR

(ii) Inversión: 1. En formulación y evaluación; 2. Con viabilidad o aprobaci6n; 3. Con expediente técnico en elaboración; 4. Con expediente técnico o
documento equivalente aprobado; 5. En ejecución física; 6. Paralizado por ……(indicar causal) 7. Por liquidar o pendiente de
liquidación; y 8 Cerrado.
(iii) Fase 1. Programación Multianual; 2. Formulación y evaluación; 3. Ejecución; 4. Funcionamiento.

FORMATO Nº 8
Responsable(s) del Equipo Jurídico u oficina de defensa Jurídica de la entidad
Nº Campo Descripción
1 Apellidos y Nombres :
2 DNI :
3 Cargo :
4 Oficina :
Expedientes de Procesos Judiciales, Arbitrajes, Conciliaciones, Procesos

Internacionales (*)
1 Nº Expediente :
(1) Órgano jurisdiccional y/o Fiscal:
Órgano jurisdiccional y/o Fiscal u Juzgado o Fiscalía a cargo del proceso o la
2 :
otros (1) investigación, centro de arbitraje, centro de
conciliación.
Demandante, denunciante o
3 :
agraviado
Demandado, imputado, 3ro.
4 :
civilmente responsable
2) Materia: Penal, Civil, Laboral,
Constitucional, Contencioso Administrativo,
5 Material (2) :
Arbitraje, Conciliación, Proceso
Internacional.

…FORMATO Nº 8
Expedientes de Procesos Judiciales, Arbitrajes, Conciliaciones, Procesos

Internacionales (*)
(3) Demanda/pretensión, Delitos
imputados: En caso de Materia civil,
laboral, constitucional, contencioso
administrativo, arbitraje, conciliación y
proceso internacional, consignar la
Demanda/pretensión, Delitos
6 : demanda o la pretensión solicitada (p. ej.
imputados (3)
Obligación de Dar Suma de Dinero;
Indemnización por daños y perjuicios;
pago de beneficios sociales, etc.); en
caso de Materia Penal especificar el tipo o
tipos de delitos.
(6) Ubicación del Expediente: Fiscalía,
Juzgado de Paz letrado, Juzgado civil,
Juzgado penal, Juzgado especializado de
7 Ubicación del Expediente (6) : trabajo, Juzgado mixto, Juzgado
especializado de familia, Corte Superior,
Corte Suprema, Tribunal Constitucional,
Sede Arbitral, Otros.

…FORMATO Nº 8
(7) Distrito Judicial : NAC - Nacional, SUP-
Supraprovincial, AMA - Amazonas, ANC - Ancash, APU -
Apurímac, AQP - Arequipa, AYA - Ayacucho, CJM -
Cajamarca, CLL - Callao, CAÑ - Cañete, CUS- Cusco,
HCV-Huancavelica, HNC-Huánuco, HUA-Huaura, ICA-
8 Distrito Judicial o instancia internacional (7) : Ica, JUN-Junín, LLB-La Libertad, LAM-Lambayeque,
LIM-Lima, LIMN-Lima Norte, LIMS-Lima Sur, LIME -
Lima Este, LOR- Loreto, MDD-Madre de Dios, MOQ-
Moquegua, PAS-Pasco, PIU-Piura, PUN-Puno, SMT-San
Martín, ESAN-El Santa, SCE - Selva Central, TAC-Tacna,
TUM-Tumbes, UCA-Ucayali, VET - Ventanilla.
9 Fecha de presentación de demanda / denuncia. :
(9) Impulso procesal: Fecha del último acto procesal.
10 Impulso procesal (9) : Precisar si el acto procesal corresponde a la
Procuraduría Pública, a la Fiscalía o al Juzgado.
11 Petitorio/Reparación Civil, monto solicitado* :
Petitorio/Reparación Civil, monto a Ejecutar*
12 :
(Ordenado por sentencia firme)
13 Petitorio/Reparación Civil, monto pagado* :
Petitorio/Reparación Civil, monto pendiente de
14 :
pago*
Proviene de Acción de Control o Acción
15 :
Administrativa
Leyenda (*):
Para registrar la información solo debe considerarse los procesos emblemáticos, comprendiendo a aquellos cuyos petitorios o reparaciones
civiles sean iguales o superior a 100 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), o por la calidad de las partes procesales: Las más altas
Autoridades y funcionarios de la alta dirección de los tres niveles de gobierno (Nacional, Regional y Local), y aquellos con vencimiento de
cumplimiento dentro de los primero 90 días de la gestión entrante.

5. EL ACTA DE TRANSFERENCIA Y EL ACTA
COMPLEMENTARIA AL CIERRE DE LA
TRANSFERENCIA DE GESTIÓN

EL ACTA DE TRANSFERENCIA Y EL ACTA COMPLEMENTARIA AL
CIERRE DE LA TRANSFERENCIA DE GESTIÓN
Para formalizar la culminación del proceso de transferencia, se

deben suscribir dos documentos públicos con carácter de declaración
jurada, de acuerdo a lo estipulado por la Directiva de la CGR. Estos dos
documentos son los siguientes:
 ACTA DE TRANSFERENCIA.
 ACTA COMPLEMENTARIA AL CIERRE DE LA

TRANSFERENCIA DE GESTIÓN.
Las características generales, así como las estructuras de estas

actas, se precisan a través de los siguientes subnumerales.

5.1 ACTA DE TRANSFERENCIA*.
 Es el documento público con carácter de declaración jurada, en el

cual se deja constancia del término del proceso de transferencia.
 Es suscrita por la Autoridad saliente y la Autoridad entrante, así

como por los representantes y miembros del Grupo de Trabajo y
del Equipo Revisor; asimismo se puede dejar constancia de
asuntos de importancia.
 La estructura del Acta de Transferencia está establecida en el

Anexo N° 5 de la Directiva de la CGR (tal como la reproducimos
seguidamente):

ACTA DE TRANSFERENCIA*
En la Ciudad de……………….., a los… días del mes de… del año…, a las……..horas se reúne
en el local del (Gobierno Regional / Municipalidad Provincial/Municipalidad Distrital)
de…………………………………………………………, sito en………………………………………………………
la Comisión de Transferencia, conformada por:
AUTORIDADES
Cargo Nombres y Apellidos N° DNI
Autoridad saliente
Autoridad entrante o su representante acreditado

GRUPO DE TRABAJO
Responsable del Grupo de Trabajo
Gerente General Regional o
el Gerente Municipal)
Miembro(s) del Grupo de Trabajo
EQUIPO REVISOR
Responsable del Equipo Revisor
Miembro(s) del Equipo Revisor

1. ENTREGA DE INFORME:
2. OBSERVACIONES (DE CORRESPONDER)*:
En señal de conformidad, suscriben el Acta de Transferencia de Gestión:
Autoridad saliente Autoridad saliente

Cargo: Cargo:
Nombres y Apellidos: Nombres y Apellidos:
DNI: DNI:
Responsable del Grupo de Trabajo Responsable del Equipo Revisor

(Gerente General o Regional o el Gerente Municipal) Cargo:
DNI: DNI:
Miembro del Grupo de Trabajo Miembro del Equipo Revisor

Cargo: Cargo:
DNI: DNI:
* En las Observaciones, según el literal E del subnumeral 7.1.2 de la Directiva Nº 008-CG/GTN, de ser el caso, se puede dejar constancia
de:
• Inexistencia o faltante de bienes, recursos y documentos materia de transferencia a través de observaciones.
• Asuntos pendientes de atención antes de que culmine el mandato de la Autoridad saliente.
• Existencia de aspectos de los cuales difieran, la Autoridad saliente o Autoridad electa.
• Otros aspectos relativos a la información y documentación que se encuentre estrictamente referida en la Directiva de la CGR.
5.2 ACTA COMPLEMENTARIA AL CIERRE DE LA TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN*.
 Es el documento público con carácter de declaración jurada, en el que se

deja constancia de la información adicional que sea de prioritaria atención,
así como aquella que haya variado en el Informe de Rendición de Cuentas
y Transferencia o en el Acta de Transferencia hasta el último día del
ejercicio del cargo de la Autoridad saliente.
 Esta acta complementaria es suscrita por la Autoridad saliente y la

Autoridad entrante. La suscripción del Acta debe realizarse incluso si no
existe información adicional de prioritaria atención o variaciones en el
Informe de Rendición de Cuentas y Transferencia o en el Acta de
Transferencia, lo cual se deja constancia en la misma.
 La estructura del acta complementaria está establecida en el Anexo N° 6

de la Directiva de la CGR (tal como se reproduce a continuación):

ACTA COMPLEMENTARIA AL CIERRA DE LA TRANSFERENCIA DE
GESTIÓN*
En la Ciudad de……………….., a los… días del mes de… del año…, a las……..horas se reúne
en el local del (Gobierno Regional / Municipalidad Provincial/Municipalidad Distrital)
de…………………………………………………………, sito en………………………………………………………
las siguientes autoridades:
AUTORIDADES
Autoridad saliente
Autoridad entrante o su representante acreditado

La autoridad saliente deja constancia de:
INFORMACIÓN DE PRIORITARIA ATENCIÓN*
OBSERVACIONES AUTORIDAD SALIENTE
OBSERVACIONES AUTORIDAD ENTRANTE
En señal de conformidad, suscriben el Acta de Transferencia de Gestión:
Autoridad saliente Autoridad saliente

DNI: DNI:
Gerente General Regional o Gerente Municipal Juez de Paz/Notario Público

Cargo Nombres y Apellidos:
Nombres y Apellidos: DNI:
DNI:
* Información adicional de prioritaria atención y aquella que haya variado en el Informe de Rendición de Cuentas y
Transferencia o en el Acta de Transferencia.

BIBLIOGRAFÍA
SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. MANUAL TÉCNICO DE LA GESTIÓN MUNICIPAL EN EL PERÚ.

Editado por el INSTITUTO DE FOMENTO MUNICIPAL Y REGIONAL – INFOM. Lima, 2018.
SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. MANUAL TÉCNICO DEL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA

GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES.
Editado por INFOM – GROWN CORPORATION - C & R CONSULTORES Y GESTORES SAC. Segunda
edición. Lima, 2018.
SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. INVIERTE.PE. NUEVO SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN

PÚBLICA. Editado por INSTITUTO PACÍFICO. Lima, 2018.
SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. LA INVERSIÓN PÚBLICA EN EL PERÚ Y EL SISTEMA

NACIONAL DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Y GESTIÓN DE INVERSIONES (INVIERTE.PE).
Editado por APRODES – INFOM – C & R CONSULTORES Y GESTORES SAC. Segunda edición. Lima, 2018.
SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto. ARTÍCULOS DE GESTIÓN PÚBLICA. En: Revista Actualidad
Gubernamental. Lima, Ediciones de los años 2016-2018.
SOTO CAÑEDO, Carlos Alberto; GARCÍA RIEGA, Alejandro Jorge. ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO, SIAF Y PRESUPUESTO PÚBLICO. Editado por APRODES –
INFOM – C & R CONSULTORES Y GESTORES SAC. Tercera edición. Lima, 2017.

MUCHAS GRACIAS POR LA
ATENCIÓN PRESTADA

Teléfonos: 995261205 / 992763648

Ponencia Transferencia

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«EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS

GOBIERNOS LOCALES (MUNICIPALIDADES) Y GOBIERNOS REGIONALES»

EL PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN

MATERIALES DE PONENCIA ELABORADOS POR:

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

2. CONOCIMIENTO DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS COMO BASE

3. CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL REPORTE PRELIMINAR DE

4. CONTENIDOS Y ESTRUCTURA DEL INFORME DE RENDICIÓN DE

5. EL ACTA DE TRANSFERENCIA Y EL ACTA COMPLEMENTARIA AL

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

Según la Directiva de la CGR Nº 008-2018-CG/GTN, el proceso de

 TRANSFERENCIA POR TÉRMINO REGULAR DEL PERÍODO DE

 TRANSFERENCIA POR CONSULTA POPULAR DE REVOCATORIA.

Dicha Directiva por ello establece de manera diferenciada procesos

En esta ponencia nos ocuparemos exclusivamente del proceso de

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

Los gobiernos regionales y locales realizan el proceso de transferencia de la

En el Gráfico Nº 1 se plasman estas etapas, estableciendo su secuencialidad.

Según Numeral 7, subnumeral 7.1, de la DIRECTIVA N° 008-2018-CG/GTN.

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

FUENTE.-CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA (CGR). DIRECTIVA Nº 008-2018-CG/GTN, TRANSFERENCIA DE LA GESTIÓN

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

 Las acciones preparatorias están a cargo del Grupo de

 Comprenden acciones de identificación, recopilación,

 Secuencialmente, esta primera etapa de Acciones preparatorias,

• Conformación de Grupo de Trabajo.

En el Gráfico Nº 2 se definen secuencialmente cada una de estas

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

Dentro de los 5 Dentro de los 2 Se recopila la  Revisión y Elaboración con base en

GRÁFICO Nº 2 Reporte Preliminar de Reporte Actualizado de

A. CONFORMACIÓN DE GRUPO DE TRABAJO.

 La Autoridad saliente dentro de los dos (2) primeros días

 El Grupo de Trabajo debe quedar conformado dentro de

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

B. CONVOCATORIA E INSTALACIÓN DE GRUPO DE TRABAJO.

 El responsable del Grupo de Trabajo realiza la convocatoria para su

 En la referida reunión, el Grupo de Trabajo elabora el Plan de

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

C. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN Y ELABORACIÓN DEL

 El Reporte Preliminar de Rendición de Cuentas y Transferencia es

 Para la elaboración del Reporte Preliminar, el Grupo de Trabajo

 Dicho reporte debe contener los aspectos detallados en el numeral

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

D. REVISIÓN, SUSCRIPCIÓN, REMISIÓN Y

 El Grupo de Trabajo entrega a la Autoridad saliente el

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

(i) Revisión y suscripción del Reporte Preliminar de Rendición

La Autoridad saliente revisa el Reporte Preliminar de Rendición de

El Reporte Preliminar es suscrito por la Autoridad saliente en dos

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

(ii) Remisión a la Contraloría del Reporte Preliminar de

El Reporte Preliminar debe ser remitido por la Autoridad saliente a

Tratándose de las autoridades salientes que a la fecha de remisión

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

(iii) Publicación del Reporte Preliminar de Rendición de

La Autoridad saliente, atendiendo al principio de transparencia y de

En caso de no contar con portal institucional, la Autoridad saliente

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO

E. ACTUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN, ELABORACIÓN,

 El Grupo de Trabajo elabora el Reporte Actualizado de Rendición

 Adicionalmente, el referido reporte actualizado debe

CARLOS ALBERTO SOTO CAÑEDO