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Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y
desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del
Sistema de Gestión de la Calidad del COLEGIO INEM JOSE CELESTINO MUTIS ARMENIA
a) OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas
y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la empresa
PROCESADORA DE ALIMENTOS EL PAISA SAS realizando recomendaciones
imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos,
planes, programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a
la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de
decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
Realizar seguimiento
c) CRITERIOS DE AUDITORÍA.
DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de Programa de auditoria Formato programa de auditoria
implementación
Informes de auditorías
Manual de competencias anteriores Formato de informe de auditoria
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
Procesos estratégicos:
Planeación estratégica.
Desarrollo del plan estratégico.
Desarrollo de planes
Procesos misionales:
proceso educativo.
Procesos de apoyo.
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Proceso financiero.
Proceso de Gestión Humana.
Procesos administrativos.
Procesos de evaluación y control.
a. Elaborar el Plan de Visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:
Definir:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
b. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de Control Interno.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se considera
que la secuencia adecuada sería la siguiente:
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales en auditoría así
como para fortalecer las relaciones con los stakeholders. «quienes son afectados o pueden ser
afectados por las actividades de una empresa» Tradicionalmente esta labor consistía en identificar
unidades organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones en los
estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar un plan
anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos significativos
respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa.
Lo anterior nos obligan a ser creativos para la formulación de un plan anual de auditoría. La
realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y por consiguiente es imposible
auditar todo el universo auditable en un año. Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de
conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso
oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.
Por otra parte se podría afirmar que la meta de una metodología de auditoría interna basada en
riesgos es confeccionar un programa de auditoría que permita centralizar sus pruebas en los
controles críticos. Las formas y métodos para estructurar una metodología con este objetivo son muy
variadas, va a depender de múltiples aspectos tales como: