FACTORES DE RIESGO

1. Las mercaderías de la compañía son el resultado de un vertiginoso desarrollo

tecnológico
Riesgo inherente
2. La compañía comercializa un gran volumen de mercaderías
Riesgo inherente
3. Las existencias están en un depósito con malas condiciones de seguridad
Riesgo de control
4. El corte de las operaciones de venta es difícil
Riesgo de control
5. Los productos que venden la compañía tienen precios muy fluctuantes
Riesgo de control
6. La compañía cuenta con asesores legales vinculados con fraudes públicos de
importancia
Riesgo inherente
7. La compañía exige recomendaciones de control interno en el área de sistemas
Riesgo inherente
8. El manejo diario del negocio depende en gran medida de los sistemas computarizados
Riesgo de control
9. La salvaguarda física de las existencias no es fácil
Riesgo de control
10. La compañía se comprometió públicamente a obtener ganancias por un monto
superior a la habitual
Riesgo inherente
11. No se practican inventarios físicos de existencias
Riesgo de control
12. Los fondos de caja no están protegidos
Riesgo de control
13. Significativas transacciones tienen lugar en el cierre del ejercicio
Riesgo de control
14. La gerencia de la compañía no ha demostrado un criterio empresarial coherente y
honesto
Riesgo inherente
15. La gerencia contable de la compañía exige un permanente asesoramiento en la
materia
Riesgo inherente
16. Los “Password” del personal pueden ser tres características
Riesgo de control
17. Para satisfacerse de los inventarios físicos el auditor izo su selección
Riesgo de detección
18. Los descuentos de ventas son otorgados por el asistente de ventas
Riesgo de inherente
19. La revisión de la diferencia entre el saldo de cuentas por cobrar comerciales según
mayor con el saldo con la explicación dada por el contador de la compañía
Riesgo de detección