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Diferencia entre tarjetas de crédito y debito

La principal diferencia entre tarjeta de débito y de crédito se basa en que las


primera siempre están asociadas al saldo que el cliente tenga en la cuenta
corriente, mientras que las de crédito permiten operar con dinero prestado por la
entidad financiera.

Cuando se saca dinero de un cajero con una tarjeta de débito o se realiza algún
pago con ella, el importe de la operación es descontado automáticamente del
saldo de la cuenta asociada. De hecho, si no se tiene saldo suficiente para
realizar la operación, ésta será denegada.

En cambio, cuando se utiliza la tarjeta de crédito, el banco es el que está


prestando el dinero. Ese dinero tendremos que devolverlo al mes siguiente o en
varios plazos pagando un interés por el mismo. En este caso, la entidad
financiera adelanta el dinero independientemente del saldo que se tenga en la
cuenta. Por esta razón, antes de conceder una tarjeta de crédito, el banco
estudia la viabilidad del cliente, asegurándose de que sea solvente. Aun así, la
tarjeta de crédito tiene un límite.

El crédito puede “devolverse” de tres formas: bien a fin de mes (un día
establecido del mes siguiente al que se efectúa la compra), o bien mediante un
porcentaje (que todos los meses desembolsaremos) o una cuota fija (esta
modalidad se conoce con el nombre de revolving, y consiste en pagar una cifra
fija establecida).

Otra diferencia entre ambos tipos de tarjeta reside en las comisiones que se
pagan por cada una de ellas. Dependiendo de cada banco, suelen cobrar una
comisión anual por cada tipo de tarjeta, siendo normalmente la comisión de las
tarjetas de débito más económica que en el caso de las de crédito. No obstante,
este dato de las comisiones resulta interesante a la hora de elegir el banco donde
se quiere contratar la cuenta corriente y las tarjetas

También existen diferencias cuando se quiere sacar dinero en los cajeros. Si se


utiliza la tarjeta de débito en un cajero de la propia entidad financiera,
normalmente no se tendrá que pagar ningún tipo de comisión. En cambio, si se
saca dinero con la tarjeta de crédito, la entidad financiera cobrará intereses
cuando se pague el saldo de la tarjeta; éstos dependen de cada tipo de tarjeta y
de cada banco, pero suelen ser bastante elevados (alrededor de un 20 % anual).
Por tanto, y según señalan los expertos, “nunca se debe utilizar la tarjeta de
crédito para sacar dinero de un cajero, a no ser que sea una fuerza de causa
mayor y no se tenga saldo en la cuenta”.

A la hora de realizar compras, existen tarjetas de crédito que ofrecen descuentos


en algunos establecimientos, lo cual siempre puede ser interesante. Las tarjetas
de débito, en cambio, no suelen tener asociado ningún tipo de descuento.

Finalmente, si se emplea la tarjeta de débito de forma irresponsable, el titular se


puede quedar sin dinero en la cuenta, pero no puede gastar más de lo que tiene.
Sin embargo, una mala utilización de las tarjetas de crédito puede conducir a un
severo endeudamiento.

La tarjeta de crédito/débito empresarial

Y para tu tarjeta de crédito personal, la que usas para atender necesidades


familiares (despensa, entretenimiento, servicios médicos, electrodomésticos),
esta división también debería ser inviolable.

Toma en cuenta que cuando utilizas tu plástico para solventar gastos de negocio
(pagar a proveedores, comprar insumos y hasta para cubrir la nómina), corres el
riesgo de meterte en situaciones complicadas. Por ejemplo: no poder usar tu
tarjeta de crédito personal para atender una emergencia médica en la familia,
porque su límite de financiamiento se ocupó en adquirir mercancía para la
empresa.

Dos modalidades dominan la oferta:

Tarjeta corporativa. Es un plástico respaldado por los recursos de tu compañía


que están depositados en una cuenta. Con esta tarjeta (generalmente de débito),
los gastos que realice la empresa estarán vacunados contra “choros
mareadores” o ataques de amnesia. Gracias a los reportes que recibes (estados
de cuenta), siempre sabrás cuánto y en qué se invirtió, en qué momento y lugar,
y hasta quién realizó el gasto. Además de brindar este nivel de transparencia,
dadas sus características, estos plásticos son muy utilizados para administrar
viáticos, gastos de representación o compras, entre otros.
Tarjeta asociada a un crédito. Se trata de un plástico que obtienes al momento
de contratar un financiamiento para tu negocio. En este caso, la tarjeta está
ligada al monto y las condiciones de la línea de crédito que recibiste. El plástico
es un medio con el que dispones de los recursos del préstamo (chequera y banca
electrónica, por ejemplo, son otros medios de disposición que normalmente
acompañan a la tarjeta; aunque las opciones pueden variar según el proveedor).
Al igual que en la modalidad anterior, estos plásticos ofrecen una amplia claridad
en los gastos que se realizan en una compañía.

Con estas tarjetas no sólo gozarás de una mejor tasa de interés, también podrás
pagar servicios e insumos, disponer de efectivo en cajeros automáticos,
aprovechar promociones especiales (descuentos, meses sin intereses), contar
con seguros en compras, tener varios plásticos para tu empresa (cada uno,
incluso, con políticas de uso específicas), etc.

BENEFICIOS PARA LA EMPRESA

 Información en línea: Permite visualizar el saldo y movimiento de tus tarjetas


desde el portal de internet.
 Mejora el flujo de efectivo: Ofrece un financiamiento a corto plazo sin pagar
intereses.
 Cumplimiento de políticas de gasto: Brinda la visualización y control de los
gastos. Conoce exactamente el tipo e importe de los gastos del personal de tu
empresa.
 Control de gastos: Recibe un Estado de Cuenta por cada tarjeta y un Estado de
Cuenta total por la línea de crédito de tu empresa. Elige si deseas recibirlo de
forma física o virtual.
 Simplicidad: Elimina el manejo de efectivo o cheques para pagar los gastos de
representación, viajes y otros gastos recurrentes.
 Conveniencia: No más preocupaciones por pagar los consumos realizados.
Todos los consumos de tus tarjetas serán cargados automáticamente a tus
cuentas corrientes.
 Coloca límites: Asegúrate de que los cargos realizados en las tarjetas son
relacionados con tu actividad comercial, coloca límites a las tarjetas
adicionales, no solo de gasto sino también geográficos o de categorías.

¿Qué es Visa, Visa Net, MasterCard, American Expres, entre otras?

Antes de ingresar a registrar ventas y compras con tarjetas de crédito y débito,


veamos a qué se dedican empresas como Visa y MasterCard.

Básicamente este tipo de empresas funcionan como intermediarios entre el


banco que expidió la tarjeta y el banco que recibirá el dinero. Imaginemos que
las cuentas de estos bancos son grandes contenedores de dinero, Visa sería el
transportista que mueve el dinero de un lado al otro y por ese servicio cobra una
comisión que es su principal fuente de ingresos.

Veamos cómo actúa Visa ante cada vez que alguien compra con tarjeta Visa.

1. Pide autorización al banco del cliente que compra


2. Enviar la información al banco del vendedor
3. El vendedor comparte sus datos para que Visa sepa a dónde enviar el
dinero
4. Realiza el movimiento.

Caso Práctico1:

La empresa Grupo Contable RK SAC, realiza una servicio valorizado en S/


400.00 incluido IGV y le pagan con tarjetas de crédito (Visa net). Al cierre del
mes las entidad Compañía Peruana de Medios de Pago SAC genera el reporte
de los movimientos entregándoles dicha información a través de un comprobante
pago (documento autorizado) donde se incluye el monto equivalente a la
“comisión” más el IGV correspondiente. Se pide efectuar el tratamiento contable
para esta operación.

1. Se debe emitir el comprobante de acuerdo a lo cobrando, así sea con


tarjeta de Crédito (Asiento Contable):
2. Asiento para contabilizar la cobranza con tarjeta de crédito:

3. Asiento del Documento Autorizado de Visanet.

Por otro lado, la empresas Compañía Peruana de Medios de Pago SAC (Visanet)
emite un documento autorizado por conceptos de comisiones, dicho
comprobante se contabilizar en el Registro de Compras, el asiento sería el
siguiente:

2. Asiento del ingreso de la venta a la cuenta corriente.

Ahora, cuando la empresa Compañía Peruana de Medios de Pago SAC


(Visanet) deposita a la cuenta de Grupo Contable RK SAC por la venta
efectuada, éste importe es menor al comprobante emitido (S/ 400) debido a que
cobra una comisión por dicho servicio (Ver Registro de Compras) que ha sido
reconocido en una cuenta de gastos, dando de baja el derecho por cobrar. El
siguiente asiento es el depósito de la venta:
Caso Práctico 2:

La Empresa «Cierren el Congreso SAC» reporta sus ventas de combustible del


01/08/2018 con Tarjeta de Crédito un importe de S/11,587.17. Para ello, hemos
extraído de la web de VisaNet el siguiente reporte:

Paso 1: Reconocemos la Venta del combustible del día 01/08/2018, según


comprobantes, las que ascienden a S/11,587.17 Incluido IGV.

Paso 2: El día 01/08/2018, el cliente ya nos ha cancelado,


pagando con Tarjeta deCrédito. Sin embargo ese dinero aun no ingresa en
nuestra cuenta corriente. Por tanto hacemos el siguiente asiento Contable.
Como verán, el cliente al 01/08 ya no adeuda, por tanto tenemos una cuenta por
cobrar o Reclamar a la empresa de Tarjeta de Crédito; en este caso a VisaNet.

Paso 3.: El día 03/08, el Banco de Crédito nos reporta un Ingreso a nuestras
cuentas de S/11,407.48, de la empresa VisaNet, producto de las ventas del día
01/08/2018. Para ello, hemos extraído de la web de Visanet el detalle del
Importe abonado, el cual es el siguiente:

Podemos verificar que VisaNet nos está cobrando Comisiones, así como la de
los bancos emisores. Por tanto debemos reconocer el gasto por comisiones.
Normalmente este asiento lo registran en uno solo cuando llega el Comprobante
autorizado; el mismo que se registra en el Registro de Compras.
El asiento Contable es el siguiente.
Como todo asiento de Gastos, tiene su destino en la Cuenta de la Clase 9. El
cual lo obviaremos, pero Debe figurar en tus registros.
Paso 4: Procedemos a Registrar el abono a nuestra Cuenta Bancaria por parte
de la empresa VisaNet; El mismo que genera el siguiente asiento:
Caso Práctico 3:
Caso Práctico 4:

La empresa “Contadores Honestos SAC” realiza la compra de 1,000 pines. Por


un monto total de S/. 18,000.

X compra de pines

60 15,254.24

40111 2,745.76

4212 18,000.00

-------------------------X-------------------------

X pago de la fact.

4212 18,000

4511 18,000

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