Wa0037

CAPITULO 1.
ASPECTOS GENERALES 1
1.1 INTRODUCCIÓN 1
1.2 ANTECEDENTES 2
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3
1.4 JUSTIFICACION 4
1.5 ALCANCE 5
1.6 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA 5
1.6.1. PRESENTACIÓN 5
1.6.2. MISIÓN 5
1.6.3. VISIÓN 5
1.6.4. VALORES 5
1.6.5. OBJETIVOS 6
1.6.6. DESCRIPCION CORPORATIVA 6
1.7 MARCO TEORICO 7
1.7.1 TIPOS DE CISTERNAS DE HIDROCARBUROS 8
1.7.2 ELEMENTOS QUE COMPONEN ESTE TIPO DE CISTERNAS: 8
1.7.3 MECANISMO DE APERTURA DE VÁLVULAS 9
1.7.4 PROCEDIMIENTO DE LLENADO Y DESCARGA 9
1.7.5 INTERVENCIÓN 9
2. ESTUDIO DE MERCADO 10
2.1 ANALISIS DE LA DEMANDA 10
2.1.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR 10
2.2 ANALISIS DE LA OFERTA 13
2.2.1 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOLECTADA A LAS TRANSPORTADORAS DE
SERVICIO ESPECIAL DE TRASPORTE DE HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS. 13
2.3 DEMANDA INSATIFECHA 16
CAPITULO 3. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO 16

3.1 LOCALIZACION 17
3.1.1 DEFINICIÓN DE LOCALIZACIÓN 17
3.1.2 FACTORES QUE DEFINEN LA LOCALIZACIÓN 17
3.1.3 MACROLOCALIZACION 18
3.1.4 MICROLOCALIZACION 18
3.2 TAMAÑO DE LA EMPRESA 19
3.2.1 DEMANDA 19
3.2.2 DISPONIBILIDAD DE VEHÍCULOS 19
CAPITULO 4. INGENIERIA DEL PROYECTO 20
4.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO 20
4.2 DIAGRAMA DE FLUJOS DE PROCESOS 20
4.3 DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA 21
4.4 LAY OUT 21
4.5 REQUERIMIENTO DE PERSONAL 21
4.5.1 ORGANIGRAMA 21
4.5.2 RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL 21
4.6 INVERSIONES DE PROYECTO 23
4.6.1 INVERSION FIJA 23
4.6.2 INVERSIÓN DIFERIDA 30
4.6.3 CAPITAL DE TRABAJO 31
4.6.4 RESUMEN DE INVERSIONES 32
4.6.5 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS 33
4.6.6 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS 41
4.7 PROYECCION DE LOS COSTOS 58
4.8 IMPUESTOS 58
4.9 IMPUESTOS NETOS A PAGAR 59
4.10 PUNTO DE EQUILIBRIO 59
4.11 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 60
4.12 EVALUACIÓN DEL PROYECTO 61
4.12.1 FLUJOS DE CAJA 61
4.13 VALOR NETO AGREGADO (VAN) 61
4.14 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 62
CAPITULO 5. CONCLUSIONES 63
CAPITULO 6. BIBLIOGRAFÍA 64
CAPITULO 1. ASPECTOS GENERALES
1.1 INTRODUCCIÓN
El negocio de los hidrocarburos no se limita únicamente a la extracción de este del

subsuelo, sino, que implica una cantidad de procesos entre los que se encuentran
su industrialización, comercio y transporte.
La demanda mundial de petróleo asciende de manera exponencial día a día, en el
pasado año 2001 aumento a 76 millones de barriles por día, y se prevé que antes
de 2030 su consumo aumente un 60%, lo que permite comprender la gran
dependencia que la economía mundial tiene del oro negro.
El combustible que emplean carros, aviones o camiones para desplazarse; el

gasóleo que alimenta la calefacción; el asfalto que cubre carreteras y autopistas;
los plásticos empleados para la fabricación de computadoras, juguetes,
electrodomésticos, envases, entre otros; son sólo algunos de los productos que se
obtienen directa o indirectamente del petróleo.
El petróleo es la fuente de energía más importante de la sociedad actual. Pensar
en qué pasaría si se acabara repentinamente, hace llegar a la conclusión de que
sería una verdadera tragedia
Es un recurso natural no renovable que aporta la mayor parte, un 40%, del total
de la energía que se consume en el mundo. Según datos de la Corporación de
Reservas Estratégicas de productos petrolíferos (CORES).
Este recurso natural se consume de forma mayoritaria en los países donde no se
produce. Entre Estados Unidos y Europa occidental absorben casi la mitad del
consumo petrolífero.
Transportar 10.000 o 30.000 litros de hidrocarburos o productos derivados no es

para cualquiera. Antes se tiene que contar con el camión adecuado, lograr el
permiso de Sustancias Controladas, acordar con la empresa contratista y lograr la
confianza de los lugares a alcanzar, una vez conseguido aquello se puede lograr
ingresar al negocio de los hidrocarburos y ser parte del eslabón.
Los camiones cisterna siguen siendo el medio más elegido para transportar
combustibles, puesto que la mayor parte de la carga viaja en ese medio de
transporte y en menor cantidad viaja por otro medio.
1
La razón que explica esta disposición no es solo una falta de impulso a otros
medios de transporte, sino que los camiones cisternas son un sector realmente
bien organizado, con asociaciones y sindicatos que forman parte de la
Confederación Nacional del Transporte Pesado, mostrando que se trabaja de
manera profesional y por ello muchos clientes confían en enviar su producción por
medio de las cisternas, a pesar de que los costos son mayores.
1.2 ANTECEDENTES
La privatización de los poliductos y terminales de almacenaje se efectúo como
parte de la estrategia de reforma del Estado Boliviano, en el marco de la Ley de
Hidrocarburos No. 1689 promulgada en abril de 1996 y la Ley de Privatización No.
1330.
Con la promulgación de la Ley de Hidrocarburos No. 1689, se estableció en Bolivia
el marco legal para la inversión privada en el desarrollo de las actividades de
exploración, explotación, transporte, almacenaje y comercialización del sector de
hidrocarburos, transfiriéndose Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos (YPFB)
fraccionada en Unidades de Negocio, al sector privado.
El Gobierno Nacional actual ha iniciado un proceso de una mal llamada
nacionalización el 1 de mayo del 2006, a objeto de impulsar un desarrollo integral
de la nación, tomando control de las empresas estratégicas para la economía
boliviana, para su administración gubernamental, con la promulgación del D.S.
28701.
El D.S. 29272 de fecha 12 de septiembre del 2007, en el marco de la Constitución
Política del Estado aprobó el Plan Nacional de Desarrollo, y establece que YPFB a
nombre del Estado ejercerá el derecho propietario sobre la totalidad de los
hidrocarburos, participando en todas las fases de producción de los hidrocarburos,
y representando al estado en la suscripción de contratos que definan nuevas reglas
con las empresas extranjeras.
A partir de los anteriores Decretos Supremos y con sólida base en los inicios de
comercialización, se inicia también los convenios y contratos de importación de
derivados de petróleo para su industrialización y su consumo interno dentro del
país.
En base a ello, tanto los fluidos ingresados al país, como los fluidos producidos en
campos con facilidades y/o plantas de tratamiento, deben ser transportados hasta
las refinerías, plantas petroquímicas y mercados de consumo o surtidores.
Entre los medios de transporte que encontramos, para la posterior
comercialización de los hidrocarburos tenemos la siguiente clasificación:
2
El petróleo; aunque todos los medios de transporte son buenos para conducir
este producto (el mar, la carretera, el ferrocarril o la tubería), el petróleo crudo
utiliza mundialmente sobre todo dos medios de transporte masivo: los oleoductos
de caudal continuo y los petroleros de gran capacidad. En Bolivia se emplean los
oleoductos y los camiones cisternas.
Gas Licuado de Petróleo; en nuestro país es transportado en poliductos y en
camiones cisternas especiales que resisten altas presiones.
El gas licuado de petróleo, se obtiene principalmente en las plantas de tratamiento
de gas natural y en menor grado en las refinerías.
Este producto para su distribución previamente es enviado a las plantas

engarrafadoras, donde se realiza la odorización del mismo y el trasvase a garrafas
de 5, 10 y 45 Kg., para que puedan ser empleadas en el uso domiciliario.
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Gran parte de la actividad económica mundial está relacionada con el consumo de

derivados del petróleo. Multitud de actividades que dependen del petróleo y de sus
derivados tienen lugar en localizaciones muy diversas, por lo que la distribución
física de estos productos es una actividad de gran importancia.
Existen multitud de problemas relacionados con toda la cadena de suministro de

los derivados del petróleo, desde su extracción en los yacimientos petrolíferos
hasta la recuperación de los materiales de desecho de los productos obtenidos a
partir del mismo. Uno de estos problemas consiste en la gestión de los
movimientos de los diferentes productos y, en particular, en el transporte de los
hidrocarburos refinados a partir del petróleo de mayor importancia: gasolinas,
gasóleos y kerosenos.
Tomemos en cuenta, que proporcional al crecimiento de la población y del pasar

de los años, la cantidad de vehículos del parque automotor, se ha ido
incrementando.
En el país, por ejemplo, el año 2014, llegó a 1,45 millones de unidades, un año
antes, el registro era de 1,32 millones. En Bolivia, se requiere una demanda
interna de hidrocarburos y sus derivados excesivamente alta en relación con su
abastecimiento. La principal empresa estatal, Y.P.F.B., es quien prevé la demanda
y su satisfacción en la población.
El departamento de Santa Cruz es el mayor consumidor de diésel y gasolina

especial del país con una participación de 38 y 33%, respectivamente.
3
El volumen promedio comercializado de diésel se incrementó en 1,88% respecto al
primer semestre de 2014. El diésel continúa siendo el combustible de mayor
demanda en el mercado interno.
Respecto a la gasolina especial, el segundo combustible de mayor consumo en el

mercado interno.
El mayor consumo se registró en los departamentos de Santa Cruz, La Paz y
Cochabamba. El consumo de estos tres departamentos
representa aproximadamente el 75,58% del consumo total.
Asimismo, el volumen promedio de gasolina premium comercializado para el

primer semestre del año fue mayor en 8,67% en relación al 2014.
La flota de los camiones cisterna a escala nacional está compuesta por unas 2.000
unidades y que sin su presencia, la llegada de combustible a los diferentes
destinos del país sería imposible, pues ni los propietarios de las estaciones de
servicio, ni Y.P.F.B., tienen la capacidad logística para poder por sí mismos realizar
esta tarea.
Todo ello, y la notable baja calidad de los servicios que forman parte del
transporte de hidrocarburos, tanto gas como petróleo y sus derivados, dejan un
campo laboral de transporte amplio y garantizado en el país.
1.4 JUSTIFICACION
Se puede elegir entre diferentes medios para transportar dichos productos: camión
cisterna, buque, oleoducto y ferrocarril. Cada uno de estos medios presenta
ventajas relativas en diferentes situaciones.
El transporte por carretera mediante camión cisterna se caracteriza

fundamentalmente por ofrecer tanto una flexibilidad como una agilidad elevadas,
por lo que es el medio indispensable para realizar la distribución de productos a los
puntos de consumo final.
La producción de hidrocarburos en Bolivia es intensiva en gas natural, por lo que el

país ha tenido problemas para abastecer la demanda interna por hidrocarburos
líquidos, y alcanzar un equilibrio entre oferta y demanda.
Los camiones cisternas son imprescindibles para la comercialización de los

combustibles líquidos y también para la facilidad de transporte de los diferentes
productos de hidrocarburos. A través de ellos se transporta desde las plantas de
4
almacenaje de YPFB, a diferentes partes de Bolivia, sobre todo, donde la
accesibilidad de los combustibles es complicada.
1.5 ALCANCE
El alcance corresponde principalmente a lograr abarcar el mercado nacional con
servicio de camiones cisternas, para transportar los diferentes hidrocarburos y sus
derivados. Además, de provisionar la calidad en servicio para el transporte de
estos fluidos a distintos lugares del país.
El proyecto tiene la responsabilidad de cumplir sus obligaciones y permisos de
transporte del combustible ante las distintas agencias de control. Y debe ser capaz
de gestionar una adecuada oferta en donde el contratista, en su cotización,
definirá el porcentaje que le aplicará a la compra delegada del combustible. Este
requerimiento es importante que esté claramente definido.
1.6 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

1.6.1. PRESENTACIÓN
La empresa HCB INTERTRUCK S.R.L., será una organización, la cual ofrecerá
servicios de alta calidad por medio de asesoramiento, desarrollo e implementación
de soluciones de transporte para entidades comerciales o industriales de ámbito
estatal o privado.
La empresa brindará servicio de:
 Logística de transporte hidrocarburos
 Logística de transporte de combustibles derivados del petróleo.
1.6.2. MISIÓN
Ser la empresa de transportes de carga por carretera y logística que marque la
diferencia de calidad en la industria, contribuyendo a un desarrollo sostenible e
inclusivo mediante una gestión responsable enfocada en la protección del medio
ambiente, la seguridad de las personas y el cuidado y bienestar de sus
trabajadores.
1.6.3. VISIÓN
Ser una empresa líder y reconocida referente en el transporte de hidrocarburos y
productos derivados en Bolivia, reconocida por su eficiencia y sus estándares de
Calidad, Seguridad, Responsabilidad Social y Ambiental.
1.6.4. VALORES
a) Integridad: Conducta ética, honestidad y transparencia.
5
b) Responsabilidad: Asumir los resultados de nuestros actos, de manera
individual y colectiva.
c) Compromiso: Con nuestra gente, la corporación y el país. Trabajamos por
convicción y no por imposición ni obligación.
d) Excelencia: Mejora continua, orientación a resultados, innovación, pasión
por el trabajo.
e) Proactividad: Generación y aprovechamiento de oportunidades, liderazgo,
iniciativa y creatividad.
f) Trabajo en equipo: Creación de sinergias para el logro de objetivos
comunes.
g) Diversidad e inclusión: Trato justo e igualdad de oportunidades para
todos.
h) Seguridad: Cuidado de la salud de las personas, medio ambiente y los
activos de la corporación.
1.6.5. OBJETIVOS
1.6.5.1. Objetivo general
Nuestra empresa tiene como uno de sus objetivos el transporte adecuado de
sustancias controladas, para ello adopta compromisos de calidad, seguridad y
medio ambiente. Que facilitan el trato con las partes interesadas, clientes,
sociedad y gobierno.
1.6.5.2. Objetivos específicos
a) Cumplir con los requisitos establecidos por las empresas operadoras.
b) Contar con el recurso humano, técnico y físico, para brindarle un servicio
especializado a cada uno de nuestros clientes de acuerdo con sus
necesidades.
c) Ofrecer excelencia y calidad técnica en todos nuestros servicios.
d) Brindar competitividad en precios de parte de todo nuestro equipo.
1.6.6. DESCRIPCION CORPORATIVA
Transporte SRL brinda sus servicios en el interior del país. La empresa cuenta con
5 cisternas de 35 m3 de capacidad para el transporte de hidrocarburos y sus
productos a diferentes lugares (Puerto Quijarro, Cobija, trinidad, Santa Cruz,
Yacuiba, Rio Grande, Villamontes, Camiri, Puerto Villarroel, San Jose de Chiquitos,
Guayaramerin).
Es imprescindible contar con una potente y segura flota de camiones cisterna para
distribuir combustible. En nuestra empresa contamos con nuestros propios
6
camiones cisterna. Unos vehículos especiales que cuentan con toda la regulación y
normativa necesaria y que los hacen ser realmente seguros en nuestro trabajo.
Lo que hace diferentes a estos camiones cisterna respecto a otros vehículos de

gran tonelaje es que están específicamente preparados, diseñados y fabricados
para transportar y mantener en óptimas condiciones la mercancía líquida que
llevan con ellos, que en este caso es hidrocarburos y sus productos derivados.
Se suelen usar para transportar líquidos en su mayoría ya que, de esta manera, se

puede aprovechar más la capacidad de estos camiones, más que si se llevasen en
estado gaseoso.
1.7 MARCO TEORICO
El camión cisterna es una de las muchas variedades de camión que sirve tanto
para el transporte de líquidos como para su mantenimiento por tiempo prolongado
según sus características.
Entre estos se destacan por su mayor uso los de agua para regadío y trasvase, los
de transportes de combustibles líquidos como gasolina, queroseno, gas LP y otros,
o los de productos químicos líquidos, estando el transporte de éstos regulado en
casi todo el mundo por su peligrosidad.
Es importante tener en cuenta que el transporte de hidrocarburos se realiza en
cisternas muy específicas, de manera que toda la información que se trata en este
documento deber ser tenido en cuenta según esta consideración. Deberemos tener
en cuenta el tipo de producto con el que estamos trabajando (punto de
inflamación, etc.), así como todo tipo de condiciones que puedan influir en este
(temperatura, inclinación del terreno, etc.) para, en consecuencia, adoptar las
medidas de seguridad adecuadas (sellado con espuma, línea de agua en
prevención, tomas de tierra.)
7
1.7.1 TIPOS DE CISTERNAS DE HIDROCARBUROS
Podemos encontrar dos grandes tipos de cisterna:
a) Reparto a domicilio: Sin compartimentar. Con armario con manguera para
reparto, que puede ir llena de producto (a pesar de que la válvula de fondo
esté cerrada).
b) Cisternas de hidrocarburos: Grandes cisternas de abastecimiento para
grandes requerimientos (plantas de refinación, plantas de separación,
gasolineras). Se trata de cisternas compartimentadas. Tantos colectores de
carga-descarga como compartimentos; todos ellos pueden ir llenos de
producto a pesar de que las válvulas de fondo estén cerradas (alimentación
de posible incendio).
1.7.2 ELEMENTOS QUE COMPONEN ESTE TIPO DE CISTERNAS:

a. Cuerpo de cisterna. De forma elíptica y en su gran mayoría de
aluminio.
b. Compartimentación: Podrán ser compartimentadas o mono cubas
con rompeolas.
c. Colectores y válvulas de fondo, en cada uno de los
compartimento (para efectuar las cargas y descargas de producto)
d. Armario de válvulas para carga-descarga
e. Colector de recuperación de gases, Dispondrá de tantas válvulas
de recuperación de gases como compartimentos además de una
válvula de corte general en el conducto (que se abrirá
8
automáticamente al colocar el mangote mediante el sensor situado
sobre el racor).
1.7.3 MECANISMO DE APERTURA DE VÁLVULAS
En el estado, la gran mayoría de cisternas de hidrocarburos están equipadas con el
sistema de racor tipo API- Asociación Petróleo Internacional.
En el caso de cisternas francesas podemos encontrarnos racor Guillemín.
A su vez podemos encontrar cisternas con valvulería de apertura neumática.
Los mangotes de estas cisternas son macho-hembra, de manera que para hacer la
maniobra de vasos comunicantes deberemos disponer de un acople extra. A tener
en cuenta la necesidad imperante de usar tomas de tierra si fuera necesario llevar
a cabo una maniobra de esas características.
1.7.4 PROCEDIMIENTO DE LLENADO Y DESCARGA

Las cisternas efectúen operaciones de carga y descarga con gasolina deberán
hacerlo mediante sistema de control de gases (en el caso de carga mediante
recirculación a la planta; en el caso de descarga, recogiendo los gases desde el
depósito de la gasolinera).
Esta norma no será de obligado cumplimiento en el caso de efectuar trasvases con
gasoil.
1.7.5 INTERVENCIÓN
En caso de que la cisterna se encuentre volcada, no deberemos abrir de forma
neumática las válvulas de fondo, pues al hacerlo abrimos también las válvulas del
conducto de recuperación de gases, pudiendo tener un vertido no controlado (se
trata de un circuito no preparado para el trasiego de líquido. Si resultara necesario
abrir la válvula de fondo, será necesario efectuar dicha apertura de modo manual.
Existen modelos de válvulas de fondo que incorporan un tornillo lo suficientemente
largo como para activar manualmente el mecanismo. Bastará con extraer el
tornillo, quitarle el tubo-arandela que evita accionar la válvula e introducirlo de
nuevo sin este.
En caso de no conseguir la permeabilidad de los conductos de trasvase de la
cisterna, podremos intentar acceder al interior mediante desmontaje de válvula de
fondo, a través del conducto de medición de nivel manual, teniendo en cuenta que
el último recurso que deberemos utilizar será efectuar una apertura en el cuerpo
de cisterna.
En cualquier caso, un elemento tipo embudo junto con un mangote, canaleta,
evitará pérdidas de producto, además de permitirnos direccionar el derrame hacia
el lugar elegido para contenerlo.
9
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 ANALISIS DE LA DEMANDA

2.1.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR
Debido a las características de los hidrocarburos en Bolivia, los volúmenes de

producción de líquidos han sido sustancialmente menores a los de la producción
de gas natural. La producción anual de líquidos en 2013 llegó a 17,3 millones de
barriles (47,5 mil barriles diarios), lo que hace que Bolivia sea un productor
marginal en la producción de petróleo entre los países de América Latina y El
Caribe.
La producción anual de petróleo, que había registrado un descenso entre 2005 y
2009, aumentó en los últimos años, pasando de 12,3 millones de barriles (33,8 mil
barriles diarios) en 2009 a 17,3 millones de barriles (47,5 mil barriles diarios) en
2013. En 2005, la producción de líquidos había sido de 15,4 millones de barriles,
por lo que entre 2005 y 2013, la producción de petróleo solo aumentó a una tasa
promedio anual de 1,5% por año, muy por debajo del crecimiento del PIB y de la
demanda interna de hidrocarburos líquidos.
Por otra parte, entre 2005 y 2013 las ventas de carburantes líquidos en el mercado
interno aumentaron a una tasa promedio anual de 7,6%, por encima del
crecimiento del PIB y de la producción interna de líquidos. Durante este periodo,
las ventas anuales de carburantes en el mercado interno subieron de 11,2
millones a 20,2 millones de barriles. Se destaca las mayores ventas de diésel, que
10
aumentaron de 6,6 millones de barriles en 2005 a 10,7 millones en 2013 y las
ventas de gasolina automotriz subieron de 3,4 millones a 8,1 millones de barriles.
Por las tendencias observadas anteriormente en la producción y en la demanda de
líquidos, se ha producido una creciente brecha entre la producción y la demanda
interna de petróleo y sus derivados.
El departamento de Santa Cruz consume alrededor del 50 por ciento del diésel y
casi el 40 por ciento de la gasolina especial de la producción total que se
distribuye a nivel nacional.
Este año, Bolivia sólo podrá cubrir el 74% de gasolina especial que requiere el
país, el resto se importará y en el caso de diésel oil la producción alcanzará el
40% de la demanda, lo que significa que el 60% se comprará del exterior, señala
YPFB en un informe de rendición de cuentas.
11
“En lo referido a la actividad de refinación de hidrocarburos, para 2018 se estima
que la producción nacional de gasolina especial alcanzará a 1,39 millones de
metros cúbicos (MMm3), volumen que cubrirá el 74% de la demanda nacional. El
restante 26% de la demanda interna proyectada para este combustible será
cubierto a través de importaciones.
Asimismo, especifica que la producción de diésel oil alcanzará los 763 mil metros
cúbicos, volumen que llegará a cubrir alrededor del 40% de la demanda interna.
En total el mercado interno requerirá este año alrededor de 1,8 millones de metros
cúbicos de gasolina especial y 1,9 millones de metros cúbicos de diésel.
La demanda interna de combustibles en el mercado nacional crece entre un 5% y
7% cada año, de acuerdo con datos del Ministerio de Hidrocarburos.
EVOLUCION DE LA PRODUCCION DE GAS NATURAL E HIDROCARBUROS

LIQUIDOS (2005 – 2017).
La cantidad de cisternas que se necesitan en el país variaran proporcionalmente

según los viajes que se realicen, estos viajes por su parte, se vinculan con el
consumo de combustibles que el mercado interno demanda.
Según tabulaciones hechas podemos aseverar que la cantidad total de cisternas

son las siguientes:
NUMERO DE CISTERNAS DEMANDADAS POR AÑO COMBUSTIBLES TRASNPORTADOS ANUALMENTE
CANTIDAD DE CISTERNAS DIESEL EN LITROS GASOLINA EN LITROS GASOLINA ESTABILIZADA EN LITROS GLP
40.000 126.543.789 104.652.792 509.300.212 312.342.112
12
2.2 ANALISIS DE LA OFERTA
2.2.1 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOLECTADA A LAS TRANSPORTADORAS
DE SERVICIO ESPECIAL DE TRASPORTE DE HIDROCARBUROS Y SUS DERIVADOS.
Tomando en cuenta lo anterior, el total de cisternas requeridas para la satisfacción
de la demanda será del total ofrecido por las empresas incursionadas en el
ámbito. Por ende, tomamos en cuenta como la oferta total dichas cisternas.
Se proporcionaron los siguientes resultados:
Mediante la aplicación de la encuesta a los transportadores de servicio especial de

hidrocarburos como GLP, gasolinas, y gasoil, se pretendió considerar la capacidad
que tienen cada uno de los carros cisternas con los que realizan actualmente el
servicio de transporte y determinar los viajes que realizan anualmente las más
importantes en el rubro.
De las 20 transportadoras dedicadas al rubro que tomamos en cuenta para
nuestras estadísticas, al menos 3 de ellas trabajan vinculados a una asociación, 2
como empresas de cooperación limitada y resto trabajan de manera de sociedad
de responsabilidad limitada. Lo cual es muy favorable para el estudio.
13
Para obtener información relevante en el estudio fue necesario recopilar y analizar
los datos que nos brindaron las encuestas y las entrevistas en profundidad que se
hicieron a las transportadoras de servicio especial de hidrocarburos y de sus
derivados localizadas en el departamento de Santa Cruz.
La siguiente información que se tabuló y analizo solo le corresponden a los
transportadoras utilizadas como fuente de información en las tablas anteriores.
CANTIDAD DE
Nº CAPACIDAD DE CADA CISTERNA PORCENTAJE
CISTERNAS
1 35 m³ 1690 41,64%
2 36 m³ 569 14,02%
3 37 m³ 455 11,21%
4 38 m³ 1345 33,14%
TOTAL 4059 100%
14
En cuanto a las empresas en las cuales están vinculadas las transportadoras se
puede ver que hay 20 empresas diferentes, pero de estas hay 5 que tienen gran
importancia (TRANS CAJIBA LTDA. LOGISTICA DE TRANSPORTE, EMPRESA
DE TRANSPORTE NACIONAL E INTERNACIONAL TRAS S.S.P., EMPRESA DE
TRANSPORTE SAN JUAN S.R.L., BENCINA Y ASOCIADOS Y FORTRANS
ASOCIADOS), puesto que cada una de ellas cuenta con un aproximado de 6% del
total.
El 100 % de los 20 transportadoras que consideramos para la elaboración de los
primeros datos, tomamos 10 empresas (el 50%) para demostrar los precios que se
pide como remuneración por los servicios de transporte. Se tomó en cuenta los
tramos de recepción y de entrega, además solo consideramos la mitad de las
empresas, debido a que los precios no varían considerablemente en relación de
una con otras. De hecho, por la buena comunicación que existe entre dueños,
socios y personal de apoyo de las empresas, que marca un vínculo no tan común
en los demás rubros, pero si en este, por la transparencia de información nacional
y departamental con temas hidrocarburíferos, es fácil darse cuenta que los precios
están ya convenidos anticipadamente. Mostramos la siguiente tabulación al
respecto:
15
TRANS
PUNTO DE PUNTO DE LOGISTICA SAN JUAN BENCINA Y INTERTRUCK LOGISTIC FORTRANS Y
TRANS UNO BERCAM CAJIBA S.R.L. PETROLEO
RECEPCION ENTREGA ORIENTAL S.R.L. ASOCIADOS S.R.L. MASTER S.R.L. ASOCIADOS
S.R.L.
YACUIBA SANTA CRUZ 199 199 199 196 199 199 199 198,5 199 199
PUERTO QUIJARRO SANTA CRUZ 250 250 250 246 250 250 250 249,5 250 250
PSL RIO GRANDE SANTA CRUZ 60 60 60 58 60 60 60 59,5 60 60
YACUIBA VILLAMONTES 26 26 26 25 26 26 26 26 26 26
VILLAMONTES YACUIBA 26 26 26 25 26 26 26 26 26 26
YACUIBA CAMIRI 90 90 90 87 90 90 90 90 90 90
CAMIRI YACUIBA 90 90 90 87 90 90 90 90 90 90
VILLAMONTES CAMIRI 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
CAMIRI VILLAMONTES 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
SANTA CRUZ YACUIBA 199 199 199 196 199 199 199 198,5 199 199
SANTA CRUZ VILLAMONTES 175 175 175 173 175 175 175 174,5 175 175
PUERTO QUIJARRO SAN JOSE DE CHIQUITOS 144 144 144 140 144 144 144 144 144 144
VILLAMONTES SANTA CRUZ 180 180 180 173 180 180 180 179 180 180
SANTA CRUZ PUERTO VILLAROEL 110 110 110 90 110 110 110 109,5 110 110
CARLOS VILLEGAS LOS POCITOS 30 30 30 29 30 30 30 30 30 30
SANTA CRUZ COBIJA 3670 0 0 0 0 3670 0 0 0 0
SANTA CRUZ GUAYARAMERIN 3412 0 0 0 0 3412 0 0 0 0
PUERTO QUIJARRO COBIJA 3599 0 0 0 0 3599 0 0 0 0
PUERTO QUIJARRO GUAYARAMERIN 3113 0 0 0 0 3113 0 0 0 0
GUAYARAMERIN COBIJA 1652 0 0 0 0 1652 0 0 0 0
NOTA: LOS PRECIOS COMO DATOS EN LA TABLA ANTERIOR, ESTAN EN MONEDA DE BOLIVIANOS
(Bs).
Podemos decir, que los precios no varían mucho en relación de una empresa con
otra, debido a la seria y peleada demanda que existe. Como explicamos, los
hidrocarburos, más concretamente, los combustibles, generan una alta demanda
interna, no solo en el país, sino a nivel internacional. Su uso es inevitable y de
hecho totalmente necesario. Básicamente la gran parte de los movimientos
comerciales, industriales, energéticos, residenciales, etc., dependen directamente
de los hidrocarburos y de sus derivados. Por ende, podemos decir que tanto la
demanda como el producto es una fuente de ingresos segura.
2.3 DEMANDA INSATIFECHA
NUMERO DE CISTERNAS DEMANDADAS POR AÑO NUMERO DE CISTERNAS OFERTADAS POR AÑO DEMANDA DE CISTERNAS INSATISFECHA
CANTIDAD DE CISTERNAS CANTIDAD DE CISTERNAS CANTIDAD DE CISTERNAS

40.000 27.280 12.720
La cantidad de cisternas necesarias está directamente relacionada con la

demanda de combustibles requerido para satisfacer el mercado interno. Sin
embargo, el número de cisternas no cambiara considerablemente, solo variarán
los números de viajes demandados y por ende también cambiarán los viajes que
realizaran las cisternas. Pero la empresa que ofrece más cisternas siempre es
elegida por encima de las demás.
CAPITULO 3. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO

16
3.1 LOCALIZACION
3.1.1 DEFINICIÓN DE LOCALIZACIÓN
Se entiende por localización, a la delimitación física de la ubicación espacial de una

cosa o una persona. Es en muchos casos, el principal factor del desarrollo y
desenvolvimiento de una empresa y una de las variables dependientes de más
relación con demanda y oferta de los servicios.
3.1.2 FACTORES QUE DEFINEN LA LOCALIZACIÓN

3.1.2.1 Áreas de inversión
Santa Cruz presenta múltiples áreas de inversión, siendo las principales la
agropecuaria, minería, hidrocarburos, infraestructura, turismo, forestal e industria.
Es fértil en inversiones, especialmente porque cuenta con un mercado interno que
requiere ser abastecido, porque actualmente es el departamento boliviano donde
se origina el mayor volumen, valor y diversidad de exportaciones y porque existe
un clima propicio y favorable a la inversión.
3.1.2.2 Transporte
Santa Cruz tiene un sistema vial que lo conecta con los otros departamentos y
además con países vecinos a través de carreteras, ferrocarriles, transporte aéreo y
fluvial.
3.1.2.3 Economía
Se incrementó la explotación de hidrocarburos con la construcción de diversos
oleoductos al interior del país, y la comercialización mediante camiones cisternas,
se crearon y consolidaron instituciones locales de apoyo a la infraestructura básica
como fueron las cooperativas de energía, agua potable, y teléfonos necesarias
para el normal desarrollo de las actividades empresariales.
3.1.2.4 El comercio
Es muy dinámico y está favorecido por la directa conexión ferroviaria con
Argentina y Brasil, además de la presencia del aeropuerto internacional de Viru
Viru. Gran parte de las importaciones que realiza Bolivia ingresan por Santa Cruz.
El comercio es una de las principales actividades del departamento, con una
marcada participación en el PIB regional.
Asimismo es muy diversificado, abarcando desde productos tradicionales hasta los
más sofisticados y provenientes de diversos países.
17
3.1.3 MACROLOCALIZACION
HCB INTERTRUCK S.R.L. se encuentra en la región oriental de Bolivia,

exactamente en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, provincia Andrés Ibáñez,
departamento de Santa Cruz.
La razón primordial de haber escogido Santa Cruz como nuestra ubicación son
principalmente por el alto consumo de combustibles de la región oriental por
temas industriales, la alta y mayor demanda del país que requiere la ciudad para
satisfacer sus necesidades de combustibles. Pero principalmente por la localización
estratégica, la cual alude a que Santa Cruz no solo es el principal consumidor de
combustibles derivados del petróleo, sino también a que es uno de los principales
departamentos productores de gas y petróleo del país.
El Departamento de Santa Cruz se ha convertido en los últimos años en el centro

más dinámico de la actividad industrial, comercial y de servicios de Bolivia, con una
economía en permanente crecimiento y perspectivas interesantes de inversión en
diferentes áreas.
3.1.4 MICROLOCALIZACION
HCB INTERTRUCK S.R.L. se encuentra situada en la Av. Gualberto Villarroel, Km

9. Doble Vía a la Guardia.
18
3.2 TAMAÑO DE LA EMPRESA
Para establecer la magnitud de este proyecto, debemos planear como crecerá en
el tiempo. Es importante tomar en cuenta que por la inversión del proyecto y lo
calidad de nuestro servicio, proyectaremos nuestro crecimiento a 15 años.
Tomamos como referencia el número de servicios que daremos en un año.
Transporte SRL cuenta con una extensión de 630m2, en los cuales está distribuido
las oficinas administrativas en 144m2 para comodidad de los trabajadores
administrativos y gerentes, cuenta con un taller de 33m2 y un garaje de casi
450m2 donde se encuentran estacionadas los 5 camiones cisternas que usaremos
para prestar los servicios.
3.2.1 DEMANDA
El crecimiento de la demanda de combustible en el país y la falta de camiones
cisternas que cumplan con los requisitos establecidos por las empresas contratistas
para la prestación de este servicio, nos muestra la necesidad de ampliar este
servicio.
3.2.2 DISPONIBILIDAD DE VEHÍCULOS
En Santa Cruz se encuentra en gran cantidad la venta de camiones cisternas y a
precios que rentables, lo que nos da la posibilidad de acceder a este que es
nuestra principal herramienta de trabajo, de manera que podamos cubrir con los
servicios que ofrecemos de manera satisfactoria.
19
CAPITULO 4. INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

Los servicios que ofrece nuestra empresa son actividades y beneficios tales como
transporte, a mejores precios, altos equipos tecnológicos, cumpliendo con las
normas de calidad, seguridad y requerimientos ambientales actualizados.
4.2 DIAGRAMA DE FLUJOS DE PROCESOS
DIAGRAMA DE FLUJOS DE PROCESOS
PROYECTO: LOGISTICA Y TRANSPORTE DE HIDROCARBUROS FECHA: 23-04-2018

EN BOLIVIA
LUGAR: SANTA CRUZ DE LA SIERRA EMPRESA:

OPERADORES:
J. GRETEL ARANCIBIA RIOS
XIMENA S. MEZA FERNANDEZ
Estado
OBSERVACIONES
ITEM DESCRIPCION
ESPECIFICAS
1 Calibrar la Cisterna. X
Recibir la NOMINACIÓN de carguío de
2 X
Logisitica.
3 Cargar el tanque de combustible. X
Sacar Autorización por parte de la empresa
4 X
contratista.
Rellenar y hacer firmar la solicitud de Hoja de
5 X
Ruta con la empresa contratista
Sacar Hoja de Ruta en la Dirección General de
6 X
Sustancias Controladas.
Inspeccionar la documentación necesaria del
7 X
chofer.
8 Controlar la respectiva indumentaria del chofer. X
Controlar el respectivo equipamiento de la
9 X
cisterna.
10 Llevar la cisterna al lugar de cargío. X
11 Recibir CRE DE CARGA. X
12 Cargar el producto en el lugar de despacho. X
13 Transportar el producto al lugar de destino. X
14 Descargar el producto. X
15 Recibir el CRE DE DESCARGA. X

Llevar CRE DE CARGA, CRE DE DESCARGA,
16 FOTOCOPIA DE HOJA DE RUTA, Y COLILLA X
DE HOJA DE RUTA a las oficinas de logistica.
La oficina de Logistica debe ADJUNTAR Y
17 ENVIAR documentos de respaldo de carguíos X
del Producto por mes a la empresa contratista.
Facturar el servicio del transporte del producto
18 X
en cuestión.
Esperar el deposito hasta máximo 60 días
19 despues de realizar el envio de la factura por X
servicios.
20 Dejar la cisterna en los garajes de espera. X
OBSERVACIONES GENERALES
20
RECIBIDO POR:
4.3 DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA
4.4 LAY OUT
4.5 REQUERIMIENTO DE PERSONAL

4.5.1 ORGANIGRAMA
Gerente general
Abogado
Secretaria o
recepcionista
Contador
Gerente de Finanzas y Gerente de Logística Gerente de

Administración operaciones Recursos
Humanos
Auxiliar de Finanzas Auxiliar de Logística Auxiliar de

Recursos Humanos
4.5.2 RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL

Gerente general
21
Es el representante legal de la empresa y tiene a su cargo la dirección y
administración de todos los contratos que cierre la empresa.
Como representante de la parte legal de la empresa debe velar por el
cumplimiento de todos los requisitos legales que afecten los negocios, contratos y
operaciones.
Algunas funciones:
- Representar a la empresa y presentarse en su nombre ante autoridades
judiciales, municipales y políticas.
- Celebrar y firmar los contratos de la empresa, dentro de los criterios
autorizados por el estatuto.
- Es el responsable por la ejecución del proyecto cumpliendo con la respectiva
seguridad y calidad
- Hacer un seguimiento de las actividades que realiza la empresa y además
del presupuesto.
- Revisará los avances que tenga el proyecto
Gerente de finanzas y administración

Es el responsable de llevar en orden todo el estado financiero de la empresa y mantener
informado al gerente general sobre la situación financiera.
Algunas de sus funciones:

- Administrar los recursos financieros y materiales que le sean asignados para
el cumplimiento del proyecto.
- Desarrollar la evaluación económica de los proyectos de negocios, proyectos
de inversión, para proponer mejores alternativas.
- Velar por el exacto, oportuno y confiable registro de acuerdo a la legislación
vigente y normas aplicables de los hechos económicos y financieros.
- Presentar los estados financieros y flujos de caja periódicamente
- Mantener activas y utilizar oportunamente las distintas alternativas de
fuentes de financiamiento e inversión.
Gerente de logística
Es el responsable de la base fundamental de las operaciones que se realizan en la
empresa. Es el personal que influye como mediador directo entre choferes, gerentes, y
empresa contratista.
Sus funciones principales son:
- Gestionar las características de los contratos y licitaciones en la que la

empresa participa.
22
- Armar las carpetas que se necesitan para solventar las garantías de los
contratos.
- Impulsar las responsabilidades directas de las agencias de seguros,
sustancias controladas y demás empresas relacionadas.
- Informar de los datos e informaciones que se obtenga de cada contrato y
de cada personal operativo.
- Programar y Controlar los viajes.
- Manejar todas las contrataciones.
- Ayudar en los problemas operacionales, de seguridad y ambientales por las
que la empresa atraviese.
GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

Es el encargado de supervisar todas las gestiones de recursos humanos y
las operaciones de relaciones industriales para la empresa.
Hacer el seguimiento del desarrollo, implementación y mejora de las estrategias,
programas y políticas.
Algunas de sus funciones son:
- Definir los objetivos de la organización
- Supervisar las actividades de todos los departamentos (seleccionar
gerentes, directores y demás personal ejecutivo)
- Hacer seguimiento de los recursos materiales y financieros, así como del
talento humano.
- Ser el embajador de la identidad de la empresa tanto para público interno
como para externo.
Llevar registro de los archivos, informes y demás documentación pertinente al área.
4.6 INVERSIONES DE PROYECTO

4.6.1 INVERSION FIJA
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un año y cuya finalidad
es proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus
actividades.
Se refiere a la inversión en capital fijo o a la sustitución de depreciado capital fijo.
Así, la inversión fija es la inversión en activos físicos tales como maquinaria,
terrenos, edificios, instalaciones, vehículos o tecnología. Normalmente, un balance
de la empresa indicará tanto la cantidad de gasto en activos fijos durante el
trimestre o año y el valor total del stock de activos fijos de propiedad.
Inversión fija contrasta con las inversiones en mano de obra, gastos de
funcionamiento continuos, materiales o activos financieros.
23
Esta inversión se caracteriza por realizar la adquisición en bienes tangibles,
financieramente depreciables.
DETALLE TOTAL ($us)
TERRENOS $52.290,00
OBRAS CIVILES $43.251,30
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00
OTROS EQUIPOS $3.720,46
VEHICULOS $626.000,00
IMPREVISTOS $36.689,29
TOTAL $770.475,05
Tabla Nº1: Resumen de inversion fija
4.6.1.1 Terreno
La extensión de nuestro terreno incluye las oficinas administrativas y los garajes
donde estarán los camiones cisternas.
SUPERFICIE
CONCEPTO COSTO ($us/m²) TOTAL ($us)
(m²)
TERRENOS 630 $83,00 $52.290,00
TOTAL $52.290,00
Tabla Nº2: Inversion en terreno
SUPERFICIE
INSTALACIONES COSTO ($us/m²) TOTAL ($us)
(m²)
OFICIAS ADMINISTRATIVAS 144 $220,00 $31.680,00
TALLERES Y ALMACEN 33 $120,00 $3.960,00
BANO 3 $180,00 $540,00
MURO 116,4 $60,75 $7.071,30
TOTAL $43.251,30
Tabla Nº3: Construcciones e instalaciones
4.6.1.2 Muebles y enseres
La cuenta Muebles y Enseres, también denominada Mobiliario, la emplearemos

para controlar las mesas, sillas, archivos, etc., usadas en las diversas oficinas de la
empresa.
Comprende los activos adquiridos en arrendamiento financiero, que la empresa
utiliza para la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a
terceros o para propósitos administrativos, y que se espera usar por más de un
ejercicio económico.
24
COSTO UNITARIO TOTAL
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD
($us/m²) ($us)
ESCRITORIOS 11 $260,00 $2.860,00
SILLAS DE OFICINA 12 $86,00 $1.032,00
SOFAS 4 $490,00 $1.960,00
MESA DE CENTRO 3 $48,00 $144,00
MESA DE REUNIONES 1 $700,00 $700,00
SILLAS PARA CLIENTES 16 $43,00 $688,00
ARCHIVERO 6 $130,00 $780,00
LIBRERO 3 $120,00 $360,00
TOTAL $8.524,00
Tabla Nº4: Muebles y enseres
4.6.1.3 Otros equipos
Debido, primero a la mecanización y actualmente a la computarización de

los sistemas administrativos y como consecuencia del elevado costos de estos
equipos, (los cuales, en algunos casos, como los equipos de computación, tienen
una vida muy limitada a consecuencia de los cambios rápidos en su tecnología) se
ha hecho necesario abrir la cuenta Equipos de Oficina que controlará
la inversión en computadoras, calculadoras, procesadores de palabras, máquinas
de escribir, fotocopiadoras, etc.
PRECIO
ITEM CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
COMPUTADORA 12 $195,45 $2.345,40
IMPRESORA 4 $39,90 $159,60
TELEFONO 6 $59,70 $358,20
FOTOCOPIADORA 1 $259,26 $259,26
SCANNER 2 $299,00 $598,00
TOTAL $3.720,46
TablaNº5: Otros equipos
4.6.1.4 Vehículos
Cuenta real de activo no circulante. Son los vehículos que tiene la empresa para
usos diferentes al reparto de mercancía y traslados varios.
25
ITEM CANTIDAD PRECIO ($us) TOTAL ($us)
CAMIONETAS 2 $38.000,00 $76.000,00

TRACTOS 5 $80.000,00 $400.000,00
CISTERNAS 5 $30.000,00 $150.000,00
TOTAL $626.000,00
Tabla Nº6: Vehiculos
La cisterna consiste de su parte vehicular como ruedas, ejes, frenos, luces, etc., y
por otra parte del tanque criogénico con sus equipos y valvulería de carga /
descarga. Se suministra cada cisterna como un conjunto de estas partes. El peso
de la cisterna vacía es de aproximadamente 16 toneladas. El peso de tractor y
cisterna cargada será de aproximadamente 45 toneladas.
El tanque criogénico es un tanque de doble pared, la pared exterior de acero al
carbono y la pared interior de acero inoxidable. Para garantizar un buen
aislamiento del GNL, se aísla el tanque interior al vacío del tanque exterior, cosa
que dificulta la difusión / conducción de calor de la pared exterior a la pared
interior (GNL está a temperatura criogénica, entre -162ºC y -130ºC, presión entre
0 y 7 bar (g). Para la carga y descarga del tanque, la cisterna tiene incorporada
una bomba para la descarga de GNL y un vaporizador ambiental, más toda la
verdulería necesaria para realizar esta operación.
26
4.6.1.5 Ubicación del sistema hidráulico de enfriamiento
A continuación se describe ejemplos de ubicaciones del sistema hidráulico de

enfriamiento (tanque, refrigerador de aceite). Esta deberá ser definida en función
a la configuración y facilidades disponibles en el tracto camión provisto.
Refrigerador
Tanque de aceite
Refrigerador
27
Refrigerador Tanque de aceite
4.6.1.6 Unidades disponibles de transporte en la empresa.
28
TIPO DE MAQUINARIA
PROYECTO: LOGISTICA Y
TRANSPORTE DE HIDROCARBUROS EN FECHA: 23-04-2018
BOLIVIA
LUGAR: SANTA CRUZ DE LA SIERRA EMPRESA:

OPERADORES: ALMACEN: CAMPO A1
J. GRETEL ARANCIBIA RIOS ORDEN DE COMPRA: GFT-01/25
XIMENA S. MEZA FERNANDEZ
ITEM DESCRIPCION UNID. FIRMA DEL SUPERVISOR OBSERVACIONES
1 VOLVO PLACA:4728EIY TRACTO Y CISTERNA
2 VOLVO PLACA:4290MNS TRACTO Y CISTERNA
3 FIAT PLACA:3298FDD TRACTO Y CISTERNA
4 VOLVO PLACA:3976BBS TRACTO Y CISTERNA
5 SCANIA PLACA:4449LTS TRACTO Y CISTERNA
6 VOLVO PLACA:3223NTT TRACTO Y CISTERNA
7 VOLVO PLACA:4223FLL TRACTO Y CISTERNA
8 RENAULT PLACA:3823SKS TRACTO Y CISTERNA
9 VOLVO PLACA:4122XYL TRACTO Y CISTERNA
10 VOLVO PLACA:3767ESF TRACTO Y CISTERNA
11 VOLVO PLACA:3954NNL TRACTO Y CISTERNA

MERCEDES VOLVO
12 TRACTO Y CISTERNA
PLACA:4256DTM
13 RENAULT PLACA:4521YCI TRACTO Y CISTERNA
14 VOLVO PLACA:3842IFH TRACTO Y CISTERNA
15 SCANIA PLACA:2290VTK TRACTO Y CISTERNA
16 SCANIA PLACA:4712YVY TRACTO Y CISTERNA
17 VOLVO PLACA:2338MFD TRACTO Y CISTERNA
18 VOLVO PLACA:4089SSK TRACTO Y CISTERNA
19 VOLVO PLACA:2998ILL TRACTO Y CISTERNA
20 VOLVO PLACA:3342NTS TRACTO Y CISTERNA
NOTA: JHOSELIN GRETEL ARANCIBIA RIOS ES RESPONSABLE DE HACER LA RESPECTIVA NOTA DE ENTREGA CON NUMERO DE PLACA A LOS
SUPERVISORES CON SUS RESPECTIVAS FIRMAS
Recibido Entregado Por:

J. GRETEL ARANCIBIA RIOS OFICINA CENTRAL
29
4.6.2 INVERSIÓN DIFERIDA
Está constituida por bienes intangibles que se caracterizan por ser inmateriales, al
contrario de bienes físicos, son servicios o derechos adquiridos y como tales, no
están sujetos a desgaste físico.
Entre los tipos de inversión diferida tenemos los gastos de organización de la
empresa, gastos de pre-inversión, intereses, gastos de supervisión de obras y
otros.
4.6.2.1 Gastos de investigación
Para nuestro proyecto, invertimos un equivalente a $1000,00 en investigaciones.
4.6.2.2 Gastos de organización
ITEM TOTAL ($us)
PERSONAL $316,09
TESTIMONIO DE PODER DEL REPRESENTANTE LEGAL $215,52
PUBLICACION DE LOS TESTIMONIOS EN EL PERIODICO $100,57
GASTOS NOTARIALES $100,57
BALANCE DE APERTURA Y TRAMITES DE INSCRIPCION $21,55
CONTADOR $41,16
ABOGADO $71,84
TARJETA EMPRESARIAL $63,22
NOTARIO $28,74
FUNDEMPRESA $65,37
NIT $30,17
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO $143,68
TRAMITES DE INSCRIPCION A LA CAJA DE SALUD $344,83
TRAMITES INICIALES DEL MINISTERIO DE TRABAJO $130,31
TOTAL $1.673,63
Tabla Nº7: Gastos de organización
4.6.2.3 Gastos de pre-operación

Los gastos pre operativos, también llamados gastos de constitución, de
preapertura o de organización, son aquellos que se realizan antes del inicio de
operaciones de una empresa, o antes del lanzamiento de una nueva iniciativa de
una empresa ya existente.
Se considera que los gastos pre operativos son todos aquellos que se generan
antes del inicio de operaciones de una empresa, o de una nueva iniciativa
propulsada por una institución ya registrada como entidad jurídica.
30
ITEM PRECIO USD
PERSONAL $1.359,20
GASTOS DE CAPACITACION AL PERSONAL $1.436,78
CAPACITACION DE MANEJO DEFENSIVO A LOS CHOFERES $323,28
GASTOS VARIOS $1.005,75
TOTAL $4.125,00
Tabla Nº8: Gastos de pre-operación
4.6.2.4 Intereses pre operativos

Estos intereses son los que se pagan por el financiamiento obtenido de la
institución crediticia, durante el año 0 o de instalación y puesta en marcha del
proyecto. La estimación de los intereses, posteriormente se presentan en el
apartado de financiamiento.
PRECIO INTERESES TIEMPO
ITEM TOTAL
($US) 10% (MESES)
CAMIONETAS $76.000,00 $7.600,00 3 $1.900,00
TRACTOS $400.000,00 $40.000,00 3 $10.000,00
CISTERNAS $150.000,00 $15.000,00 3 $3.750,00
TOTAL $626.000,00 $62.600,00 $15.650,00
Tabla Nº9: Intereses pre-operativos
4.6.2.5 Resumen de inversión diferida
ITEM TOTAL ($us)
ESTUDIOS DE INVESTIGACION $5.000,00

GASTOS DE ORGANIZACION $1.673,63
GASTOS DE PRE - OPERACION $4.125,00
INTERESES PRE - OPERATIVOS $15.650,00
TOTAL $27.771,06
Tabla Nº10: Resumen de inversion diferida
4.6.3 CAPITAL DE TRABAJO
Se define como aquel capital en liquidez que se reserva para solucionar problemas
de funcionamiento normal de la empresa, financiando sus costos operacionales
entretanto la empresa no obtenga utilidades.
31
También comprende todos los inventarios de materiales en proceso y productos en
stock.
En este cálculo se consideran los costos en los que se incurre para dar inicio al
funcionamiento del proyecto.
Todos los montos calculados se realizan tomando en cuenta el tiempo de
funcionamiento del proyecto sin utilidad.
COSTO PARA UN
ITEM
MES DE
ENERGIA ELECTRICA $103,45
COSTO DE COMBUSTIBLE $17.544,48
CAJAS Y BANCOS $750,00
TOTAL $17.647,93
Tabla Nº 11: Capital de operación
4.6.4 RESUMEN DE INVERSIONES
ITEM TOTAL ($us)
TERRENOS $52.290,00
VEHICULOS $626.000,00
INVERSION FIJA $770.475,05
GASTOS DE INVESTIGACION $5.000,00
GASTOS PRE-OPERATIVOS $4.125,00
INTERESES PRE-OPERATIVOS $15.650,00
INVERSION DIFERIDA $27.771,06
ENERGIA ELECTRICA $103,45
COSTO DE COMBUSTIBLE $17.544,48
CAJA Y BANCOS $750,00
IMPREVISTOS $919,90
CAPITAL DE TRABAJO $19.317,83
TOTAL $817.563,94
100,00%
Tabla Nº12: Resumen de inversiones
32
4.6.5 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS
La formulación del presupuesto de ingresos del proyecto, se realiza para el periodo
de análisis económico de la empresa, el mismo que resulta de la correspondencia
de multiplicar los valores del programa de producción física del proyecto, con sus
precios de venta del mercado, proyección que nos permite conocer por lo tanto,
las cantidades a producir como los ingresos probables por este concepto.
AÑOS PRECIO ANUAL

1 $1.305.233,48
2 $1.305.648,35
3 $1.305.648,35
4 $1.305.648,35
5 $1.305.648,35
6 $1.389.706,18
7 $1.435.824,71
8 $1.481.943,25
9 $1.565.586,21
10 $1.611.704,74
11 $1.660.086,21
12 $1.743.729,17
13 $1.798.316,09
14 $1.882.321,12
15 $1.930.747,84
Tabla Nº13: Total ingresos proyectados
33
4.6.5.1 Resumen de ingresos proyectados
13.A : INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - YACUIBA
PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³ PRECIO USD
TRANSPORTE (Bs/m³) DE VIAJES INGRESOS ($us)
1 35 199,00 BOB $28,59 165 $165.118,53
2 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
3 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
4 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
5 35 199,50 BOB $28,66 165 $165.533,41
6 35 200,00 BOB $28,74 166 $166.954,02
7 35 200,00 BOB $28,74 166 $166.954,02
8 35 200,00 BOB $28,74 166 $166.954,02
9 35 200,00 BOB $28,74 167 $167.959,77
10 35 200,00 BOB $28,74 167 $167.959,77
11 35 200,00 BOB $28,74 168 $168.965,52
12 35 200,00 BOB $28,74 169 $169.971,26
13 35 200,00 BOB $28,74 170 $170.977,01
14 35 200,00 BOB $28,74 171 $171.982,76
15 35 200,00 BOB $28,74 172 $172.988,51
34
13.B: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO - SANTA CRUZ
PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³ PRECIO USD
TRANSPORTE (Bs/m³) DE VIAJES INGRESOS
1 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
2 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
3 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
4 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
5 35 250,00 BOB $35,92 368 $462.643,68
6 35 250,00 BOB $35,92 369 $463.900,86
7 35 250,00 BOB $35,92 369 $463.900,86
8 35 250,00 BOB $35,92 369 $463.900,86
9 35 250,00 BOB $35,92 370 $465.158,05
10 35 250,00 BOB $35,92 370 $465.158,05
11 35 250,00 BOB $35,92 371 $466.415,23
12 35 250,00 BOB $35,92 372 $467.672,41
13 35 250,50 BOB $35,99 373 $469.867,46
14 35 250,50 BOB $35,99 374 $471.127,16
15 35 250,50 BOB $35,99 375 $472.386,85
13.C: INGRESOS PROYECTADOS: RIO GRANDE - SANTA CRUZ

PRECIO POR PRECIO POR NUMERO TOTAL
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS ($us)
1 35 60,00 BOB $8,62 208 $62.758,62
2 35 60,00 BOB $8,62 208 $62.758,62
3 35 60,00 BOB $8,62 208 $62.758,62
4 35 60,00 BOB $8,62 208 $62.758,62
5 35 60,00 BOB $8,62 208 $62.758,62
6 35 60,00 BOB $8,62 209 $63.060,34
7 35 60,00 BOB $8,62 210 $63.362,07
8 35 60,00 BOB $8,62 211 $63.663,79
9 35 60,00 BOB $8,62 212 $63.965,52
10 35 60,00 BOB $8,62 213 $64.267,24
11 35 60,00 BOB $8,62 214 $64.568,97
12 35 60,00 BOB $8,62 215 $64.870,69
13 35 60,50 BOB $8,69 216 $65.715,52
14 35 60,50 BOB $8,69 217 $66.019,76
15 35 60,50 BOB $8,69 218 $66.323,99
35
13.D: INGRESOS PROYECTADOS: YACUIBA - VILLAMONTES
AÑOS m³
TRANSPORTE (Bs/m³) TRANSPORTE DE VIAJES INGRESOS
1 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
2 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
3 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
4 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
5 35 26,00 BOB $3,74 131 $17.127,87
6 35 26,00 BOB $3,74 132 $17.258,62
7 35 26,00 BOB $3,74 133 $17.389,37
8 35 26,00 BOB $3,74 134 $17.520,11
9 35 26,00 BOB $3,74 135 $17.650,86
10 35 26,00 BOB $3,74 136 $17.781,61
11 35 26,00 BOB $3,74 137 $17.912,36
12 35 26,00 BOB $3,74 138 $18.043,10
13 35 27,00 BOB $3,88 139 $18.872,84
14 35 27,00 BOB $3,88 140 $19.008,62
15 35 27,00 BOB $3,88 141 $19.144,40
13.E: INGRESOS PROYECTADOS: YACUIBA - CAMIRI

AÑOS m³
1 35 90,00 BOB $12,93 75 $33.943,97
2 35 90,00 BOB $12,93 75 $33.943,97
3 35 90,00 BOB $12,93 75 $33.943,97
4 35 90,00 BOB $12,93 75 $33.943,97
5 35 90,00 BOB $12,93 75 $33.943,97
6 35 90,00 BOB $12,93 76 $34.396,55
7 35 90,00 BOB $12,93 77 $34.849,14
8 35 90,00 BOB $12,93 78 $35.301,72
9 35 90,00 BOB $12,93 79 $35.754,31
10 35 90,00 BOB $12,93 80 $36.206,90
11 35 90,00 BOB $12,93 81 $36.659,48
12 35 90,00 BOB $12,93 82 $37.112,07
13 35 90,50 BOB $13,00 83 $37.773,35
14 35 90,50 BOB $13,00 84 $38.228,45
15 35 90,50 BOB $13,00 85 $38.683,55
36
13.F: INGRESOS PROYECTADOS: VILLAMONTES - CAMIRI
AÑOS m³
1 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
2 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
3 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
4 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
5 35 56,00 BOB $8,05 131 $36.890,80
6 35 56,00 BOB $8,05 132 $37.172,41
7 35 56,00 BOB $8,05 133 $37.454,02
8 35 56,00 BOB $8,05 134 $37.735,63
9 35 56,00 BOB $8,05 135 $38.017,24
10 35 56,00 BOB $8,05 136 $38.298,85
11 35 56,00 BOB $8,05 137 $38.580,46
12 35 56,00 BOB $8,05 138 $38.862,07
13 35 56,50 BOB $8,12 139 $39.493,18
14 35 56,50 BOB $8,12 140 $39.777,30
15 35 56,50 BOB $8,12 141 $40.061,42
13.G: INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - VILLAMONTES

AÑOS m³
1 35 180,00 BOB $25,86 55 $49.784,48
2 35 180,00 BOB $25,86 55 $49.784,48
3 35 180,00 BOB $25,86 55 $49.784,48
4 35 180,00 BOB $25,86 55 $49.784,48
5 35 180,00 BOB $25,86 55 $49.784,48
6 35 180,00 BOB $25,86 56 $50.689,66
7 35 180,00 BOB $25,86 57 $51.594,83
8 35 180,00 BOB $25,86 58 $52.500,00
9 35 180,00 BOB $25,86 59 $53.405,17
10 35 180,00 BOB $25,86 60 $54.310,34
11 35 180,00 BOB $25,86 61 $55.215,52
12 35 180,00 BOB $25,86 62 $56.120,69
13 35 181,50 BOB $26,08 63 $57.501,08
14 35 181,50 BOB $26,08 64 $58.413,79
15 35 181,50 BOB $26,08 65 $59.326,51
37
13.H: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO - SAN JOSE DE CHIQUITOS
AÑOS m³
1 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
2 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
3 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
4 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
5 35 144,00 BOB $20,69 55 $39.827,59
6 35 144,00 BOB $20,69 56 $40.551,72
7 35 144,00 BOB $20,69 57 $41.275,86
8 35 144,00 BOB $20,69 58 $42.000,00
9 35 144,00 BOB $20,69 59 $42.724,14
10 35 144,00 BOB $20,69 60 $43.448,28
11 35 144,00 BOB $20,69 61 $44.172,41
12 35 144,00 BOB $20,69 62 $44.896,55
13 35 144,50 BOB $20,76 63 $45.779,09
14 35 144,50 BOB $20,76 64 $46.505,75
15 35 144,50 BOB $20,76 65 $47.232,40
13.I: INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - PUERTO VILLARROEL

AÑOS m³
1 35 180,00 BOB $25,86 4 $3.620,69
2 35 180,00 BOB $25,86 4 $3.620,69
3 35 180,00 BOB $25,86 4 $3.620,69
4 35 180,00 BOB $25,86 4 $3.620,69
5 35 180,00 BOB $25,86 4 $3.620,69
6 35 180,00 BOB $25,86 5 $4.525,86
7 35 180,00 BOB $25,86 6 $5.431,03
8 35 180,00 BOB $25,86 7 $6.336,21
9 35 180,00 BOB $25,86 8 $7.241,38
10 35 180,00 BOB $25,86 9 $8.146,55
11 35 180,00 BOB $25,86 10 $9.051,72
12 35 180,00 BOB $25,86 11 $9.956,90
13 35 180,50 BOB $25,93 12 $10.892,24
14 35 180,50 BOB $25,93 13 $11.799,93
15 35 180,50 BOB $25,93 14 $12.707,61
38
13.J: INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - COBIJA
AÑOS m³
1 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
2 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
3 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
4 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
5 35 3.670,00 BOB $527,30 4 $73.821,84
6 35 3.670,00 BOB $527,30 5 $92.277,30
7 35 3.670,00 BOB $527,30 6 $110.732,76
8 35 3.670,00 BOB $527,30 7 $129.188,22
9 35 3.670,00 BOB $527,30 8 $147.643,68
10 35 3.670,00 BOB $527,30 9 $166.099,14
11 35 3.670,00 BOB $527,30 10 $184.554,60
12 35 3.670,00 BOB $527,30 11 $203.010,06
13 35 3.670,50 BOB $527,37 12 $221.495,69
14 35 3.670,50 BOB $527,37 13 $239.953,66
15 35 3.670,50 BOB $527,37 14 $258.411,64
13.K: INGRESOS PROYECTADOS: SANTA CRUZ - GUAYARAMERIN

AÑOS m³
1 35 3.412,00 BOB $490,23 5 $85.790,23
2 35 3.412,00 BOB $490,23 5 $85.790,23
3 35 3.412,00 BOB $490,23 5 $85.790,23
4 35 3.412,00 BOB $490,23 5 $85.790,23
5 35 3.412,00 BOB $490,23 5 $85.790,23
6 35 3.412,00 BOB $490,23 6 $102.948,28
7 35 3.412,00 BOB $490,23 6 $102.948,28
8 35 3.412,00 BOB $490,23 6 $102.948,28
9 35 3.412,00 BOB $490,23 7 $120.106,32
10 35 3.412,00 BOB $490,23 7 $120.106,32
11 35 3.412,00 BOB $490,23 7 $120.106,32
12 35 3.412,00 BOB $490,23 8 $137.264,37
13 35 3.412,50 BOB $490,30 8 $137.284,48
14 35 3.412,50 BOB $490,30 9 $154.445,04
15 35 3.412,50 BOB $490,30 9 $154.445,04
39
13.L: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO/ PUERTO SUAREZ - COBIJA
AÑOS m³
1 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
2 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
3 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
4 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
5 35 3.600,00 BOB $517,24 5 $90.517,24
6 35 3.600,00 BOB $517,24 6 $108.620,69
7 35 3.600,00 BOB $517,24 6 $108.620,69
8 35 3.600,00 BOB $517,24 6 $108.620,69
9 35 3.600,00 BOB $517,24 7 $126.724,14
10 35 3.600,00 BOB $517,24 7 $126.724,14
11 35 3.600,00 BOB $517,24 7 $126.724,14
12 35 3.600,00 BOB $517,24 8 $144.827,59
13 35 3.662,50 BOB $526,22 8 $147.341,95
14 35 3.662,50 BOB $526,22 9 $165.759,70
15 35 3.662,50 BOB $526,22 9 $165.759,70
13.M: INGRESOS PROYECTADOS: PUERTO QUIJARRO/ PUERTO SUAREZ - GUAYARAMERIN

AÑOS m³
1 35 3.113,00 BOB $447,27 8 $125.235,63
2 35 3.113,00 BOB $447,27 8 $125.235,63
3 35 3.113,00 BOB $447,27 8 $125.235,63
4 35 3.113,00 BOB $447,27 8 $125.235,63
5 35 3.113,00 BOB $447,27 8 $125.235,63
6 35 3.113,00 BOB $447,27 9 $140.890,09
7 35 3.113,00 BOB $447,27 10 $156.544,54
8 35 3.113,00 BOB $447,27 11 $172.198,99
9 35 3.113,00 BOB $447,27 12 $187.853,45
10 35 3.113,00 BOB $447,27 13 $203.507,90
11 35 3.113,00 BOB $447,27 14 $219.162,36
12 35 3.113,00 BOB $447,27 15 $234.816,81
13 35 3.115,50 BOB $447,63 16 $250.672,41
14 35 3.115,50 BOB $447,63 17 $266.339,44
15 35 3.115,50 BOB $447,63 18 $282.006,47
40
13.N: INGRESOS PROYECTADOS: GUAYARAMERIN - COBIJA
AÑOS m³
1 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
2 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
3 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
4 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
5 35 1.652,00 BOB $237,36 7 $58.152,30
6 35 1.652,00 BOB $237,36 8 $66.459,77
7 35 1.652,00 BOB $237,36 9 $74.767,24
8 35 1.652,00 BOB $237,36 10 $83.074,71
9 35 1.652,00 BOB $237,36 11 $91.382,18
10 35 1.652,00 BOB $237,36 12 $99.689,66
11 35 1.652,00 BOB $237,36 13 $107.997,13
12 35 1.652,00 BOB $237,36 14 $116.304,60
13 35 1.652,50 BOB $237,43 15 $124.649,78
14 35 1.652,50 BOB $237,43 16 $132.959,77
15 35 1.652,50 BOB $237,43 17 $141.269,76
4.6.6 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

Aquí se describen todos los gastos realizados para el funcionamiento de la
empresa, por lo tanto es la reunión de todos los elementos de gastos que se
incurren en el proyecto, como también los gastos administrativos y financieros que
se realizan para el funcionamiento del proyecto a llevar a cabo.
Son aquellos costos que permanecen constantes por un determinado tiempo en
las diferentes fases del proceso productivo y no varían con el cambio de volumen
producido, en otros términos no dependen del nivel de producción, entre los que
se consideran los siguientes:
4.6.6.1 Costos fijos
Se calcula estos valores en base a todos los factores anteriormente determinados y
ellos son: Mano de obra indirecta, seguros, servicios, depreciación de los activos
fijos, amortización de la inversión diferida, costo financiero, costo de
mantenimiento, costo de material de escritorio y costo de ropa de trabajo. El
cálculo de mano de obra, debe incorporar el aporte laboral y patronal.
41
ITEM COSTO EN $US
MANO DE OBRA INDIRECTA $93.874,32

SEGUROS $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS $232.582,32
AMORTIZACION DE INVERSION DIFERIDA $5.554,21
COSTO FINANCIERO $66.925,13
COSTO DE MANTENIMIENTO $83.651,05
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO $2.385,34
COSTO DE ROPA DE TRABAJO $2.454,74
IMPREVISTO $26.632,62
TOTAL $559.285,09
Tabla Nº14: Resumen de costos fijos
4.6.6.1.1 Mano de obra directa e indirecta

Es aquella que no interviene directamente en la producción o transformación de la
materia prima y en la obtención del producto final. En este punto se considera
todos los sueldos y salarios del personal que presentará sus servicios a la empresa
en forma permanente; incluyendo los aportes sociales y patronales que están
establecidos por la Ley del trabajo.
CARGA SOCIAL APORTE (% )
CAJA NACIONAL DE SALUD 10,00%

PRO VIVIENDA 2,00%
RIESGO COMUN PROFESIONAL (AFP) 1,71%
APORTE PATRONAL SOLIDARIO 3,00%
TOTAL APORTE PATRONAL 16,71%
SEGURO POR VEJEZ, MUERTE O INVALIDEZ 10,00%
PRIMA RIESGO COMUN 1,71%
APORTE SOLIDARIO DEL ASEGURADO 0,50%
COMISION A LA ADMINISTRADORA DE FONDO DE PENSIONES 0,50%
TOTAL APORTE LABORAL 12,71%
TOTAL 29,42%
Tabla Nº15: Aporte laboral
42
SUELDO SUELDOS SUELDO POR COSTO
CARGOS
ITEM CANTIDAD ESTIMADO CON TRABAJADOR TOTAL
SOCIALES
($us/Mes) APORTE ($us/Mes) ($us/Año)
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 16,71%

GERENTE GENERAL 1 $700,00 $116,97 $816,97 $816,97 $9.803,64
RECEPCIONISTA 2 $250,00 $41,78 $291,78 $583,55 $7.002,60
GERENTE DE LOGISTICA Y OPERACIONES 1 $500,00 $83,55 $583,55 $583,55 $7.002,60
AUXILIAR DE OPERACIONES 1 $300,00 $50,13 $350,13 $350,13 $4.201,56
GERENTE DE FINANZAS Y ADMINISTRACION 1 $500,00 $83,55 $583,55 $583,55 $7.002,60
AUXILIAR CONTABLE Y ADMINISTRATIVO 1 $300,00 $50,13 $350,13 $350,13 $4.201,56
GERENTE DE RECURSOS HUMANOS 1 $400,00 $66,84 $466,84 $466,84 $5.602,08
AUXILIAR DE RECURSOS HUMANOS 1 $300,00 $50,13 $350,13 $350,13 $4.201,56
CHOFER 5 $500,00 $83,55 $583,55 $2.917,75 $35.013,00
JEFE DE MECANICA 1 $350,00 $58,49 $408,49 $408,49 $4.901,82
AYUDANTE DE MECANICA 1 $250,00 $41,78 $291,78 $291,78 $3.501,30
CONTADOR 1 $50,00 $0,00 $50,00 $50,00 $600,00
ABOGADO 1 $70,00 $0,00 $70,00 $70,00 $840,00
TOTAL 18 $7.822,86 $93.874,32
Tabla Nº16: Sueldos y salarios
4.6.6.1.2 Seguros
El costo anual por este concepto se calculará aplicando una tasa de 5% anual a la
inversión fija. Se empleará una póliza para cubrir los posibles riesgos (robos, incendios y
otros) de los activos fijos
VALOR TASA DE
ITEM COSTO DE SEGURO
INVERSION INTERES (% )
OBRAS CIVILES $43.251,30 10% $4.325,13
CAMIONETAS $76.000,00 5% $3.800,00
TRACTOS $400.000,00 5% $20.000,00
CISTERNAS $150.000,00 5% $7.500,00
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00 5% $426,20
OTROS EQUIPOS $3.720,46 5% $186,02
TOTAL $681.495,76 $36.237,35
Tabla Nº17:Seguros
4.6.6.1.3 Servicios
Es un conjunto de actividades que buscan satisfacer las necesidades de un cliente.
43
Dentro de este punto están considerados los gastos de servicios de comunicación,
consumo de agua, y material de limpiezas, los que se detalla y contempla en el
cuadro.
COSTO COSTO
ITEM
($us/Mes) ($us/Año)
SERVICIOS DE COMUNICACION $475,00 $5.700,00
WIFI $215,00 $2.580,00
COTAS $20,00 $240,00
CELULARES CORPORATIVOS $240,00 $2.880,00
SERVICIOS DE AGUA $25,00 $300,00
SAGUAPAC $25,00 $300,00
SERVICIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA $79,00 $948,00
CRE $75,00 $900,00
GAS $4,00 $48,00
SERVICIOS DE LIMPIEZA $170,00 $2.040,00
GASTOS DE LIMPIEZA $170,00 $2.040,00
TOTAL $8.988,00
Tabla Nº 18: Servicios
4.6.6.1.4 Depreciación de activos fijos

Todo activo fijo debido al deterioro, obsolescencia y uso, sufren una disminución
en su valor. Es necesario tomar en cuenta una pérdida anual considerando la vida
útil de dichos activos. La depreciación es aquella cantidad de dinero que se
reserva, para reponer los activos tangibles cuando fenecen en su vida útil, de tal
manera que la actividad productiva de la empresa no se resienta.
VALOR DE VALOR UTIL DEPRECIACION VALOR

ITEM
INVERSIONES ANUAL ANUAL RESIDUAL
OBRAS DE CONSTRUCCION $43.251,30 20 $2.162,57 $21.625,65

CAMIONETAS $76.000,00 15 $5.066,67 $25.333,33
TRACTO $400.000,00 15 $26.666,67 $133.333,33
CISTERNAS $150.000,00 10 $15.000,00 $0,00
OTROS EQUIPOS $3.720,46 8 $465,06 $0,00
MUEBLES Y ENSERES $8.524,00 10 $852,40 $0,00
IMPREVISTOS $36.689,29 10 $3.668,93 $0,00
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLE $53.882,28 $180.292,32
TERRENOS $52.290,00 $52.290,00
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLE $52.290,00
44
TOTAL $770.475,05 $53.882,28 $232.582,32
Tabla Nº19: Depreciación de activos fijos
4.6.6.1.5 Amortización de la inversión diferida
La amortización supone naturalmente la disminución de la inversión diferida, al
tiempo que se debe reconocer el gasto correspondiente.
La inversión diferida se la realiza en la etapa de instalación o pre-operación y se
restituye a través de la amortización diferida a partir del primer periodo de
funcionamiento del proyecto.
La amortización diferida es aquella cantidad de dinero que se reserva para reponer
los activos intangibles, cuando fenece la vida útil del proyecto. El método para
calcular el cargo por amortización diferida, es de tipo lineal y obedece a la
siguiente ecuación:
VALOR DE
AMORTIZACION
ITEM INVERSION
ANUAL (20% )
DIFERIDA
GASTOS DE INVESTIGACION' $5.000,00 $1.000,00
GASTOS DE ORGANIZACION $1.673,63 $334,73
GASTOS PRE-OPERATIVOS $4.125,00 $825,00
INTERESES PRE-OPERATIVOS $15.650,00 $3.130,00
IMPREVISTOS $1.322,43 $264,49
TOTAL $5.554,21
Tabla Nº20: Amortización de la inversión diferida
4.6.6.1.6 Costo de mantenimiento

El costo de mantenimiento, se determina por mantener en buenas condiciones de
funcionamiento: las maquinarias, equipos, vehículos, y obras civiles y de esta manera
prolongar su funcionamiento, se calcula tomando un porcentaje del valor original, el cual
esta normalmente estimado. Este costo es fijo, debido principalmente a que el
mantenimiento se debe efectuar independientemente de la producción.
Cuando adquirimos un activo –por ejemplo, un vehículo o una maquinaria– hay

que considerar los costos de mantenimiento que implica tenerlo y operarlo, según
la web anglosajona Investopedia. Si dichos costos son demasiado elevados, puede
ser una buena idea considerar otras posibilidades, como por ejemplo alquilarlo.
45
También hay que tener en cuenta que muchos empresarios no consideran estos
costos como una inversión, sino como una carga que intentan evitar. Esta actitud
es errónea.
VALOR DE PORCENTAJE
ITEM COSTO TOTAL
INVERSION ($US) (%)
OBRAS DE CONSTRUCCION $43.251,30 2% $865,03

CAMIONETAS $76.000,00 10% $7.600,00
TRACTO $400.000,00 15% $60.000,00
CISTERNAS $150.000,00 10% $15.000,00
OTROS EQUIPOS $3.720,46 5% $186,02
TOTAL $672.971,76 $83.651,05
Tabla Nº 21: Costo de mantenimiento
4.6.6.1.7 Costo financiero
Los costos financieros significan los intereses que se pagan por concepto del
capital financiado, para el funcionamiento del proyecto, este financiamiento ha
sido realizado para cubrir la adquisición de maquinaria y equipo, cuyo monto
alcanza a 66.925,13 $us.
Los costes financieros, también conocidos como costes de oportunidad, son
aquellos que se ocasionan como consecuencia de decisiones de inversión o de
cualquier otra naturaleza, pero que se emplearán en el proceso productivo de la
empresa.
46
AMORTIZACION SALDO OBLIGACION
AÑO CAPITAL INICIAL INTERESES
DEL CAPITAL DEUDOR TOTAL
10,00%
0 $669.251,30
1 $602.326,17 $66.925,13 $66.925,13 $602.326,17 $133.850,26
2 $535.401,04 $60.232,62 $66.925,13 $535.401,04 $127.157,75
3 $468.475,91 $53.540,10 $66.925,13 $468.475,91 $120.465,23
4 $401.550,78 $46.847,59 $66.925,13 $401.550,78 $113.772,72
5 $334.625,65 $40.155,08 $66.925,13 $334.625,65 $107.080,21
6 $267.700,52 $33.462,57 $66.925,13 $267.700,52 $100.387,70
7 $200.775,39 $26.770,05 $66.925,13 $200.775,39 $93.695,18
8 $133.850,26 $20.077,54 $66.925,13 $133.850,26 $87.002,67
9 $66.925,13 $13.385,03 $66.925,13 $66.925,13 $80.310,16
10 $0,00 $6.692,51 $66.925,13 $0,00 $73.617,64
Tabla Nº22: Costo financiero
4.6.6.1.8 Costo del material administrativo
Es el gasto realizado por material de escritorio, constituyen materiales de

papelería, lápices, marcadores, tintas para impresoras y plumas, discos de PC, etc.
COSTO COSTO
DETALLE
MENSUAL ANUAL
MATERIAL DE ESCRITORIO $198,78 $2.385,34
TOTAL $198,78 $2.385,34

Tabla Nº 23: Costo de material administrativo
47
ITEM CANTIDAD COSTO ANUAL TOTAL ($us)
GRAPAS 1 PAQUETE 300 $43,10

LAPICEROS 1 PAQUETE 180 $25,86
CLIP 1 PAQUETE 100 $14,37
MARCADORES 1 PAQUETE 360 $51,72
TINTA PARA IMPRESORA 2 PAQUETES 640 $91,95
FLASH 4 UNIDADES 400 $57,47
NEPACO 1 PAQUETE 60 $8,62
FOLDERS 1 PAQUETE 720 $103,45
HOJAS TIPO OFICIO 0 CAJA 6000 $862,07
HOJAS TIPO CARTA 1 CAJA 4800 $689,66
SOBRE MANILA 1 PAQUETE 600 $86,21
ENGRAMPADORA 12 UNIDADES 420 $60,34
PERFORADORA 12 UNIDADES 240 $34,48
TIJERA 12 UNIDADES 100 $14,37
ESTILETE 12 UNIDADES 84 $12,07
DIUREX 1 PAQUETE 48 $6,90
TINTA PARA SELLO 12 UNIDADES 120 $17,24
ESPONJA 12 UNIDADES 90 $12,93
SELLOS PERSONALES 12 UNIDADES 480 $68,97
SELLO DE LA EMPRESA 2 UNIDADES 160 $22,99
HOJA MEMBRETADA 1000 UNIDADES 250 $35,92
TARJETAS 1000 UNIDADES 150 $21,55
FACTURAS 3 UNIDADES 300 $43,10
TOTAL 16602 $2.385,34
Tabla Nº24: Resúmen de material administrativo
4.6.6.1.9 Costo de ropa de trabajo

Para dar cumplimiento a las normas de seguridad, es necesario dotar al personal
de equipo de protección, para este tipo de fábrica se debe contar con botas de
trabajo, casco y guantes. Por otro lado, como una empresa de servicios, el
personal administrativo también debe ser dotado de uniformes como camisas y
poleras de la empresa. Para ello se destinará $2.454,74 $us/año.
48
COSTO POR
ITEM UNIDADES TOTAL $US
UNIDAD
CAMISA DE TRABAJO 27 $150,00 $581,90
PANTALON DE TRABAJO 18 $250,00 $646,55
POLERA 18 $120,00 $310,34
CAMISA DE EPP 15 $70,00 $150,86
PANTALOS DE EPP 15 $150,00 $323,28
BOTAS 5 $350,00 $251,44
CASCO 5 $60,00 $43,10
OREJERAS 5 $35,00 $25,14
GAFAS 5 $50,00 $35,92
OVEROL 4 $150,00 $86,21
TOTAL $2.454,74
Tabla Nº25: Ropa de trabajo
4.6.6.2 Costos variables
Los costos variables son los gastos que cambian en proporción a la actividad de
una empresa. El costo variable es la suma de los costos marginales en todas las
unidades producidas. Así, los costos fijos y los costos variables constituyen los dos
componentes del costo total.
Están definidos así, porque son los que varían en forma directa al cambio de las
cantidades de producción, ellos son: materia prima, mano de obra directa, energía
eléctrica, combustible, y desde luego los imprevistos. A continuación se presentan
para cada uno de ellos un cuadro de sus costos, los que están considerados en
función a la cantidad y capacidad de producción definida en el estudio.
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
COMBUSTIBLE TOTAL $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
ENERGIA ELECTRICA $1.241,40 $1.243,88 $1.243,88 $1.246,37 $1.248,85 $1.251,33 $1.253,81 $1.253,81 $1.256,30 $1.258,78 $1.261,26 $1.263,75 $1.266,23 $1.268,71 $1.271,19
IMPREVISTOS $10.588,76 $10.588,88 $10.588,88 $10.589,01 $10.589,13 $10.807,76 $10.926,59 $11.045,29 $11.264,02 $11.382,87 $11.528,92 $11.747,74 $11.893,81 $12.111,15 $12.257,22
TOTAL $222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.371,74 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
Tabla Nº27: Resumen de costo variables
4.6.6.2.1 Costo de energía eléctrica

La energía eléctrica cuyo costo por consumo es de 0,05603 $us/Kw-hr de energía
consumida; estos datos fueron proporcionados por la Cooperativa Rural de
Electrificación (CRE), por lo tanto, los montos de los costos calculados en relación
a la capacidad de producción por año.
49
CONSUMO DE ENERGIA CONSUMO DE ENERGIA
COSTO
AÑOS ELECTRICA MENSUAL ELECTRICA ANUAL TOTAL ($us)
($us/KWH)
($us/KWH) ($us/KWH)
1 500 6000 $0,21 $1.241,40
2 501 6012 $0,21 $1.243,88
3 501 6012 $0,21 $1.243,88
4 502 6024 $0,21 $1.246,37
5 503 6036 $0,21 $1.248,85
6 504 6048 $0,21 $1.251,33
7 505 6060 $0,21 $1.253,81
8 505 6060 $0,21 $1.253,81
9 506 6072 $0,21 $1.256,30
10 507 6084 $0,21 $1.258,78
11 508 6096 $0,21 $1.261,26
12 509 6108 $0,21 $1.263,75
13 510 6120 $0,21 $1.266,23
14 511 6132 $0,21 $1.268,71
15 512 6144 $0,21 $1.271,19
Tabla Nº26: Costo de energia electrica
4.6.6.2.2 Costo de combustible

El costo de combustible está calculado considerando el funcionamiento de las
camionetas y por supuesto de los camiones cisternas que son base del servicio que
ofrecemos.
Los combustibles por ende, serán la principal fuente de la empresa, y solventará a
demanda que se requiere.
PRECIO
AÑOS COMBUSTIBLE
TOTAL ($us)
1 $210.533,76
2 $210.533,76
3 $210.533,76
4 $210.533,76
5 $210.533,76
6 $214.903,88
7 $217.277,94
8 $219.652,01
9 $224.024,07
10 $226.398,63
11 $229.317,05
12 $233.691,06
13 $236.609,96
14 $240.954,30
15 $243.873,21
Tabla Nº28: Precios de combustible
50
4.6.6.2.2.1. Resumen de costo de combustible
28.1: SANTA CRUZ - YACUIBA
PRECIO
NUMERO DE PRECIO DIESEL
AÑOS DISTANCIA (Km) LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
VIAJES ANUAL ($us/Litro)
ANUAL ($us)
1 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
2 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
3 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
4 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
5 165 547,2 82162,08 $0,53 $43.914,22
6 166 547,2 82660,03 $0,53 $44.180,36
7 166 547,2 82660,03 $0,53 $44.180,36
8 166 547,2 82660,03 $0,53 $44.180,36
9 167 547,2 83157,98 $0,53 $44.446,51
10 167 547,2 83157,98 $0,53 $44.446,51
11 168 547,2 83655,94 $0,53 $44.712,66
12 169 547,2 84153,89 $0,53 $44.978,80
13 170 547,2 84651,84 $0,53 $45.244,95
14 171 547,2 85149,79 $0,53 $45.511,10
15 172 547,2 85647,74 $0,53 $45.777,24
28.2 : PUERTO QUIJARRO - SANTA CRUZ

PRECIO
AÑOS KM LITROS ANUAL COMBUSTIBLE
ANUAL ($us)
1 368 571 191216,48 $0,53 $102.201,91
2 368 571 191216,48 $0,53 $102.201,91
3 368 571 191216,48 $0,53 $102.201,91
4 368 571 191216,48 $0,53 $102.201,91
5 368 571 191216,48 $0,53 $102.201,91
6 369 571 191736,09 $0,53 $102.479,63
7 369 571 191736,09 $0,53 $102.479,63
8 369 571 191736,09 $0,53 $102.479,63
9 370 571 192255,70 $0,53 $102.757,36
10 370 571 192255,70 $0,53 $102.757,36
11 371 571 192775,31 $0,53 $103.035,08
12 372 571 193294,92 $0,53 $103.312,80
13 373 571 193814,53 $0,53 $103.590,52
14 374 571 194334,14 $0,53 $103.868,25
15 375 571 194853,75 $0,53 $104.145,97
51
28.3: RIO GRANDE - SANTA CRUZ
PRECIO
ANUAL ($us)
1 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
2 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
3 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
4 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
5 208 55 10410,40 $0,53 $5.564,18
6 209 55 10460,45 $0,53 $5.590,93
7 210 55 10510,50 $0,53 $5.617,68
8 211 55 10560,55 $0,53 $5.644,43
9 212 55 10610,60 $0,53 $5.671,18
10 213 55 10660,65 $0,53 $5.697,93
11 214 55 10710,70 $0,53 $5.724,68
12 215 55 10760,75 $0,53 $5.751,44
13 216 55 10810,80 $0,53 $5.778,19
14 217 55 10860,85 $0,53 $5.804,94
15 218 55 10910,90 $0,53 $5.831,69
28.4: YACUIBA - VILLAMONTES

PRECIO
ANUAL ($us)
1 131 94,2 11229,58 $0,53 $6.002,02
2 131 94,2 11229,58 $0,53 $6.002,02
3 131 94,2 11229,58 $0,53 $6.002,02
4 131 94,2 11229,58 $0,53 $6.002,02
5 131 94,2 11229,58 $0,53 $6.002,02
6 132 94,2 11315,30 $0,53 $6.047,83
7 133 94,2 11401,03 $0,53 $6.093,65
8 134 94,2 11486,75 $0,53 $6.139,47
9 135 94,2 11572,47 $0,53 $6.185,29
10 136 94,2 11658,19 $0,53 $6.231,10
11 137 94,2 11743,91 $0,53 $6.276,92
12 138 94,2 11829,64 $0,53 $6.322,74
13 139 94,2 11915,36 $0,53 $6.368,55
14 140 94,2 12001,08 $0,53 $6.414,37
15 141 94,2 12086,80 $0,53 $6.460,19
52
28.5: YACUIBA - CAMIRI
PRECIO
ANUAL ($us)
1 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
2 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
3 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
4 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
5 75 256,4 17499,30 $0,53 $9.353,07
6 76 256,4 17732,62 $0,53 $9.477,78
7 77 256,4 17965,95 $0,53 $9.602,49
8 78 256,4 18199,27 $0,53 $9.727,20
9 79 256,4 18432,60 $0,53 $9.851,90
10 80 256,4 18665,92 $0,53 $9.976,61
11 81 256,4 18899,24 $0,53 $10.101,32
12 82 256,4 19132,57 $0,53 $10.226,03
13 83 256,4 19365,89 $0,53 $10.350,74
14 84 256,4 19599,22 $0,53 $10.475,44
15 85 256,4 19832,54 $0,53 $10.600,15
28.6: VILLAMONTES - CAMIRI

PRECIO
ANUAL ($us)
1 131 164 19550,44 $0,53 $10.449,37
2 131 164 19550,44 $0,53 $10.449,37
3 131 164 19550,44 $0,53 $10.449,37
4 131 164 19550,44 $0,53 $10.449,37
5 131 164 19550,44 $0,53 $10.449,37
6 132 164 19699,68 $0,53 $10.529,14
7 133 164 19848,92 $0,53 $10.608,91
8 134 164 19998,16 $0,53 $10.688,67
9 135 164 20147,40 $0,53 $10.768,44
10 136 164 20296,64 $0,53 $10.848,20
11 137 164 20445,88 $0,53 $10.927,97
12 138 164 20595,12 $0,53 $11.007,74
13 139 164 20744,36 $0,53 $11.087,50
14 140 164 20893,60 $0,53 $11.167,27
15 141 164 21042,84 $0,53 $11.247,04
53
28.7: SANTA CRUZ - VILLAMONTES
PRECIO
ANUAL ($us)
1 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
2 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
3 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
4 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
5 55 452,7 22657,64 $0,53 $12.110,12
6 56 452,7 23069,59 $0,53 $12.330,30
7 57 452,7 23481,55 $0,53 $12.550,48
8 58 452,7 23893,51 $0,53 $12.770,67
9 59 452,7 24305,46 $0,53 $12.990,85
10 60 452,7 24717,42 $0,53 $13.211,03
11 61 452,7 25129,38 $0,53 $13.431,22
12 62 452,7 25541,33 $0,53 $13.651,40
13 63 452,7 25953,29 $0,53 $13.871,59
14 64 452,7 26365,25 $0,53 $14.091,77
15 65 452,7 26777,21 $0,53 $14.311,95
28.8: PUERTO QUIJARRO - SAN JOSE DE CHIQUITOS

PRECIO
ANUAL ($us)
1 55 144 7207,20 $0,53 $3.852,12
2 55 144 7207,20 $0,53 $3.852,12
3 55 144 7207,20 $0,53 $3.852,12
4 55 144 7207,20 $0,53 $3.852,12
5 55 144 7207,20 $0,53 $3.852,12
6 56 145 7389,20 $0,53 $3.949,40
7 57 145 7521,15 $0,53 $4.019,93
8 58 145 7653,10 $0,53 $4.090,45
9 59 146 7838,74 $0,53 $4.189,67
10 60 146 7971,60 $0,53 $4.260,68
11 61 146 8104,46 $0,53 $4.331,69
12 62 147 8293,74 $0,53 $4.432,86
13 63 147 8427,51 $0,53 $4.504,36
14 64 147 8561,28 $0,53 $4.575,86
15 65 147 8695,05 $0,53 $4.647,35
54
28.9: SANTA CRUZ - PUERTO
PRECIO
ANUAL ($us)
1 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
2 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
3 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
4 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
5 4 277,3 1009,37 $0,53 $539,49
6 5 277,3 1261,72 $0,53 $674,36
7 6 277,3 1514,06 $0,53 $809,24
8 7 277,3 1766,40 $0,53 $944,11
9 8 277,3 2018,74 $0,53 $1.078,98
10 9 277,3 2271,09 $0,53 $1.213,86
11 10 277,3 2523,43 $0,53 $1.348,73
12 11 277,3 2775,77 $0,53 $1.483,60
13 12 277,3 3028,12 $0,53 $1.618,48
14 13 277,3 3280,46 $0,53 $1.753,35
15 14 277,3 3532,80 $0,53 $1.888,22
28.10: SANTA CRUZ - COBIJA

PRECIO
ANUAL ($us)
1 4 1937,9 7053,96 $0,53 $3.770,22
2 4 1937,9 7053,96 $0,53 $3.770,22
3 4 1937,9 7053,96 $0,53 $3.770,22
4 4 1937,9 7053,96 $0,53 $3.770,22
5 4 1937,9 7053,96 $0,53 $3.770,22
6 5 1937,9 8817,45 $0,53 $4.712,77
7 6 1937,9 10580,93 $0,53 $5.655,33
8 7 1937,9 12344,42 $0,53 $6.597,88
9 8 1937,9 14107,91 $0,53 $7.540,44
10 9 1937,9 15871,40 $0,53 $8.482,99
11 10 1937,9 17634,89 $0,53 $9.425,54
12 11 1937,9 19398,38 $0,53 $10.368,10
13 12 1937,9 21161,87 $0,53 $11.310,65
14 13 1937,9 22925,36 $0,53 $12.253,21
15 14 1937,9 24688,85 $0,53 $13.195,76
55
28. 11: SANTA CRUZ - GUAYARAMERIN
PRECIO
ANUAL ($us)
1 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
2 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
3 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
4 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
5 5 1528,5 6954,68 $0,53 $3.717,15
6 6 1528,5 8345,61 $0,53 $4.460,58
7 6 1528,5 8345,61 $0,53 $4.460,58
8 6 1528,5 8345,61 $0,53 $4.460,58
9 7 1528,5 9736,55 $0,53 $5.204,02
10 7 1528,5 9736,55 $0,53 $5.204,02
11 7 1528,5 9736,55 $0,53 $5.204,02
12 8 1528,5 11127,48 $0,53 $5.947,45
13 8 1528,5 11127,48 $0,53 $5.947,45
14 9 1528,5 12518,42 $0,53 $6.690,88
15 9 1528,5 12518,42 $0,53 $6.690,88
28.12: PUERTO QUIJARRO/ PUERTO SUAREZ - COBIJA

PRECIO
ANUAL ($us)
1 5 1402,2 6380,01 $0,53 $3.410,01
2 5 1402,2 6380,01 $0,53 $3.410,01
3 5 1402,2 6380,01 $0,53 $3.410,01
4 5 1402,2 6380,01 $0,53 $3.410,01
5 5 1402,2 6380,01 $0,53 $3.410,01
6 6 1402,2 7656,01 $0,53 $4.092,01
7 6 1402,2 7656,01 $0,53 $4.092,01
8 6 1402,2 7656,01 $0,53 $4.092,01
9 7 1402,2 8932,01 $0,53 $4.774,01
10 7 1402,2 8932,01 $0,53 $4.774,01
11 7 1402,2 8932,01 $0,53 $4.774,01
12 8 1402,2 10208,02 $0,53 $5.456,01
13 8 1402,2 10208,02 $0,53 $5.456,01
14 9 1402,2 11484,02 $0,53 $6.138,01
15 9 1402,2 11484,02 $0,53 $6.138,01
56
28.13: PUERTO QUIJARRO/ PUERTO SUAREZ - GUAYARAMERIN
PRECIO
ANUAL ($us)
1 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
2 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
3 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
4 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
5 8 1126 8197,28 $0,53 $4.381,30
6 9 1126 9221,94 $0,53 $4.928,97
7 10 1126 10246,60 $0,53 $5.476,63
8 11 1126 11271,26 $0,53 $6.024,29
9 12 1126 12295,92 $0,53 $6.571,96
10 13 1126 13320,58 $0,53 $7.119,62
11 14 1126 14345,24 $0,53 $7.667,28
12 15 1126 15369,90 $0,53 $8.214,95
13 16 1126 16394,56 $0,53 $8.762,61
14 17 1126 17419,22 $0,53 $9.310,27
15 18 1126 18443,88 $0,53 $9.857,94
28. 14: GUAYARAMERIN - COBIJA

PRECIO
ANUAL ($us)
1 7 372,6 2373,46 $0,53 $1.268,57
2 7 372,6 2373,46 $0,53 $1.268,57
3 7 372,6 2373,46 $0,53 $1.268,57
4 7 372,6 2373,46 $0,53 $1.268,57
5 7 372,6 2373,46 $0,53 $1.268,57
6 8 372,6 2712,53 $0,53 $1.449,80
7 9 372,6 3051,59 $0,53 $1.631,02
8 10 372,6 3390,66 $0,53 $1.812,25
9 11 372,6 3729,73 $0,53 $1.993,47
10 12 372,6 4068,79 $0,53 $2.174,70
11 13 372,6 4407,86 $0,53 $2.355,92
12 14 372,6 4746,92 $0,53 $2.537,15
13 15 372,6 5085,99 $0,53 $2.718,37
14 16 372,6 5425,06 $0,53 $2.899,60
15 17 372,6 5764,12 $0,53 $3.080,82
57
4.7 PROYECCION DE LOS COSTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32
SEGUROS $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
$232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32
AMORTIZACION DE INVERSIONES$5.554,21
DIFERIDAS $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21
COSTO FINANCIERO $66.925,13 $60.232,62 $53.540,10 $46.847,59 $40.155,08 $33.462,57 $26.770,05 $20.077,54 $13.385,03 $6.692,51 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
COSTO DE MANTENIMIENTO $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05 $83.651,05
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO
$2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34
COSTO DE ROPA DE TRABAJO $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74 $2.454,74
IMPREVISTOS $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62
COSTO FIJO $559.285,09 $552.592,58 $545.900,06 $539.207,55 $532.515,04 $525.822,53 $519.130,01 $512.437,50 $505.744,99 $499.052,47 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96
COMBUSTIBLES TOTALES $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
IMPREVISTOS $10.588,76 $10.588,88 $10.588,88 $10.589,01 $10.589,13 $10.807,76 $10.926,59 $11.045,29 $11.264,02 $11.382,87 $11.528,92 $11.747,74 $11.893,81 $12.111,15 $12.257,22
COSTOS VARIABLES $222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.371,74 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
TOTAL $781.649,01 $774.959,10 $768.266,59 $761.576,68 $754.886,78 $752.785,49 $748.588,36 $744.388,61 $742.289,37 $738.092,75 $734.467,19 $739.062,50 $742.129,96 $746.694,13 $749.761,59
Tabla Nº 29: Proyección de los costos fijos
4.8 IMPUESTOS
Los impuestos son obligación que se deben cumplir, las normativas impositivas para el
sector industrial están establecidas para tributar al estado en función de las ventas que se
realizan, en este aspecto el impuesto al valor agregado está definido en un 13% del total
de los costos facturados en su momento.
Los impuestos son los tributos más importantes, a través de los cuales, se obtiene
la mayoría de los ingresos públicos. Con ellos, el Estado obtiene los recursos
suficientes para llevar a cabo sus actuaciones, como, por ejemplo, la
administración, infraestructuras o prestación de servicios.
ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
SEGUROS $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34
COSTO DE COMBUSTIBLE $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
CAMIONETAS $76.000,00
TRACTOS $400.000,00
CISTERNAS $150.000,00
TOTAL $683.169,39 $345.491,65 $345.491,65 $345.491,65 $345.491,65 $345.491,65 $349.861,77 $352.235,83 $354.609,90 $358.981,96 $361.356,51 $364.274,94 $368.648,94 $371.567,85 $375.912,19 $378.831,10
IVA (13%) $88.812,02 $44.913,91 $44.913,91 $44.913,91 $44.913,91 $44.913,91 $45.482,03 $45.790,66 $46.099,29 $46.667,65 $46.976,35 $47.355,74 $47.924,36 $48.303,82 $48.868,59 $49.248,04
Tabla Nº 30: Impuestos de los costos facturados
58
4.9 IMPUESTOS NETOS A PAGAR
INGRESOS IMPUESTOS
AÑOS IVA INGRESOS IVA EGRESOS
PROYECTADOS NETOS A PAGAR
1 $1.305.233,48 $169.680,35 $44.913,91 $124.766,44
2 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
3 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
4 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
5 $1.305.648,35 $169.734,29 $44.913,91 $124.820,37
6 $1.389.706,18 $180.661,80 $45.482,03 $135.179,77
7 $1.435.824,71 $186.657,21 $45.790,66 $140.866,55
8 $1.481.943,25 $192.652,62 $46.099,29 $146.553,34
9 $1.565.586,21 $203.526,21 $46.667,65 $156.858,55
10 $1.611.704,74 $209.521,62 $46.976,35 $162.545,27
11 $1.660.086,21 $215.811,21 $47.355,74 $168.455,47
12 $1.743.729,17 $226.684,79 $47.924,36 $178.760,43
13 $1.798.316,09 $233.781,09 $48.303,82 $185.477,27
14 $1.882.321,12 $244.701,75 $48.868,59 $195.833,16
15 $1.930.747,84 $250.997,22 $49.248,04 $201.749,18
Tabla Nº31: Impuestos netos a pagar
4.10 PUNTO DE EQUILIBRIO

Es aquel donde los costos totales se hacen iguales a los ingresos recibidos, de
manera que se llega a una situación de equilibrio en la cual no hay ganancias ni
pérdidas. Matemáticamente lo anterior manifestado se traduce a la siguiente
ecuación:
Pe%=(CF/(VT-CV))*100
59
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
INGRESOS $1.305.233,48 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.389.706,18 $1.435.824,71 $1.481.943,25 $1.565.586,21 $1.611.704,74 $1.660.086,21 $1.743.729,17 $1.798.316,09 $1.882.321,12 $1.930.747,84
COSTO FIJO $559.285,09 $552.592,58 $545.900,06 $539.207,55 $532.515,04 $525.822,53 $519.130,01 $512.437,50 $505.744,99 $499.052,47 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96 $492.359,96
PUNTO DE EQUILIBRIO $674.132,56 $666.023,90 $657.957,61 $649.892,88 $641.828,11 $628.461,04 $617.871,75 $607.526,46 $595.758,06 $585.959,10 $576.426,02 $573.498,43 $571.774,29 $569.279,47 $568.096,98
% PUNTO DE EQUILIBRIO 51,65% 51,01% 50,39% 49,78% 49,16% 45,22% 43,03% 41,00% 38,05% 36,36% 34,72% 32,89% 31,79% 30,24% 29,42%
Tabla Nº32: Punto de equilibrio
4.11 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

El presupuesto de ingresos y gastos tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz
de generar.
INGRESOS $1.305.233,48 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.389.706,18 $1.435.824,71 $1.481.943,25 $1.565.586,21 $1.611.704,74 $1.660.086,21 $1.743.729,17 $1.798.316,09 $1.882.321,12 $1.930.747,84
MANO DE OBRA INDIRECTA $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32 $93.874,32
SEGUROS $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35 $36.237,35
SERVICIOS $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00 $8.988,00
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32 $232.582,32
AMORTIZACION DE INVERSIONES DIFERIDAS $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21 $5.554,21
COSTO FINANCIERO $66.925,13 $60.232,62 $53.540,10 $46.847,59 $40.155,08 $33.462,57 $26.770,05 $20.077,54 $13.385,03 $6.692,51 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
COSTO DE MATERIAL ADMINISTRATIVO $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34 $2.385,34
IMPREVISTOS $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62 $26.632,62
COSTO FIJO $560.526,49 $553.836,46 $547.143,95 $540.453,92 $533.763,89 $527.073,86 $520.383,83 $513.691,31 $507.001,28 $500.311,25 $493.621,22 $493.623,71 $493.626,19 $493.628,67 $493.631,15
COMBUSTIBLES TOTALES $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $210.533,76 $214.903,88 $217.277,94 $219.652,01 $224.024,07 $226.398,63 $229.317,05 $233.691,06 $236.609,96 $240.954,30 $243.873,21
IMPREVISTOS $10.588,76 $10.588,88 $10.588,88 $10.589,01 $10.807,76 $10.807,76 $10.926,59 $11.045,29 $11.264,02 $11.382,87 $11.528,92 $11.747,74 $11.893,81 $12.111,15 $12.257,22
TOTAL $782.890,41 $776.202,98 $769.510,47 $762.823,05 $756.354,25 $754.036,83 $749.842,17 $745.642,43 $743.545,67 $739.351,53 $735.728,45 $740.326,25 $743.396,19 $747.962,84 $751.032,78
UTILIDAD BRUTA $522.343,07 $529.445,36 $536.137,88 $542.825,30 $549.294,09 $635.669,35 $685.982,54 $736.300,82 $822.040,54 $872.353,21 $924.357,76 $1.003.402,92 $1.054.919,90 $1.134.358,28 $1.179.715,06
IVA (13%) $124.766,44 $124.820,37 $124.820,37 $124.820,37 $124.820,37 $135.179,77 $140.866,55 $146.553,34 $156.858,55 $162.545,27 $168.455,47 $178.760,43 $185.477,27 $195.833,16 $201.749,18
IMPUESTO A LA TRASNFERENCIA (3%) $15.670,29 $15.883,36 $16.084,14 $16.284,76 $16.478,82 $19.070,08 $20.579,48 $22.089,02 $24.661,22 $26.170,60 $27.730,73 $30.102,09 $31.647,60 $34.030,75 $35.391,45
UTILIDAD DISPONIBLE $381.906,34 $388.741,63 $395.233,37 $401.720,17 $407.994,90 $481.419,50 $524.536,51 $567.658,46 $640.520,77 $683.637,35 $728.171,56 $794.540,40 $837.795,03 $904.494,37 $942.574,44
IMPUESTO DE UTILIDADES (25%) $95.476,58 $97.185,41 $98.808,34 $100.430,04 $101.998,72 $120.354,87 $131.134,13 $141.914,61 $160.130,19 $170.909,34 $182.042,89 $198.635,10 $209.448,76 $226.123,59 $235.643,61
UTILIDAD NETA $286.429,75 $291.556,22 $296.425,03 $301.290,13 $305.996,17 $361.064,62 $393.402,38 $425.743,84 $480.390,58 $512.728,01 $546.128,67 $595.905,30 $628.346,27 $678.370,78 $706.930,83
Tabla Nº33: Presupuesto de ingresos y egresos
60
4.12 EVALUACIÓN DEL PROYECTO
4.12.1 FLUJOS DE CAJA
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
INGRESOS POR SERVICIOS $1.305.233,48 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.305.648,35 $1.389.706,18 $1.435.824,71 $1.481.943,25 $1.565.586,21 $1.611.704,74 $1.660.086,21 $1.743.729,17 $1.798.316,09 $1.882.321,12 $1.930.747,84
COSTOS DIRECTOS (Costo Variables)
$222.363,92 $222.366,52 $222.366,52 $222.369,13 $222.590,37 $226.962,97 $229.458,35 $231.951,11 $236.544,39 $239.040,28 $242.107,23 $246.702,54 $249.770,00 $254.334,17 $257.401,63
COSTOS INDIRECTOS (Costos Fijos)
$560.526,49 $553.836,46 $547.143,95 $540.453,92 $533.763,89 $527.073,86 $520.383,83 $513.691,31 $507.001,28 $500.311,25 $493.621,22 $493.623,71 $493.626,19 $493.628,67 $493.631,15
FLUJO OPERATIVO $522.343,07 $529.445,36 $536.137,88 $542.825,30 $549.294,09 $635.669,35 $685.982,54 $736.300,82 $822.040,54 $872.353,21 $924.357,76 $1.003.402,92 $1.054.919,90 $1.134.358,28 $1.179.715,06
INGRESOS NO OPERATIVOS $817.563,94 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
CREDITO (Prestamos) $669.251,30 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
APORTE PROPIO $148.312,64 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
EGRESOS NO OPERATIVOS $980.039,76 $164.110,54 $165.733,47 $167.355,17 $168.923,85 $187.280,00 $198.059,26 $208.839,74 $227.055,32 $237.834,47 $182.042,89 $198.635,10 $209.448,76 $226.123,59 $235.643,61
INVERSIONES $798.320,22 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
CAPITAL DE TRABAJO $19.317,83 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
PAGO AMORTIZABLE $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $66.925,13 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
IMPUESTOS (Utilidades del 25%) $95.476,58 $97.185,41 $98.808,34 $100.430,04 $101.998,72 $120.354,87 $131.134,13 $141.914,61 $160.130,19 $170.909,34 $182.042,89 $198.635,10 $209.448,76 $226.123,59 $235.643,61
FLUJO NO OPERATIVO -$162.475,83 -$164.110,54 -$165.733,47 -$167.355,17 -$168.923,85 -$187.280,00 -$198.059,26 -$208.839,74 -$227.055,32 -$237.834,47 -$182.042,89 -$198.635,10 -$209.448,76 -$226.123,59 -$235.643,61
FLUJO NETO $359.867,24 $365.334,83 $370.404,40 $375.470,13 $380.370,24 $448.389,35 $487.923,28 $527.461,07 $594.985,21 $634.518,75 $742.314,87 $804.767,82 $845.471,14 $908.234,69 $944.071,46
Tabla Nº 34: Flujos de caja
4.13 VALOR NETO AGREGADO (VAN)

Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado
número de flujos de caja futuros, originados por una inversión.
La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar
mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros o en determinar la equivalencia
en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar
esta equivalencia con el desembolso inicial.
El Valor Actual Neto de un proyecto es el valor actual/presente de los flujos de
efectivo netos de una propuesta, entendiéndose por flujos de efectivo netos la
diferencia entre los ingresos periódicos y los egresos periódicos. Para actualizar
esos flujos netos se utiliza una tasa de descuento denominada tasa de expectativa
o alternativa/oportunidad, que es una medida de la rentabilidad mínima exigida
por el proyecto que permite recuperar la inversión, cubrir los costos y obtener
beneficios.
61
VALOR ACTUAL NETO
DESCRIPCION TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO NETO 10% $359.867,24 $365.334,83 $370.404,40 $375.470,13 $380.370,24
VALOR ACTUAL NETO $1.400.003,10 817563,94 $582.439,16
INDICE DE RENTABILIDAD
V.A.N. $1.400.003,10
INVERSION INICIAL $817.563,94
INDICE DE RENTABILIDAD $ 1,71 GANAREMOS POR CADA DOLAR INVERTIDO
RENTABILIDAD REAL 71,24%

Tabla Nº 35: Valor Actual Neto
4.14 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Es la media geométrica de los rendimientos futuros esperados de dicha inversión,
y que implica por cierto el supuesto de una oportunidad para "reinvertir". En
términos simples, se conceptualiza como la tasa de descuento con la que el valor
actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero.
Puede utilizarse como indicador de la rentabilidad de un proyecto: a mayor TIR,
mayor rentabilidad; así, se utiliza como uno de los criterios para decidir sobre la
aceptación o rechazo de un proyecto de inversión.
La TIR se compara con una tasa mínima o tasa de corte, el coste de oportunidad
de la inversión (si la inversión no tiene riesgo, el coste de oportunidad utilizado
para comparar la TIR será la tasa de rentabilidad libre de riesgo). Si la tasa de
rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se
acepta la inversión; en caso contrario, se rechaza.
RENTABILIDAD 71,24%
TASA INTERNA DE RETORNO

INVERSION INICIAL
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
NEGATIVA
INVERSION INICIAL -$817.563,94 $362.236,47 $366.064,66 $371.134,24 $376.203,82 $381.273,40
TIR 35%
Tabla Nº 36: Tasa Interna de Retorno
62
CAPITULO 5. CONCLUSIONES
El Presupuesto es el resultado de nuestro Plan Estratégico que define el rumbo de

nuestras acciones para cumplir con la creación de valor en la planificación y alcanzar la
sustentabilidad operativa y financiera en el mediano y largo plazo en HCB INTERTRUCK
S.R.L.
A partir del trabajo en equipo, del análisis constante de la situación actual y del estudio
estratégico del entorno, identificamos las líneas de acción que nos han permitido definir
las actividades para la administración de los recursos generados en las actividades de
transporte de hidrocarburos.
 Eficiencia y eficacia financiera

 Transparencia Financiera
 Crecimiento sostenido
 Modernización constante de la gestión.
A lo anterior, le sumamos la creación de estrategias y acciones que guían a la Gerencia de

Finanzas de HCB INTERTRUCK S.R.L., al cumplimiento de los objetivos de inversión, tanto
para los proyectos de expansión como para los de continuidad del servicio, que se definen
en la empresa a partir de la visión y la misión.
Garantizar la disponibilidad de recursos financieros para incrementar el horizonte en el
transporte de los hidrocarburos a través de los camiones cisternas, llegando a todo el
territorio nacional y a mejores mercados.
63
CAPITULO 6. BIBLIOGRAFÍA
https://combustiblesaragon.es
https://www.eldeber.com.bo/economia
https://www.eabolivia.com
www.paginasiete.bo/economia
www.anh.gob.bo
www.gastransboliviano.com.
64

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CAPITULO 1.

CAPITULO 3. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO 16

El negocio de los hidrocarburos no se limita únicamente a la extracción de este del

El combustible que emplean carros, aviones o camiones para desplazarse; el

Transportar 10.000 o 30.000 litros de hidrocarburos o productos derivados no es

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Los camiones cisternas son imprescindibles para la comercialización de los

1.6 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA

Lo que hace diferentes a estos camiones cisterna respecto a otros vehículos de

Se suelen usar para transportar líquidos en su mayoría ya que, de esta manera, se

1.7 MARCO TEORICO

1.7.2 ELEMENTOS QUE COMPONEN ESTE TIPO DE CISTERNAS:

1.7.4 PROCEDIMIENTO DE LLENADO Y DESCARGA

2.1 ANALISIS DE LA DEMANDA

Debido a las características de los hidrocarburos en Bolivia, los volúmenes de

EVOLUCION DE LA PRODUCCION DE GAS NATURAL E HIDROCARBUROS

La cantidad de cisternas que se necesitan en el país variaran proporcionalmente

Según tabulaciones hechas podemos aseverar que la cantidad total de cisternas

NUMERO DE CISTERNAS DEMANDADAS POR AÑO COMBUSTIBLES TRASNPORTADOS ANUALMENTE

Mediante la aplicación de la encuesta a los transportadores de servicio especial de

CANTIDAD DE CISTERNAS CANTIDAD DE CISTERNAS CANTIDAD DE CISTERNAS

La cantidad de cisternas necesarias está directamente relacionada con la

CAPITULO 3. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO

Se entiende por localización, a la delimitación física de la ubicación espacial de una

3.1.2 FACTORES QUE DEFINEN LA LOCALIZACIÓN

HCB INTERTRUCK S.R.L. se encuentra en la región oriental de Bolivia,

El Departamento de Santa Cruz se ha convertido en los últimos años en el centro

HCB INTERTRUCK S.R.L. se encuentra situada en la Av. Gualberto Villarroel, Km

4.1 DESCRIPCION DEL PRODUCTO

DIAGRAMA DE FLUJOS DE PROCESOS

PROYECTO: LOGISTICA Y TRANSPORTE DE HIDROCARBUROS FECHA: 23-04-2018

LUGAR: SANTA CRUZ DE LA SIERRA EMPRESA:

11 Recibir CRE DE CARGA. X

12 Cargar el producto en el lugar de despacho. X

13 Transportar el producto al lugar de destino. X

15 Recibir el CRE DE DESCARGA. X

20 Dejar la cisterna en los garajes de espera. X

4.4 LAY OUT

4.5 REQUERIMIENTO DE PERSONAL

Gerente de Finanzas y Gerente de Logística Gerente de

Auxiliar de Finanzas Auxiliar de Logística Auxiliar de

4.5.2 RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL

Gerente de finanzas y administración

Algunas de sus funciones:

Sus funciones principales son:

- Gestionar las características de los contratos y licitaciones en la que la

GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

4.6 INVERSIONES DE PROYECTO

DETALLE TOTAL ($us)

4.6.1.2 Muebles y enseres

La cuenta Muebles y Enseres, también denominada Mobiliario, la emplearemos

4.6.1.3 Otros equipos

Debido, primero a la mecanización y actualmente a la computarización de

CAMIONETAS 2 $38.000,00 $76.000,00

A continuación se describe ejemplos de ubicaciones del sistema hidráulico de