Presupuesto de Ingresos (En nuevos soles)

I Ingresos $20.00 Unidad Producción Año1 1,000,000.00 Unidades

70% 100% 100% 100% 100%
Denominación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
I1 Ingresos por ventas propias de productos $14,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00
I2 Ingresos por servicios realizados a terceros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
I3 Otros Ingresos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Subtotal $14,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00

Denominación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total Ingresos $14,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00 $20,000,000.00
Presupuesto de Egresos (En nuevos soles) CMPu S/. 6.00 por Unidad

Capacidad de planta 1000000

Materia Prima (MP)

70% 100% 100%
Denominación Año 1 Año 2 Año 3
E1 Materia prima $4,200,000.00 $6,000,000.00 $6,000,000.00
Subtotal MP $4,200,000.00 $6,000,000.00 $6,000,000.00

Mano de Obra Directa (MOD)

MOD 3 unid
Denominación Año 1 Año 2 Año 3
E21 Mano de obra directa S/. 2,100,000.00 S/. 3,000,000.00 S/. 3,000,000.00
Subtotal MOD S/. 2,100,000.00 S/. 3,000,000.00 S/. 3,000,000.00

Costos Indirectos de Fábrica (CIF)

CIF 2 unid

Denominación Año 1 Año 2 Año 3

E321 CIF S/. 1,400,000.00 S/. 2,000,000.00 S/. 2,000,000.00
DEPRECIACION S/. 365,000.00 S/. 365,000.00 S/. 365,000.00

Subtotal CIF S/. 1,765,000.00 S/. 2,365,000.00 S/. 2,365,000.00

COSTO DE PRODDUCCIÓN S/. 8,065,000.00 S/. 11,365,000.00 S/. 11,365,000.00

Gastos de Administración (GA)

Denominación Año 1 Año 2 Año 3

E41 Gasto administrativo S/. 360,000.00 S/. 360,000.00 S/. 360,000.00
E42 otros gastos S/. 150,000.00 S/. 150,000.00 S/. 150,000.00
Subtototal GA S/. 510,000.00 S/. 510,000.00 S/. 510,000.00

Gastos de Ventas (GV)

Denominación Año 1 Año 2 Año 3

E51 gastos de ventas S/. 1,400,000.00 S/. 2,000,000.00 S/. 2,000,000.00
Subtotal GV S/. 1,400,000.00 S/. 2,000,000.00 S/. 2,000,000.00

Resumen de Presupuestos de Egresos

Denominación Año 1 Año 2 Año 3

E1 Materia Prima (MP) S/. 4,200,000.00 S/. 6,000,000.00 S/. 6,000,000.00
E2 Mano de Obra Directa (MOD) S/. 2,100,000.00 S/. 3,000,000.00 S/. 3,000,000.00
E3 Costos Indirectos de Fábrica (CIF) S/. 1,765,000.00 S/. 2,365,000.00 S/. 2,365,000.00
E4 Gastos de Administración (GA) S/. 510,000.00 S/. 510,000.00 S/. 510,000.00
E5 Gastos de Ventas (GV) S/. 1,400,000.00 S/. 2,000,000.00 S/. 2,000,000.00
Total Egresos (Sin impuestos) S/. 9,975,000.00 S/. 13,875,000.00 S/. 13,875,000.00

E61 Impuesto a la Renta (Sin financiamiento externo) S/. 1,098,000.00 S/. 1,728,000.00 S/. 1,728,000.00

Total Egresos (Sin financimiento externo) S/. 11,073,000.00 S/. 15,603,000.00 S/. 15,603,000.00

E62 Impuesto a la Renta S/. 908,064.00 S/. 1,588,343.54 S/. 1,650,690.18

Total Egresos S/. 11,981,064.00 S/. 17,191,343.54 S/. 17,253,690.18

Estructura de Capital (Inversión) del Proyecto (En nuevos soles)

C1 Inversión en Activos Tangibles

Tasa de
Denominación Año 0 Depreciación Depreciación Anual
C11 Terreno $0.00 0% $0.00
C13 Maquinaria y equipos de producción $3,200,000.00 10% $320,000.00
C14 Equipos de oficina (Procesamiento Datos) $100,000.00 25% $25,000.00
C16 Vehículos de Transporte $100,000.00 20% $20,000.00
Subtotal $3,400,000.00 $365,000.00

C3 Capital de Trabajo (Egresos de 1er año de operaciones)

Denominación Año 0 % Estimado
C31 % Egresos 1er año (sin impuesto a la renta) $1,995,000.00 20% del Egreso Operativo de 01 año
Subtotal $1,995,000.00

1. Cuadro Resumen: Estructura de la Inversión total inicial del Proyecto

Rubros Sub total Sub total

C1 Inversión en Activos Tangibles $3,400,000.00 52%
C2 Inversión en Activos Intangibles $1,200,000.00 18%
C3 Capital de Trabajo (Egresos de 1er año de operaciones) $1,995,000.00 30%
C4 Imprevistos $0.00 0%
Total Inversión $6,595,000.00 100%

2. Depreciación y valor residual (DEP)

Depreciación Año Depreciación Año
Denominación Valor Inicial Depreciación Año 3 Valor Residual
1 2
C11 Terreno $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
C13 Maquinaria y equipos de producción $3,200,000.00 $320,000.00 $320,000.00 $320,000.00 $2,240,000.00
C14 Equipos de oficina $100,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00
C16 Vehículos de Transporte $100,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $40,000.00
Subtotal $3,400,000.00 $365,000.00 $365,000.00 $365,000.00 $2,305,000.00

3. Amortización de Intangibles (AMI) (Se estima por el tiempo de vida útil del proyecto) 03 años
Amort.Intang. Amort.Intang.
Denominación Valor Año1 Año2 Amort.Intang. Año3
C21 Ingeniería de Proyecto $30,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
C22 Costos de montaje $20,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
C23 Constitución de empresa $10,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
C24 Ensayos y prueba $17,500.00 $0.00 $0.00 $0.00
C25 Capacitación $10,000.00 $0.00 $0.00 $0.00
C26 Derecho de propiedad $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
 Subtotal $87,500.00 $0.00 $0.00 $0.00

4. Financiamiento del capital

Denominación Año 0 Porcentaje
Aporte de capital de accionistas $3,957,000.00 60%
Financiamiento externo $2,638,000.00 40%
Total de Capital $6,595,000.00 100%

5 Servicio de deuda (Financiamiento externo) Periodos (cuotas)1 3 TEA 24%

1 2 3
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Saldo de Prestamo $2,638,000.00 $1,939,673.02 $1,073,747.56 $0.00
Interés $633,120.00 $465,521.52 $257,699.42
Amortización $698,326.98 $865,925.46 $1,073,747.56
Cuota $1,331,446.98 $1,331,446.98 $1,331,446.98
FUJO DE CASA ECONOMICO

RUBRO 0 1 2 3
INGRESOS X VENTAS 14000000 20000000 20000000
VENTA DEL ACTIVO FIJO
RECUPERACION DEL K TR
TOTAL DE INGRESOS 14000000 20000000 20000000
EGRESOS
INVERSION FIJA 3400000
CAPITAL DE TRABAJO 1200000
MP+MO+GI 7700000 11000000 11000000
GASTOS ADM 510000 510000 510000
GASTOS VENTAS 1400000 2000000 2000000
RENTAS 1207500 1837500 1837500
TOTAL DE EGRESOS 4600000 10817500 15347500 15347500
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -4600000 3182500 4652500 4652500

COK 20%

VAN 5665702
TIR 75%
 4

2305000
1200000
3505000

3505000
Estado de Ganancias y Perdidas (En nuevos Soles)

A) Sin financiamiento externo

Denominación Año 1 Año 2 Año 3
(+) Ventas (I1+I2+I3) S/. 14,000,000.00 S/. 20,000,000.00 S/. 20,000,000.00
(-) Costos de Ventas (E1+E2+E3+DEP+AMI) S/. 8,430,000.00 S/. 11,730,000.00 S/. 11,730,000.00 8065000 8430000
Utilidad Bruta S/. 5,570,000.00 S/. 8,270,000.00 S/. 8,270,000.00
(-) Gastos de Administración (E4) S/. 510,000.00 S/. 510,000.00 S/. 510,000.00
(-) Gastos de Ventas (E5) S/. 1,400,000.00 S/. 2,000,000.00 S/. 2,000,000.00
Utilidad Operativa S/. 3,660,000.00 S/. 5,760,000.00 S/. 5,760,000.00
(+) Otros Ingresos extraordinarios S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Ingresos financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Otros egresos extraordinarios S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Gastos financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad antes de Impuestos S/. 3,660,000.00 S/. 5,760,000.00 S/. 5,760,000.00
(-) Impuesto a la renta (30%) S/. 1,098,000.00 S/. 1,728,000.00 S/. 1,728,000.00
Utilidad Neta S/. 2,562,000.00 S/. 4,032,000.00 S/. 4,032,000.00
S/. 2,817,500.00

B) Con financiamiento externo

Denominación Año 1 Año 2 Año 3
(+) Ventas (I1+I2+I3) S/. 14,000,000.00 S/. 20,000,000.00 S/. 20,000,000.00
(-) Costos de Ventas (E1+E2+E3+DEP+AMI) S/. 8,430,000.00 S/. 11,730,000.00 S/. 11,730,000.00
Utilidad Bruta S/. 5,570,000.00 S/. 8,270,000.00 S/. 8,270,000.00
(-) Gastos de Administración (E4) S/. 510,000.00 S/. 510,000.00 S/. 510,000.00
(-) Gastos de Ventas (E5) S/. 1,400,000.00 S/. 2,000,000.00 S/. 2,000,000.00
Utilidad Operativa S/. 3,660,000.00 S/. 5,760,000.00 S/. 5,760,000.00
(+) Otros Ingresos extraordinarios S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(+) Ingresos financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Otros egresos extraordinarios S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Gastos financieros S/. 633,120.00 S/. 465,521.52 S/. 257,699.42
Utilidad antes de Impuestos S/. 3,026,880.00 S/. 5,294,478.48 S/. 5,502,300.58
(-) Impuesto a la renta (30%) S/. 908,064.00 S/. 1,588,343.54 S/. 1,650,690.18
Utilidad Neta S/. 2,118,816.00 S/. 3,706,134.93 S/. 3,851,610.41
 Flujo de Caja Operativo (En Nuevos Soles)

Denominación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

I1 Ingresos por ventas propias de productos S/. 0.00 S/. 14,000,000.00
I2 Ingresos por servicios realizados a terceros S/. 0.00 S/. 0.00
I3 Otros Ingresos S/. 0.00 S/. 0.00
SUB TOTAL INGRESOS S/. 0.00 S/. 14,000,000.00
Denominación Año 0 Año 1
E1 Materia Prima (MP) S/. 0.00 -S/. 4,200,000.00
E2 Mano de Obra Directa (MOD) S/. 0.00 -S/. 2,100,000.00
E3 Costos Indirectos de Fabricación (CIF) S/. 0.00 -S/. 1,765,000.00
E4 Gastos de Administración (GA) S/. 0.00 -S/. 510,000.00
E5 Gastos de Ventas (GV) S/. 0.00 -S/. 1,400,000.00
E6 Impuesto a la renta (IMP) - Sin financiamiento S/. 0.00 -S/. 1,098,000.00
SUB TOTAL EGRESOS S/. 0.00 -S/. 11,073,000.00
S/. 20,000,000.00 S/. 20,000,000.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 20,000,000.00 S/. 20,000,000.00
Año 2 Año 3
-S/. 6,000,000.00 -S/. 6,000,000.00
-S/. 3,000,000.00 -S/. 3,000,000.00
-S/. 2,365,000.00 -S/. 2,365,000.00
-S/. 510,000.00 -S/. 510,000.00
-S/. 2,000,000.00 -S/. 2,000,000.00
-S/. 1,728,000.00 -S/. 1,728,000.00
-S/. 15,603,000.00 -S/. 15,603,000.00

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 0.00 S/. 2,927,000.00 S/. 4,397,000.00 S/. 4,397,000.00

Flujo de Caja de Capital (En Nuevos Soles)

Denominación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Inversión en activos (C1+C2) -S/. 4,600,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Valor Residual S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo (C3+C4) -S/. 1,995,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación de capital de trabajo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA DE CAPITAL -S/. 6,595,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/. 6,595,000.00 S/. 2,927,000.00 S/. 4,397,000.00 S/. 4,397,000.00

Flujo de Caja Financiero (En Nuevos Soles)

Denominación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Prestamo S/. 2,638,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización S/. 0.00 -S/. 698,326.98 -S/. 865,925.46 -S/. 1,073,747.56
Interes S/. 0.00 -S/. 633,120.00 -S/. 465,521.52 -S/. 257,699.42
Efecto tributario del interes S/. 0.00 S/. 189,936.00 S/. 139,656.46 S/. 77,309.82
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 3,957,000.00 S/. 1,785,489.02 S/. 3,205,209.48 S/. 3,142,862.84
 FLUJOS DE CAJA DEL PROYECTO

Denominación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

SUB TOTAL INGRESOS S/. 0.00 S/. 14,000,000.00 S/. 20,000,000.00 S/. 20,000,000.00
SUB TOTAL EGRESOS S/. 0.00 -S/. 11,073,000.00 -S/. 15,603,000.00 -S/. 15,603,000.00

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 0.00 S/. 2,927,000.00 S/. 4,397,000.00 S/. 4,397,000.00

FLUJO DE CAJA DE CAPITAL -S/. 6,595,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -S/. 6,595,000.00 S/. 2,927,000.00 S/. 4,397,000.00 S/. 4,397,000.00

Denominación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Prestamo S/. 2,638,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización S/. 0.00 -S/. 698,326.98 -S/. 865,925.46 -S/. 1,073,747.56
Interes S/. 0.00 -S/. 633,120.00 -S/. 465,521.52 -S/. 257,699.42
Efecto tributario del interes S/. 0.00 S/. 189,936.00 S/. 139,656.46 S/. 77,309.82
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 3,957,000.00 S/. 1,785,489.02 S/. 3,205,209.48 S/. 3,142,862.84

Indicadores de Rentabilidad Flujo Económico Flujo Financiero

Periodo de Recuperación (PR)* 2 2 COK 20%
Valor Actual Neto (VAN) S/. 1,442,199.07 S/. 1,575,533.80
Tasa Interna de Retorno (TIR) 33% 42%
Cálculo del Beneficio - Costo (B/C) 0.2186806784 0.3981637098

Cálculo de Periodo de Recuperación (PR)

Denominación Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ACUMULADO -S/. 6,595,000.00 -S/. 3,668,000.00 S/. 729,000.00 S/. 5,126,000.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO ACUMULADO -S/. 3,957,000.00 -S/. 2,171,510.98 S/. 1,033,698.50 S/. 4,176,561.34

* Periodo de Recuperación (Flujo Económico) 2 Año Aproximado

Periodo de Recuperación (Flujo Financiero) 2 Año Aproximado
ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

CAJA BANCOS 0 CXP 0

CXC COMERCIALES 0 TRIBUTOS X PAGAR 0

OTRAS CUENTAS X
EXISTENCIA 0 0
PAGAR
GASTOS ANTICIPADOS 0

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO 0

ACTIVO FIJO
MENOS DEPRECIACIÓN
ACUMULADA
ACTIVO FIJO NETO PATRIMONIO

ACTIVO INTANGIBLE CAPITAL SOCIAL

MENOS AMORTIZACIÓN
RESERVA LEGAL
ACUMULADA
UTILIDADES RETENIDAS