Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
TESIS
PARA OPTAR EL TITULO DE
CONTADOR PÚBLICO
TRUJILLO – PERÚ
2013
DEDICATORIA
A MIS HERMANOS,
tesis.
i
AGRADECIMIENTO
A DIOS,
Santiago1:25
practicarla.
ii
RESUMEN
estratégico, Estos tres temas, también se utilizan para estudiar y analizar los
tomando como base las estrategias planteadas previo análisis del sector, de los
participación en el mercado.
iii
El factor determinante de los costos de todas las actividades de la empresa es
Identificar y asignar costos a cada una de las tareas que se realizan por la
empresa, este acercamiento a los costos nos permitirá tener un mayor control
sobre los gastos que se realizan para el logro de los objetivos organizacionales.
esperan.
iv
ABSTRACT
Trujillo
based on three key issues: the value chain, the activity-based costing and
strategic positioning analysis, these three issues, also used to study and
The strategic cost management is to see the various activities that make up the
each value activity, and the impact on the marketing process can determine
The determinant of the costs of all activities of the company is the management
of the activities of the company as it will. identify and assign costs to each of the
v
tasks performed by the company, this approach will allow us to cost more
objectives.
The Application of EVA as a financial tool to help identify the weaknesses of the
company Autonort Trujillo SA, so we can make the necessary strategies to help
it get a positive EVA and its shareholders to generate added economic value
they expect.
positively influenced the creation of value in each of the business lines of the
company, which favored the better control our costs through the analysis of the
value chain and the cost drivers thus achieved a higher position in the
automotive sector,
vi
INDICE
DEDICATORIA..................................................................................................... i
AGRADECIMIENTO ........................................................................................... ii
RESUMEN ......................................................................................................... iii
ABSTRACT ......................................................................................................... v
ÍNDICE .............................................................................................................. vii
I. INTRODUCCIÓN ..........................................................................................1
1.1 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA .......................6
1.1.1 ANTECEDENTES ........................................................................6
1.1.2 JUSTIFICACIÓN ........................................................................ 12
1.1.2.1 TEÓRICA ................................................................... 12
1.1.2.2 METODOLÓGICA ...................................................... 13
1.1.2.3 PRÁCTICA ................................................................. 14
1.2 PROBLEMA .......................................................................................... 15
1.3 OBJETIVOS .......................................................................................... 15
1.4 MARCO TEÓRICO ............................................................................... 16
A. LA CONTABILIDAD DE LOS COSTOS........................................... 16
A.1 Definición .................................................................................. 16
A. 2 Objetivos de la Contabilidad de Costos.................................... 17
A. 3 Clasificación de los Costos ...................................................... 19
A.3.1 En Relación a la Gestión Empresarial ............................ 19
A.3.2 En Relación con su Identificación ................................... 20
A.3.3 En Relación con su Volumen ......................................... 20
A.3.4 El momento en que se determinan ................................. 21
A.3.5 En Relación al Desembolso ........................................... 22
A.3.6 En Relación a la toma de Decisiones ............................. 22
B. CONTABILIDAD ESTRATÉGICA DE COSTOS ............................. 23
B.1 Definición .................................................................................. 23
B.2 Componentes de la Gestión Estratégica de Costos .................. 24
B.2.1 Análisis de la Cadena de Valor ...................................... 24
B.2.1.1 Definición ........................................................... 24
B.2.1.2 Cadena de Valor Genérica .................................. 25
B.2.1.3 Actividades Primarias.......................................... 26
B.2.1.4 Actividades de Soporte ....................................... 28
B.2.1.5 Tipos de Actividad ............................................... 30
B.2.1.6 Margen ................................................................ 30
B.2.1.7 Eslabones .......................................................... 30
vii
B.2.1.8 Cadena de valor y el Costo ................................. 32
B.2.2 Análisis del Posicionamiento Estratégico ....................... 35
B.2.2.1 Definición ............................................................ 35
B.2.2.2 La Estrategia en el ámbito de las unidades
de negocio ....................................................................... 36
B.2.2.3 Principios del Posicionamiento estratégico ......... 38
B.2.2.4 La Ventaja Competitiva ....................................... 44
B.2.3 Los Inductores de Costo ................................................. 47
B.2.3.1 Clasificación de Inductores de Costos ................ 49
B.2.3.2 Clasificación de Inductores ................................. 50
B.2.3.3 Los Cost Drivers en el Sistema de Costos
Moderno .......................................................................... 52
B.2.3.4 Modelos de aplicación de Cost Drivers ............... 54
B.2.3.5 El proceso como causal de costo ....................... 56
B.2.3.6 Importancia de los inductores de Costo .............. 56
C. LA RENTABILIDAD ......................................................................... 57
C.1 Definición .................................................................................. 57
C.2 La Rentabilidad en el Análisis Financiero ................................. 57
C.3 Niveles de Análisis de la rentabilidad Empresarial .................... 58
D. VALOR ECONÓMICO AGREGADO ............................................... 60
D.1 Definición .................................................................................. 60
D.2 Características .......................................................................... 61
D.3 Ventajas ................................................................................... 62
D.4 Valor Económico agregado ....................................................... 62
1.5 MARCO CONCEPTUAL ....................................................................... 65
1.6 HIPÓTESIS ........................................................................................... 66
II. MATERIAL Y MÉTODOS ........................................................................... 67
III. RESULTADOS ........................................................................................... 72
IV. DISCUSIÓN .............................................................................................. 125
V. CONCLUSIÓN .......................................................................................... 129
VI. RECOMENDACIONES ............................................................................. 130
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................... 132
ANEXOS
viii
I. INTRODUCCION
resultados; pero el punto es, que estos informes son producidos con
1
Para esto no solo basta con conocer los costos, también es necesario
sus recursos. Aparece entonces, esta nueva forma de gerenciar los costos:
2
En el contexto de la totalidad de la cadena de actividades creadoras de
generan valor y para que sean rentables, éstos requieren información que
Porter una empresa puede competir, bien sea teniendo costos bajos
competencia.
3
ANÁLISIS DE LOS INDUCTORES DE COSTES
que los costos son causados o impulsados por muchos factores, los que se
una compañía.
Estos tres temas, también se utilizan para estudiar y analizar los costos,
4
En este contexto la relación accionista – empresa ha evolucionado hasta
incremente gracias a las decisiones que toma la alta gerencia. Por el otro la
agregado.
5
1.1 ANTECEDENTES Y JUSTIFICACION DEL PROBLEMA:
1.1.1 ANTECEDENTES
empresas.
6
fundados que permitan tomar decisiones estratégicas enfocadas a
7
Una toma de decisiones de costos basadas en la situación
8
Los resultados del trabajo reflejan que si bien cuentan con
decisiones.
9
de la mano de obra directa y de la necesidad de detectar los
10
Esto último es de especial importancia pues el ritmo de crecimiento
11
estratégica de costos, está constantemente en la búsqueda de
1.1.2 JUSTIFICACION
1.1.2.1 TEORICA
12
competitivas sostenibles ya que está basada en tres temas
1.1.2.2 METODOLOGICA
estratégico.
13
Prospectiva: Porque se proyecta al futuro, para lo cual
1.1.2.3 PRÁCTICA
14
1.2 PROBLEMA:
de la provincia de Trujillo?
1.3 OBJETIVOS:
de la provincia de Trujillo.
Trujillo.
15
1.4 MARCO TEORICO
A. LA CONTABILIDAD DE COSTOS
A.1 DEFINICIONES
1
la contabilidad de costos Charles T. Horngren, George Foster,Srikant Cap1. Pag1
16
Refleja las operaciones propias de una empresa, Auditoría: porque
decisiones.
administración y financiera.
2
un enfoque gerencial CHARLES T AUTOR HORNGREN, GEORGE AUTOR FOSTER, Srikant M.
Datar - 2007 - Business & Economics - Página 49
17
Contribuir en la elaboración de los presupuestos de la entidad,
financiera
COSTO
convierte en gasto.
GASTO
3
www.loscostos.info/costogasto.html
4
www.businessdictionary.com/definition/carrying-cost.html
18
A.3 CLASIFICACION DE LOS COSTOS
etc.
para su desenvolvimiento.
19
A.3.2 En Relación con su Identificación
maquinaria, otros.
recta, etc.
20
son fijos. Por ejemplo: Materia prima directa, mano de
costo estándar.
21
A.3.5 En relación al Desembolso
alquileres, etc.
existencias, etc.
método lineal.
5
"Sistemas de costos en Cuba, Hay que ponerse al día". Revista El Economista de Cuba, No.
9, ANEC, Cuba, 1999.
6
Amat Oriol y Soldevilla García Pilar. "Contabilidad y Gestión de Costes", Editora Gestión
2000, España, 2002, Capitulo 5.
22
B. CONTABILIDAD ESTRATEGICA DE COSTOS
B.1 DEFINICION
efectivamente a la empresa.
organización en su conjunto.
contable.
7 CHARLES T AUTOR HORNGREN, GEORGE AUTOR FOSTER, Srikant M. Datar un enfoque gerencial - Página 19
23
B.2 COMPONENTES DE LA GESTION ESTRATEGICA DE
COSTOS
B.2.1.1 DEFINICION:
de crearla y mantenerla.
otra”
9Sistema de gestión integral. Federico Alonso Atehortúa Hurtado, Ramón Elías Bustamante Vélez, Jorge
Alberto Valencia de los Ríos – 2008 Página 71
10
Cuantificación y generación de valor en la cadena de suministro María Gema Sánchez Gómez – 2008
Pagina 10
24
B.2.1.2 Cadena de Valor Genérica
continuación.
11
Cuantificación y generación de valor en la cadena de suministro María Gema Sánchez Gómez – 2008
Pagina 10
25
Margen: Es la diferencia entre el valor total y el costo
post-venta12.
12
Cuantificación y generación de valor en la cadena de suministro María Gema Sánchez Gómez – 2008
Pagina 10
13
Estrategia: de la visión a la acción - Página 133 Juan Carrión Maroto – 2007
26
Logística Externa: Actividades asociadas con la
diferencia.
15
Avella L, Fernández E, Vázquez CJ. Proceso de Planificación Estratégica y Contenido de la
Estrategia de Produccion. Papeles de Economía Española. 1999; 160-89.
auxiliares
17
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
28
Tecnologías directamente unidas al producto final. El
actividades individuales
29
B.2.1.5 Tipos de actividad
B.2.1.6 Margen
generadoras de valor.
B.2.1.7 Eslabones.
19
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
30
término denominado “eslabones” se les llama eslabones a
Conexiones.
31
La misma función que puede ser desempeñada por
diferentes formas.
producto en el campo.
20 Direccion Estrategica/ Strategic Axis - Página 72 Omar Cejas, Paulo (COL) Lanza – 2006
32
A menos que el precio premio resultante exceda al costo de
desempeño superior.
en una actividad).
21Manual de autodiagnóstico estratégico - Página 134 José María Carrillo de Albornoz y Serra -
2005
33
Una vez que se identificó la cadena de valor, la empresa
continua.
calidad.
mercado.
34
La eficiencia para diseñar y ejecutar los procesos
empresariales internos.
reducción de costos.
B.2.2.1 DEFINICIÓN
en ventaja competitiva25.
23
Ver de PORTER, Michael E. How Competitive Forces Shape Strategy. Harvard Business Review,
March-April 1979.
24
Ver OROZCO, M. José Luis. El posicionamiento estratégico y los resultados financieros. ITESO Abril
del 2005
25
. PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
35
posicionará en comparación con sus competidores
(posicionamiento competitivo).
UNIDADES DE NEGOCIO
negocio de la empresa.
36
compañía de otra. Esto es, emular diferentes actividades de la
de la empresa.
afirma:
estrategias elegidas.
37
a. Para una ejecución eficaz, las diferentes estrategias
distintas:
a expensas de otra.
38
La estrategia está inmersa en los procesos de la compañía.
26
Avella L, Fernández E, Vázquez CJ. Relacion entre las ventajas de Fabricación y la
Competitividad de la Gran Empresa Industrial Espanola. Información Comercial Española. 1999;
vol. 781:69-83.
39
su entorno, hacia situaciones óptimas, tratando de obtener el
fuerte.
pagos a realizar.
28
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
40
3. Recoger: Maximiza los beneficios a corto plazo y la
crecimiento.
a) El Análisis Externo
41
considerándose implícitamente que en muchos casos,
dificultades.
29
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
30
Avella L, Fernández E, Vázquez CJ. Analisis de las Estrategias de Fabricación como Factor
Explicativo de la Competitividad de la Gran Empresa Industrial Espanola. Cuadernos de Economía y
Dirección de la Empresa. 1999; vol. 4:235-58.
42
Estas dificultades no son de origen técnico. El
b) El Análisis Interno
43
debe tratar de identificar, a parir del análisis interno
plazo.
44
permiten explotar sinergias en el ámbito de empresa son objeto de
como único.
45
necesidad de orientar los Indicadores de eficiencia en el
menos, comparable.
46
El liderazgo en Costos31 puede alcanzarse a través de algunos
tecnología.
31
Avella L. Efecto de la Competencia en Produccion en la Competitividad Empresarial: Evidencia en una
Muestra de Fabricantes Espanoles. XI Congreso Nacional de ACEDE. Zaragoza. 2001.
32
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
47
INDUCTORES DE ACTIVIDAD
33
Polimeni, Ralph S. Contabilidad de Costos. Aplicaciones para la toma de decisiones gerenciales. / Ralph
Polimeni, Frank J. Fabozzi, Arthur H. Adelberg. - - Bogotá, Colombia: Editorial Mc Graw - Hill,
Interamericana S.A., 1994. - - 879p.
34
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
48
B.2.3.1 CLASIFICACIÓN DE LOS INDUCTORES DE COSTO
49
B.2.3.2 CLASIFICACION DE INDUCTORES
comercio mundial.
diferenciación.
50
Los vínculos; con frecuencia la forma de llevar a cabo otras
económica y eficiente.
35
Horngren, Charles T. La contabilidad de costos, un enfoque gerencial. / Charles T. Horngren. - -[s.l :
s.n], 1994. - - 1120p.
Kaplan, R. Coste y Efecto. / Robert Kaplan, R. Cooper. - - España: Gestión 2000.com, 2003. - - 542 p.
51
puede ganar por ser la primera en tomar un decisión o
MODERNOS
ACCIONES/DECISIONES.
36
PORTER, Michael E. Ventaja Competitiva. Editorial C.E.C.S.A. México, 1989 p.32
52
A su vez, adoptar Acciones o Decisiones Estratégicas
Indicadores.
grupos:
Departamento:
determinados.
54
Número de Horas de
Ingeniería.
Número de Unidades
Producidas.
Número de Arranques (Est
Producción Upa)
Número de Cambios de
Ordenes de Trabajo o la
Producción.
Número de veces que se
corren los avisos publicitarios.
Marketing Número de Personas en la
Fuerza de Ventas.
Ventas en soles.
Número de ítems distribuidos y
de Embarques.
Distribución Número de Clientes.
Peso o volumen de los ítems
distribuidos.
Número de Llamadas de
Servicio.
Servicio al Cliente Número de Productos
Servidos.
Número de Miembros en el
Directorio.
Número de Nuevas
Estrategia y Administración Regulaciones
Gubernamentales.
Horas de Asesoría Legal Sub-
Contratada.
55
B.2.3.5 EL PROCESO COMO CAUSAL DE COSTO
proceso.
DE COSTOS
56
DE COSTOS, por ejemplo la experiencia, y poder ajustar este
de la empresa.
C. LA RENTABILIDAD
C.1 DEFINICION
positivos.
57
seguridad o solvencia como variables fundamentales de toda
actividad económica.
EMPRESARIAL
a) Rentabilidad Económica
58
independencia de su financiación, el que determina con
financiación.
37
TRASVINA, Laura A., Tesis de Posgrado sobre "Valor Económico Agregado en las empresas como
herramienta de análisis financiero", Facultad de Contaduría y
59
rentabilidad económica como por la estructura financiera
D.1 DEFINICION
60
para que los accionistas, entidades de crédito y otras personas
- El beneficio neto.
- El dividendo.
- El flujo de caja.
D.2 CARACTERISTICAS
actividad y tamaño.
accionistas.
61
Reducir el impacto con la contabilidad creativa, ajustando la
D.3 VENTAJAS
capital).
efectivo descontado.
62
D.4 DEL VALOR ECONOMICO AGREGADO (EVA).
productos.
38
AMAT Oriol, "EVA Valor Económico Agregado" Grupo Editorial Norma, Bogotá, Colombia, 1999.
39
SANTURTÚN AGOSTA, Santiago "El Valor Económico Agregado y otros tópicos financieros en
Excel", Instituto Mexicano de Contadores Públicos, México, D. F., 2000.
63
GRAFICO N° 5
Ventas
Utilidad ¿Cómo generar
Bruta X mayor valor?
Utilidad
Operativa -
Margen •Aumentando
Bruto ventas.
(UAIDI)
Gastos
Operativos
•Mejorando el
EVA margen bruto.
-
•Reduciendo
Capital Empleado gastos
Costo del (Activo) operativos
Capital
Empleado - •Comprimiendo
activos.
Costo •Reduciendo el
Promedio costo del capital
del Capital
64
1.5 MARCO CONCEPTUAL
formal y consciente.
VALOR
conseguirla.
65
EMPRESA COMERCIAL
1.6 HIPOTESIS:
de la provincia de Trujillo.
comercializadoras de vehículos.
66
II. MATERIAL Y METODOS
provincia de Trujillo.
CHANGAN
CHEVROLET
67
KIA
INTERAMERICANA TRUJILLO S.A MAZDA
MITSUBISHI
SUZUKI
MAQUINARIA NACIONAL S.A FORD
MANUCCI DIESEL S.A.C NISSAN
RENAULT
NEOMOTORS S.A.C CHEVROLET
OLANO MOTORS TRUJILLO S.A VOLKSWAGEN
TECNOCENTRO DEL NORTE S.A FORD
VIDA MOTORS INTERNATIONAL S.A.C DAIHATSU
WALTER VARGAS AUTOMOTRIZ S.A.C FORD
ENLACE AUTOMOTRIZ S.R.L HONDA
2.1.2 MUESTRA
2.2.1 METODO:
68
2.2.2 TECNICAS:
la operatividad de la misma.
realizar.
Contabilidad.
69
2.2.2.2 TRATAMIENTO Y ANALISIS DE INFORMACION:
vehículos.
de respuesta.
70
2.3 DISEÑO DE INVESTIGACION
M X2 R
Donde:
costos.
71
III. RESULTADOS
resultados:
72
en Tarapoto creando así AUTONORT NORT ORIENTE SAC, Ese
3.1.2 MISION
CLIENTE”
3.1.3 VISION
Ser una empresa líder del sector automotor en la región Norte del
3.1.4 FILOSOFIA
73
3.1.5 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA
Tributario.
A) ASPECTOS TRIBUTARIOS
normativas:
(20/03/1997),
74
- El I.G.V. está normado por el Decreto Legislativo Nº 821
18%.
B) ASPECTOS LABORALES
categoría.
75
- Decreto Supremo Nº007-2002-TR (04/07/2002), TUO de
la actividad privada.
de Pensiones.
76
3.2 ESTRUCTURA EMPRESARIAL DE AUTONORT TRUJILLO SA
A. ORGANO DE DIRECCIÓN:
- DIRECTORIO
Directorio.
Funciones:
y enajenaciones.
partes interesadas.
77
B. ORGANO DE ADMINISTRACIÓN
- GERENCIA GENERAL
Funciones:
78
C. ORGANO DE ASESORIA
- ASESORIA LEGAL
Funciones:
lavado de dinero.
D. ÓRGANO DE LINEA
de oportunidad y rentabilidad.
79
modernización de sedes, y asegurando que se cumplan todos
Funciones:
Empresa.
de bienestar familiar.
personal de la Empresa.
- LOGISTICA
80
labor que realiza en concordancia con el presupuesto de la
empresa.
Funciones:
inventarios.
conveniente.
- CONTABILIDAD Y FINANZAS
orgánicas.
Funciones:
81
- Definir las metas y objetivos para del Área de Finanzas y
PDT.
- COSTOS Y PRESUPUESTOS
de negocio de la empresa.
Funciones:
de negocio a la Gerencia.
82
- Elaborar y presentar los Estados de Resultados por línea
asesores de ventas.
facturación.
- GERENCIA DE MARKETING
Funciones:
83
Estrategias de marketing para los productos y servicios
Empresariales.
Mercado.
marketing realizadas
la Empresa.
- GERENCIA COMERCIAL
84
Funciones:
realizada.
vehiculares.
diferentes áreas.
ventas.
85
- Dirige y supervisa el buen funcionamiento de la red Ventas a
Funciones:
metas y objetivos.
- GERENCIA DE HINO
Funciones:
objetivos.
86
- Desarrollar estrategias para cumplir los objetivos y lograr los
Funciones:
proponer a la Gerencia.
87
- Definir las metas y objetivos para el Área de Servicios HINO
y proponer a la Gerencia.
desempeño.
Funciones:
88
FIGURA Nº 1: ORGANIGRAMA AUTONORT TRUJILLO S.A
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
GRUPO AUTONORT
G.C. COMERCIAL
CONTROL INTERNO
G.C. ADMINISTRACIÓN Y
RR.HH.
ASESORIA LEGAL
C.C. FINANZAS
ASESORIA FINANCIERA
G.C. CONTABILIDAD
G.C. MARKETING
GERENCIA GENERAL
AUTONORT TRUJILLO
ADM. DE
LOGÍSTICA TESORERIA REPUESTOS
VENTAS
91
FIGURA Nº 2: ORGANIGRAMA DEL AREA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS
JEFE DE COSTOS Y
PRESUPUESTOS
92
FIGURA Nº 3: ORGANIGRAMA DEL AREA COMERCIAL AUTONORT TRUJILLO S.A
Gerente de
ventas
Lavador
Chofer de
unidades
nuevas
93
3.2.3 FLUJO DE ACTIVIDADES AREA COMERCIAL AUTONORT
TRUJILLO SA
Esta comienza con la solicitud del vehículo por parte del cliente,
propiedad.
94
FIGURA Nº 4: FLUJO DE ACTIVIDADES AREA COMERCIAL AUTONORT TRUJILLO S.A
Revision de
files BONO DE
Reporte de MEJOR
ventas VENDEDOR
accesorios
Calculo de
COMISION MAF
comisiones
vendedores
COMISION DE
SEGURO NOR
PERUANA
Calculos de
bonificaciones
jefe de ventas
BONOS DE REPORTE
CUMPLIMIENTO DE CALCULO DE
META JEFE DE
COMISIONES
VENTAS
ANALISIS DEL
Informe INFORME VEHICULOS
vehiculos MARGIN TOYOTA
margin toyota
ANALIISIS INFORME
VEHICU MARGIN
TOYOTA
elaboracion E ANALISIS E DE
resultados RESULTADOS LINEA
linea de DE CEHICULOS
96
3.3 ANALISIS DE RESULTADOS DE LA EMPRESA AUTONORT
TRUJILLO S.A.
97
Se puede observar que se han formado tres grupos de procesos:
1. Procesos Estratégicos – Grupo Superior
2. Procesos Operativos y/o Críticos – Grupo Central
3. Procesos de Apoyo – Grupo Inferior
PROCESOS ESTRATÉGICOS
Determinación de planes de corto, mediano y largo
plazo
GESTIÓN ESTRATEGICA
Determinación del presupuesto
Evaluación del cumplimiento de planes
Establecer, documentar, Implementar, mantener y
mejorar la documentación.
Capacitación de Procesos.
Círculos de Calidad.
GESTIÓN DE PROCESOS Seguimiento de las acciones preventivas y correctivas.
Establecimiento de canales de comunicación externa
e interna.
Seguimiento a Índices de CS.
Revisión periódica del sistema.
Estudios de Mercado.
Planes de Acción.
MARKETING
Publicidad.
Imagen Institucional.
PROCESOS OPERATIVOS
Recepción del Cliente.
Negociación.
Tramitación.
VENTAS
Pre Entrega.
Entrega.
Seguimiento al Cliente.
Planeamiento.
Citas.
SERVICIO Producción.
Entrega.
Seguimiento
Requerimiento.
Compras
REPUESTOS Almacén
Atención de Clientes
Negociación
98
Entrega
PROCESOS DE SOPORTE
Selección de personal.
Capacitación y Actualización.
GESTIÓN DE RRHH Control de horarios.
Administración del Personal.
Cultura Organizacional.
Requerimiento.
Compras
GESTIÓN LOGÍSTICA
Almacén
Distribución
Costos y Presupuestos.
GESTIÓN CONTABLE Y Estados Financieros
FINANCIERA Pago de Proveedores.
Pago de Impuestos.
Información de Normativas Legales.
Retroalimentación de la información.
ASESORÍA LEGAL
Soporte legal ante emergencias.
Revisión de Contratos.
Mantenimiento, seguridad y resguardo de la
información de la empresa.
Soporte Técnico.
GESTIÓN INFORMÁTICA
Administración de ERP (NISIRA).
Actualización de Catálogos.
Compras de Equipos Tecnológicos.
Limpieza de Instalaciones y Show Room.
SEGURIDAD,
Documentación de Seguridad.
MANTENIMIENTO Y
MEDIO AMBIENTE Documentación Medio Ambiente.
Control de Emisiones de Taller.
99
FIGURA Nº 7: LA CADENA DE VALOR A.COMERCIAL AUTONORT
TRUJILLO S.A
100
Las actividades de soporte son las tareas funcionales que
el área.
101
3.3.1 ELEMENTOS DIFERENCIADORES DE LA
TRUJILLO S.A
102
legales e inscripción en los registros públicos, Tramites de
103
Post venta: juega un rol importante a l proveer al cliente un
de 10000,15000,20000,25000 KM.
2,000
500
-
2011 2012
104
3.4 ANALISIS FODA DE LA EMPRESA AUTONORT TRUJILLO S.A
vehículos.
de los competidores.
105
mundo en fabricación y 2. Implementar un programa de 7. Aumentar nuestra línea
Automovilísticos de acuerdo
a la exigencia de nuestros
clientes
Establecimiento de Políticas
106
DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO: ESTRATEGIAS DA
de Expomotors.
107
3.4.1 ANALISIS DEL SECTOR
108
con 16.645 (13.7%), Kia con 11.082 (9,1%) Nissan con 10.665 (8,8%).
(4,8%), Mitsubishi con 3.241 (2.7%), Renault con 2.538 (2,1%). Volvo
109
GRAFICO Nº 2: PARTICIPACION EN EL MERCADO DE AUTONORT TRUJILLO S.A
110
3.4.4 ESTRATEGIAS IMPLEMENTADAS EN EL LOGRO DEL
POSICIONAMIENTO ESTRATEGICO
OBJETIVO/ESTRATEGIA ACCIONES
Realizar continuas
investigaciones de precios de la
competencia
Incorporar nuevas políticas en la
fijación de precios.
Precios Mantener descuentos en algunos
modelos de unidades previa aprobación
del Jefe de ventas.
Revisión de Precios mínimos y
cotización a clientes en contraste con la
rentabilidad promedio de los vehículos
111
Realizar los diseños de publicidad para
las diferentes campañas promocionales
Promocionar la de la empresa.
Empresa Actualización de Contenidos de interés
para constantemente en la página web.
Medir y analizar la rentabilidad de las
acciones de marketing realizadas
112
Implantación de una planeación
Establecer la rentabilidad estratégica.
esperada sobre las ventas Políticas de fijación de precios.
Cumplimiento de la planificación
Ejecutar y monitorear el estimada de ventas.
plan de ventas Anual Cultura en equipo
Análisis de desvíos en la planificación.
costo.
113
TABLA Nº 1: IDENTIFICACION DE ACTIVIDADES RELEVANTES
114
Recojo de tarjeta de propiedad y placas Ventas Actividad primaria
115
Fijar metas, incentivos al personal de Ventas Actividad primaria
ventas
116
TABLA Nº 2: IDENTIFICACION DE LOS INDUCTORES DE COSTOS
PARA ASIGNAR LOS COSTOS A LAS ACTIVIDADES.
118
TABLA Nº 3: ESTADO DE RESULTADOS POR LINEA DE NEGOCIOS AUTONORT TRUJILLO S.A
VENTAS 151,684,205.91 100.0% 16,821,875.20 100.0% 4,861,580.43 100.0% 3,406,250.33 100.0% 176,773,911.87 100.0%
MARGIN BACK 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
COSTO DE VENTAS 140,388,045.94 92.6% 13,495,625.00 80.2% 3,065,441.71 63.1% 2,174,108.47 63.8% 159,123,221.12 90.0%
UTILIDAD BRUTA I 11,296,159.97 7.4% 3,326,250.20 19.8% 1,796,138.72 36.9% 1,232,141.86 36.2% 17,650,690.75 10.0%
INCENTIVOS TDP 402,826.47 0.3% 543,889.55 3.2% - 0.0% 11,644.75 0.3% 958,360.77 0.5%
COMISION POR VENTAS (Endosos, etc) 1,229,180.90 0.8% - 0.0% - 0.0% 0.0% 1,229,180.90 0.7%
COSTO DE TRAMITES Y PLACAS 365,877.95 0.2% 0.0% 0.0% 0.0% 365,877.95 0.2%
UTILIDAD BRUTA II 12,562,289.39 8.3% 3,870,139.75 23.0% 1,796,138.72 36.9% 1,243,786.61 36.5% 19,472,354.47 11.0%
GASTOS VENTAS 5,537,210.24 3.7% 2,321,132.24 13.8% 949,474.23 19.5% 549,434.87 16.1% 9,357,251.58 5.3%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,557,493.40 3.0% 1,050,248.77 6.2% 413,219.58 8.5% 208,894.10 6.1% 6,229,855.85 3.5%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 10,094,703.64 6.7% 3,371,381.01 20.0% 1,362,693.81 28.0% 758,328.97 22.3% 15,587,107.43 8.8%
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 2,467,585.75 1.6% 498,758.74 3.0% 433,444.91 8.9% 485,457.64 14.3% 3,885,247.04 2.2%
119
TABLA Nº 4: PROPUESTA DE LA GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS POR LINEA DE NEGOCIOS AUTONORT TRUJILLO S.A
COSTO DE VENTAS 140,388,046 92.6% 13,495,625 80.2% 3,065,442 63.1% 2,174,108 74.6% - 74.6% 159,123,221.12 90.0%
UT. BRUTA I 11,296,160 7.4% 3,326,250 19.8% 1,796,139 36.9% 741,325 25.4% 490,817 25.4% 17,650,690.75 10.0%
INCENTIVOS TDP 402,826 0.3% 543,890 3.2% - 0.0% 11,645 0.4% - 0.4% 958,360.77 0.5%
COMISIONES POR VENTA 1,229,181 0.8% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% 1,229,180.90 0.7%
TARJETA DE PROPIEDAD 152,881 0.1% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% 152,880.82 0.1%
PLACA DE RODAJE 212,997 0.1% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% 212,997.13 0.1%
COSTO DE OBSEQUIOS 0.0% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0%
COMSIONES DE ASESORES - 0.0% - 0.0% - 0.0% - 0.0% 0.0% - 0.0%
UT. BRUTA II 12,562,289 8.3% 3,870,140 23.0% 1,796,139 36.9% 752,970 25.8% 490,817 25.8% 19,472,354.47 11.0%
G° DIRECTOS (V-R) 5,173,608 3.4% 2,023,570 12.0% 0.0% 355,581 12.2% 47,360 12.2% 7,600,118.81 4.3%
G° DIRECTOS (SERV) 0.0% 0.0% 516,672 10.6% 0.0% 0.0% 516,672.45 0.3%
RSLTDO OPERATIVO I 7,388,682 4.9% 1,846,570 11.0% 1,279,466 26.3% 397,388 13.6% 443,457 13.6% 11,355,563.21 6.4%
G° PERS ADM 3,203,928 2.1% 718,524 4.3% 198,531 4.1% 136,814 4.7% 15,427 4.7% 4,273,223.84 2.4%
GASTO IND ADM 1,068,573 0.7% 255,520 1.5% 69,598 1.4% 41,049 1.4% 5,704 1.4% 1,440,443.20 0.8%
GASTO IND VEH 0.2% 0.5% 3.0% 0.3% 1,176 0.3% 0.3%
120
284,993 76,205 145,090 8,724 516,188.81
GASTOS IND OPER (VTAS) 363,602.48 0.2% 297,562.16 1.8% 0.0% 23,214.85 0.8% 123,279.05 0.8% 807,658.54 0.5%
RSLTDO OPERATIVO II 2,467,586 1.6% 498,759 3.0% 433,445 8.9% 187,586 6.4% 297,872 6.4% 3,885,247.04 2.2%
- -
ITF 186,456.05 186,456.05
121
RATIOS UTILIZADOS EN LA GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS
AUTONORT TRUJILLO S.A
%VTA %UT.OP
85.8%
63.5%
120
AUTONORT TRUJILLO S.A
BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2011-2012
Cifras en Nuevos Soles
121
AUTONORT TRUJILLO S.A
2.011 % 2.012 %
VENTAS NETAS 115.920.684 100,00% 176.283.062 98,31%
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 3.028.351 1,69%
TOTAL INGRESOS 115.920.684 100,00% 179.311.413 100,00%
(-) COSTO DE VENTAS -104.515.423 -90,16% -160.284.670 -89,39%
0,00%
(=)UTILIDAD BRUTA 11.405.260 9,84% 19.026.743 10,61%
0,00%
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -4.976.731 -4,29% -6.212.972 -3,46%
(-) GASTOS DE VENTAS -6.382.140 -5,51% -8.926.286 -4,98%
0,00%
(=)UTILIDAD DE OPERACIÓN 46.390 0,04% 3.887.485 2,17%
122
CALCULO DEL COSTO PROMEDIO DEL CAPITAL DE AUTONORT
TRUJILLO S.A
COSTO COSTO
FUENTE MONTO % PARTICIPACION
ANUAL - t PONDERADO
Costo Promedio De
Capital Cº Kº= 10.14%
COSTO COSTO
FUENTE MONTO % PARTICIPACION
ANUAL - t PONDERADO
Costo Promedio De
Capital Cº Kº= 9.30%
123
TABLA Nº 7: CÁLCULO DEL VALOR ECONOMICO AGREGADO (EVA)
0.00
-500,000.00 2011 2012
-1,000,000.00
-1,500,000.00
2011
-2,000,000.00
2012
-2,500,000.00
-3,000,000.00 -3,379,076.11
-3,500,000.00
-4,000,000.00
-4,639,484.51
-4,500,000.00
-5,000,000.00
124
IV. DISCUSION
positivos:
125
(Recursos humanos, Administración).
mantenimientos gratuitos).
costos.
126
Mantiene y mantendrá en el largo plazo un posicionamiento estratégico y
TABLA Nº 02
127
las estrategia a desarrollarse. Ya que cada línea de negocio se Enfoca
después del cálculo del EVA, se evidencio los resultados negativos Para
Nº 04 Y TABLA 05
128
V. CONCLUSION
129
VI. RECOMENDACIONES
130
5. Se recomienda implementar el sistema de costos basado en la
mejor los procesos y actividades y así ser una empresa con mayor
competitividad en el mercado.
posicionamiento en el mercado.
131
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFÍCAS
A. LIBROS
México, (1989).
B. REVISTAS
132
C.P.C ISIDRO CHAMBERGO GUILLERMO, Gerencia
C. PAGINAS WEB
http://www.slideshare.net/Rafaelmejiap/posicionamiento-estratgico
www.gacetafinanciera.com/Costos/GerEstrat.doc,Gestion
http://gerenciadeproyectos88.blogspot.com/2008/08/gestion-de-
133
ANEXOS
ANEXO I:
ANEXO II:
ANEXO III:
TRUJILLO S.A
ANEXO IV:
ANEXO V:
ANEXO VI:
AUTONORT TRUJILLO
ANEXO VII:
ANEXO VIII:
ANEXO IX:
TRUJILLO S.A
ANEXO X:
ANEXO XI:
92 COSTOS DE SERVICIOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUCURSALES
1 - ADMINISTRATIVOS
Codigo
DESCRIPCION
DISTR SUC ESTRUC
1 01 GERENCIA SUC
1 01 1 GERENCIA GENERAL SUC
1 01 2 GERENCIA ADMINISTRATIVA SUC
1 01 3 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS SUC
1 02 AUDITORIA SUC
1 03 LOGISTICA SUC
1 04 MARKETING SUC
1 05 LEGAL SUC
1 06 RECURSOS HUMANOS SUC
1 07 FINANZAS SUC
1 08 CONTABILIDAD SUC
1 09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA SUC
1 10 CALL CENTER SUC
2 - FINALES DE PRODUCCION
Codigo
DISTR SUC ESTRUC DESCRIPCION
2 01 VEHICULOS SUC
2 01 1 TOYOTA SUC
2 01 1 1 AUTOMOVIL SUC
2 01 1 1 01 TOYOTA YARIS SUC
2 01 1 1 02 TOYOTA COROLLA SUC
2 01 1 1 03 TOYOTA URBAN CRUISER SUC
2 01 1 1 04 TOYOTA AURIS SUC
2 01 1 1 05 TOYOTA ZELA SUC
2 01 1 1 06 TOYOTA AVENSIS SUC
2 01 1 1 07 TOYOTA CAMRY SUC
2 01 1 1 08 TOYOTA PRIUS SUC
2 01 1 2 CAMIONETA SUC
2 01 1 2 01 TOYOTA PICK UP HILUX 4X2 SUC
2 01 1 2 02 TOYOTA PICK UP HILUX 4X4 SUC
2 01 1 3 SV SPORT SUC
2 01 1 3 01 TOYOTA RAV4 SUC
2 01 1 3 02 TOYOTA LC PRADO SUC
2 01 1 3 03 TOYOTA FJ CRUISER SUC
2 01 1 3 04 TOYOTA FORTUNER SUC
2 01 1 3 05 TOYOTA 4RUNNER SUC
2 01 1 3 06 TOYOTA LAND CRUISER 200 SUC
2 01 1 4 MICROBUS SUC
2 01 1 4 01 TOYOTA HIACE SUC
2 01 1 4 02 TOYOTA COASTER SUC
2 01 2 HINO SUC
2 01 2 1 HINO SERIE 300 SUC
2 01 2 2 HINO SERIE 500 SUC
2 02 MOSTRADOR SUC
2 02 1 MOSTRADOR REP SUC
2 02 2 MOSTRADOR ACC BOU SUC
2 03 POSTVENTA SUC
2 03 1 POSVENTA REP SUC
2 03 1 1 POSTVENTA REP TOY SUC
2 03 1 2 POSTVENTA REP HINO SUC
2 03 1 3 POSTVENTA REP PYP SUC
2 03 1 4 POSTVENTA ACC BOU SUC
2 03 2 POSTVENTA SERV SUC
2 03 2 1 POSTVENTA SERV TOY SUC
2 03 2 2 POSTVENTA SERV HINO SUC
2 03 2 3 POSTVENTA SERV PYP SUC
2 03 2 4 POSTVENTA SERV BOU SUC
Z FINALES - OTROS
2 Z 04 ACTIVOS
2 Z 04 1 LOCALES
2 Z 04 1 1 LOCAL AMBEV
2 Z 04 1 2 LOCAL MOLITALIA
2 Z 04 2 VEHICULOS
2 Z 04 2 1 OD-2351
2 Z 05 REEMBOLSOS
2 Z 05 1 REEMBOLSO GASTOS - RELACIONADOS
2 Z 05 1 1 REEMBOLSO GASTOS - RELACIONADOS CAX
2 Z 05 1 2 REEMBOLSO GASTOS - RELACIONADOS NOR
2 Z 05 2 REEMBOLSO GASTOS - TDP
2 Z 05 3 REEMBOLSO - OTROS
2 Z 06 SERVICIOS EMPRESARIALES
3 - INTERMEDIOS
Codigo
DESCRIPCION
DISTR SUC ESTRUC
3 01 VEH. PROPIOS
3 01 0 1 HILUX OD-2352
3 01 0 2 SEDAN BD-5622
3 01 0 3 MONTERO RQ-6592
3 01 0 4 YARIS CD-9484
3 01 0 5 HILUX PGC-340
3 01 0 6 DAMAS QI-5799
3 01 0 7 CAMRY DD-1089
3 01 0 8 CAMRY T1D-327
3 01 0 9 COROLLA T1E-185
3 01 1 0 FJ CRUISSER T1F-258
3 Z 02 GASTOS FINANCIEROS
TRUJILLO S.A
Jefe de Seguridad y
Personal de Mantenimiento Asistente de CS
Mantenimiento
INICIO Realiza el
pedido a
Almacén
Revisa el área e
Informa cuando
identifica Hace el
están
necesidades de requerimiento
disponibles los
limpieza y de Materiales
materiales
materiales
Recepciona los
Materiales
Verifica que la
Semanal limpieza sea
Limpia las realizada de
Limpia los SSHH instalaciones manera
Limpia las exteriores correcta
señaléticas,
felpudos y
Limpia las Áreas vidrios
de Ventas FIN
(show room)
Limpia los
vehículos
Inspecciona el
Área cada 3
horas
Recepción y Atención
INICIO
Recibe y da la Identifica la
Bienvenida a los Necesidad del
Clientes Cliente
Recibe, se Identifica la
Deriva al Área Información presenta y Necesidad del
Indicada No de Ventas? saluda al cliente Cliente
Si
FIN Desarrolla el
Verifica la
Si Proceso de
Mostrar
Vehículo
Disponibilidad Venta
de Ejecutivos
No
FIN
Entrega las
cotizaciones
diarias
Obtiene el
Recopila
índice de
información y
afluencia de
prepara reporte
clientes
Mostrar Vehículo
INICIO
Analiza la
Detecta las Muestra el
información e
necesidades del catálogo de
identifica el
cliente Vehículos
vehículo idóneo
Vehículo esta
Si en No
exhibición?
No Demostración Muestra las
física del fotos del
vehículo catálogo
Explica los
Esta de Resuelve las
conceptos Revisa el estado
acuerdo con últimas dudas y
confort, calidad de vehículos en
el vehículo? objeciones
TOYOTA, etc. TDP
Si Consulta al
Verifica el stock
cliente sus
en Almacenes
preferencias de
de AUTONORT Informa los
Invita al cliente color No detalles
a regresar a la
mesa de
negociación
Esta
disponible?
Si
Muestra los Informa al cliente la
Explica los
accesorios disponibilidad de
detalles de
equipables al vehículos y fecha de
costos
vehículo entrega
Cotización y Responde
File del cualquier duda FIN
Cliente adicional
Cotización y File del Cliente
INICIO
Verifica
No descuentos y
Consulta al promociones
Informa las Cotización
cliente cuál
formas de Pago formal?
elige
Si
Imprime Verifica
Firma cotización cotización y descuentos y
Firma promociones
No
Adjunta la
Entrega tarjeta cotización y
de contacto todos los datos
del cliente
Completa los
FIN datos y califica
la Venta
Generación de Orden de Compra
Gerente de Administración de
Cliente Ejecutivo de Ventas
Ventas Ventas
INICIO
Entrega la
Contado? solicitud de
Si No compra
Factura el
Anticipo
Realiza el pago
Paga cuota
de separación
inicial
de vehículo
Realiza
Entrega voucher separación del
Entrega voucher y carta de vehículo
aprobación
Adjunta los
Verifica el
documentos al
desembolso Solicitud de
file del cliente
Unidades
Nuevas
Cliente Verifica el registro del
registrado? Cliente en el sistema
Traslado y
Recepción
Si No de
Unidades
Genera la
Orden de Registra al
FIN
Compra en el cliente
Sistema
Calcula el
Carga los Aprueba el
monto de la
accesorios monto de
Orden de
adicionales compra
Compra
Emisión de Comprobante de Pago
INICIO
Pago y
Solicita la
Generación Informa de
atención de
de Orden disponibilidad
accesorios
de Compra
Supervisa la Confirma
PRE
atención de los atención de
ENTREGA
pedidos accesorios
Genera los
comprobantes Imprime el
requeridos por documento
el cliente
Documento de Venta
Entrega el
documento de
Venta al Cliente
FIN
Legalización de la Documentación
INICIO
Lleva la
documentación a la
Notaria para la
legalización
Recoge la
documentación
Verifica que
todo sea
correcto
FIN
Trámite en Registros Públicos
Ejecutivo de
Asistente Legal
Ventas
INICIO
Comunica los
Realiza las
detalles
acciones No
No necesarias
Actualiza el registro
Inscribe la placa Después del Plazo de
que lleva del trámite
en la AAP Ley recoge las placas
de placas
Distribuye la
FIN
Información
Entrega de Tarjeta y Placa
Auxiliar de Unidades
Asistente Legal Asistente de CS
Nuevas
INICIO
Entrega la placa
Se comunica Coordina fecha Recepciona la
y tarjeta de
con el Cliente de entrega placa y tarjeta
propiedad
Preparación
Cliente desea
No instalación?
del
Vehículo
Si
Entrega la placa
y tarjeta de Entrega la placa
Instala la placa
propiedad al y tarjeta de
en el vehículo
cliente propiedad
Coloca la Tarjeta de
Propiedad en el porta-
documentos
FIN
Solicitud de Unidades Nuevas
INICIO
Registra la
Separación del
Vehículo
Informa de los
Programa la recepción
detalles al
y traslado de Unidades
Operador de Lima
FIN
Traslado y Recepción de Unidades
INICIO
Confirma la
Recepciona los Recepciona el
Separación de
vehículos en vehículo en
Vehículos con
TDP AUTONORT Amacén
TDP
Coordina el
Embarca el vehículo
traslado
a Trujillo (cigüeña o
(cigüeña o
rodando)
rodando)
Registra las
Unidades
NISIRA
FIN
Coordinación de Fecha y Hora de Entrega
INICIO
Se despide del
cliente
Informa la fecha
y hora acordada
Entrega del vehículo
Ejecutivo de ventas/
Ejecutivo de Ventas/ Asesor de servicio/
Asistente de CS
Asistente de CS Auxiliar de Unidades
Nuevas
INICIO
Explica el
mantenimiento
Acompaña al
y garantía
cliente a la zona
de entrega
Hace la entrega
detallada de los
documentos
Solicita la firma
de conformidad
al cliente
Realiza la
encuesta
Entrega los
obsequios de la
empresa
Informa a
Administración
de Ventas el
resultado de las
entregas
Hace la entrega
de la llave
FIN
ANEXO IV:
MESES UNIDADES VENTA COSTO VEH COSTO ACCS UT. BRUTA % UT. BRUTA
ENE 188 13.567.248 12.532.307 1.910.790 1.007.138 7,4%
FEB 175 12.637.828 11.673.743 2.037.958 938.019 7,4%
MAR 225 16.297.354 15.035.515 3.013.559 1.228.683 7,5%
ABR 234 16.885.194 15.591.867 3.015.719 1.258.010 7,5%
MAY 244 17.408.176 16.087.231 2.987.788 1.283.506 7,4%
JUN 266 18.633.060 17.186.775 2.821.808 1.406.274 7,5%
JUL 313 22.210.784 20.492.013 3.677.946 1.671.849 7,5%
AGO 247 17.791.707 16.427.805 3.146.351 1.326.858 7,5%
SEP 236 16.800.652 15.526.145 2.802.513 1.238.164 7,4%
OCT 247 17.400.102 16.065.975 2.711.194 1.296.294 7,4%
NOV 249 17.636.660 16.297.108 2.744.593 1.301.014 7,4%
DIC 307 21.540.424 19.887.563 3.262.658 1.605.749 7,5%
TTL 2931 208.809.187 192.804.046 34.132.877 15.561.559 7,5%
DISTRIBUCION DEL GASTO DE PLANILLA POR CENTRO DE COSTOS AUTONORT TRUJILLO S.A
2A01 2G01 2C01
COMISION INCENTIV
ASIGNACION BONIFICACION VEHICULOS VEHICULO VEHICULOS
N° CODIGO APELLIDOS Y NOMBRES CARGO SUCURSAL AREA BASICO POR VENTA DE O POR Total general TTLL
FAMILIAR POR CARGO TRUX S MALL ESP
VEHICULO META
1 40165429 ANDERSON BURCKHARDT, PEDRO ROBERTO
EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 75,00 - 2.109,29 - 3.867,93 100% 100%
2 18180097 CARRANZA RAMOS, LUI S ENRI QUE ASI STENTE DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 1.300,00 75,00 - - - 1.375,00 70% 30% 100%
3 19083136 CEPEDA RONCAL, JULI O CESAR LAVADOR VEHI CULOS TRUJI LLO VENTAS 750,00 75,00 - - - 825,00 50% 50% 100%
4 18071209 CHUMAN CASTI LLO, JOSE MARTI N GERENTE DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 10.000,00 75,00 - - - 10.075,00 50% 35% 15% 100%
5 44545904 CRUZ ANGULO, LUI S ENRI QUE ASI STENTE LEGAL TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 - - - - 1.000,00 50% 35% 15% 100%
6 18133314 DI AZ MENDOZA, SAMUEL ERNESTO CHOFER TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
7 40058255 DURAND VARGAS, LI SBETH ASI STENTE ADMI NI STRACI ON DE VENTAS
TRUJI LLO VENTAS 2.300,00 75,00 - - - 2.375,00 50% 35% 15% 100%
8 46179733 ESPI NOZA PASTOR, KATHI A DEL PI LAR EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 600,00 - - - - 600,00 100% 100%
9 18175311 GAMBOA PEREZ, ESTEBAN FRANCI SCO TECNI CO MECANI CO TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
10 46557944 GUTI ERREZ LUNA VI CTORI A, ESTEFANI E DEL
ASI STENTE
CARMENCS TRUJI LLO VENTAS 870,00 - - - - 870,00 100% 100%
11 41787919 GUZMAN CHUMAN, RANDY DI CKSON EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 725,00 - - 4.312,86 - 5.865,17 100% 100%
12 18166845 JARAMI LLO ORTI Z, MI GUEL ANGEL EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 - - 5.063,88 - 6.747,50 100% 100%
13 17831623 JI MENEZ BLAS, HERNAN FEDERI CO CHOFER TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 - - - - 1.000,00 100% 100%
14 40365538 LUJAN COSTA, VERONI CA SI LVANA EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 350,00 - - - - 350,00 100% 100%
15 72764257 MARI ÑO PI SCO, KELLY JOHANA ASI STENTE CS TRUJI LLO VENTAS 850,00 - - - - 850,00 100% 100%
16 45730024 MAURI CI O RODRI GUEZ, CYNTHI A FI ORELLA
ASI STENTE CS TRUJI LLO VENTAS 595,00 75,00 - - - 670,00 100% 100%
17 18153556 MORALES MAURI CI O CATHERI NE VANESSA
GESTORA CALL CENTER TRUJI LLO VENTAS 1.026,67 75,00 - - - 1.101,67 0%
18 17835097 MORI LOZANO, NELSON RAUL CHOFER VEHI CULOS NUEVOS TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 - - - - 1.000,00 100% 100%
19 19082048 NORI EGA GARCI A, JORGE EDUARDO ADMI NI STRACI ON DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 7.000,00 75,00 - - - 7.075,00 50% 35% 15% 100%
20 43466312 NORI EGA RAMI REZ, WALTER RENATO EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 725,00 - - 1.355,02 - 2.531,27 100% 100%
21 18139566 QUESADA GUERRA, ENRI QUE RUBEN EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 - - 3.527,44 - 4.588,65 100% 100%
22 17803442 RAMI REZ CEDEÑO, SEGUNDO APOLI NAR CHOFER VEHI CULOS NUEVOS TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
23 46053168 RENGI FO PEÑA, MARNA MABEL EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 725,00 - - 2.487,68 - 3.663,93 100% 100%
24 18207298 REYES POZO, FREDY RI CHARD EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 75,00 - 2.569,37 - 4.717,02 100% 100%
25 17817431 ROJAS VI LLACORTA, ENRI QUE OMAR EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 75,00 - 3.310,39 - 4.757,81 100% 100%
26 17916305 RONCAL CASTI LLO, JOSE I SAAC LAVADOR VEHI CULOS TRUJI LLO VENTAS 850,00 - - - - 850,00 100% 100%
27 19098389 ROQUE ALEGRE, ALBERT EI NSTEI N JEFE DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 3.000,00 75,00 - 7.651,12 - 10.726,12 100% 100%
28 40791840 ROSALES JULCAPOMA, ELMO FRANCI SCO OPERADOR VENTA DE VEHI CULOS TRUJI LLO VENTAS 1.000,00 75,00 - - - 1.075,00 100% 100%
29 17909234 RUI Z MI RANDA, MARTI N ROLANDO EJECUTI VO VTAS.ESPECI ALES-LI CI TACI
TRUJI
ONES
LLO VENTAS 750,00 75,00 1.000,00 1.120,19 - 3.100,79 50% 50% 100%
30 45868405 SI FUENTES VÁSQUEZ, LAURA ANTONELLAASI STENTE CS TRUJI LLO VENTAS 1.160,00 - - - - 1.160,00 100% 100%
31 40773155 SOLANO ARTEAGA, LUZ DE ROSA GESTORA CALL CENTER TRUJI LLO VENTAS 1.200,00 75,00 - - - 1.275,00 0%
32 44345279 TORRES VERGARA, RAFFO ANTONI O EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 600,00 - - - - 600,00 100% 100%
33 17858640 TRONCOSO MARTI NEZ, JUAN CARLOS EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 75,00 - 1.577,03 - 2.479,85 100% 100%
34 18071499 UGAZ OLI VARI , JOSE ANTONI O EJECUTI VO DE VENTAS TRUJI LLO VENTAS 750,00 - - 1.362,60 - 2.268,20 100% 100%
35 42427520 URDANI VI A RUI Z, MARI ELLA CARMEN ASI STENTE ADMI NI STRACI ON DE VENTAS
TRUJI LLO VENTAS 2.300,00 - - - - 2.300,00 50% 35% 15% 100%
36 42723412 VARGAS JUSTI NI ANO, CARLOS JAVI ER ASI STENTE LEGAL TRUJI LLO VENTAS 1.500,00 75,00 - - - 1.725,00 50% 35% 15% 100%
37 44771681 VERGARA CERNA, ANA CAROLI NA ASI STENTE CS TRUJI LLO VENTAS 850,00 - - - - 850,00 100% 100%
38 44139984 VI LLARREAL AMAYA, CYNTHI A TATI ANA ASI STENTE CS TRUJI LLO VENTAS 850,00 - - - 96,00 946,00 100% 100%
39 44139984 VI LLARREAL AMAYA, CYNTHI A TATI ANA ASI STENTE CS TRUJI LLO VENTAS 53.126,67 1.425,00 1.000,00 36.446,87 96,00 98.486,91
ANEXO VI:
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
LOCAL 684 1.049,00 1.206,35 1.326,99 1.260,64 1.134,57 1.157,26 1.330,85 1.264,31 1.239,02 1.214,24 1.274,96 1.402,45 14.860,65
DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA LOCAL 692 2.223,00 2.556,45 2.812,10 2.671,49 2.404,34 2.452,43 2.820,29 2.679,28 2.625,69 2.573,18 2.701,84 2.972,02 31.492,10
LAPTO
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC PC IMPR TTL % DISTRIB ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
P
1 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 1 1 1% 33,39 38,40 42,24 40,12 36,11 36,83 42,36 40,24 39,44 38,65 40,58 44,64 472,99
2 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 1 2 3 3% 100,16 115,19 126,71 120,37 108,33 110,50 127,08 120,72 118,31 115,94 121,74 133,91 1.418,96
3 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 1 1 1% 33,39 38,40 42,24 40,12 36,11 36,83 42,36 40,24 39,44 38,65 40,58 44,64 472,99
4 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A02 AUDITORIA TRUX 0 0% - - - - - - - - - - - - -
5 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A03 LOGISTICA TRUX 2 1 2 5 5% 166,94 191,98 211,18 200,62 180,56 184,17 211,79 201,20 197,18 193,24 202,90 223,19 2.364,94
6 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A04 MARKETING TRUX 1 2 1 4 4% 133,55 153,58 168,94 160,49 144,45 147,33 169,43 160,96 157,74 154,59 162,32 178,55 1.891,95
7 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A05 LEGAL TRUX 1 2 3 3% 100,16 115,19 126,71 120,37 108,33 110,50 127,08 120,72 118,31 115,94 121,74 133,91 1.418,96
8 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 4 2 1 7 7% 233,71 268,77 295,65 280,87 252,78 257,84 296,51 281,68 276,05 270,53 284,06 312,46 3.310,91
9 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A07 FINANZAS TRUX 8 4 2 14 14% 467,43 537,54 591,30 561,73 505,56 515,67 593,02 563,37 552,10 541,06 568,11 624,92 6.621,82
10 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A08 CONTABILIDAD TRUX 7 2 9 9% 300,49 345,56 380,12 361,11 325,00 331,50 381,23 362,17 354,92 347,82 365,22 401,74 4.256,89
11 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 2 1 3 3% 100,16 115,19 126,71 120,37 108,33 110,50 127,08 120,72 118,31 115,94 121,74 133,91 1.418,96
12 94361102 94 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
1A10 CALL CENTER TRUX 2 2 2% 66,78 76,79 84,47 80,25 72,22 73,67 84,72 80,48 78,87 77,29 81,16 89,27 945,97
13 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
2A01 VEHICULOS TRUX 5 6 6 17 17% 567,59 652,73 718,00 682,10 613,89 626,17 720,10 684,09 670,41 657,00 689,85 758,84 8.040,78
14 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
2A021 MOSTRADOR REP TRUX 3 2 5 5% 166,94 191,98 211,18 200,62 180,56 184,17 211,79 201,20 197,18 193,24 202,90 223,19 2.364,94
15 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
2A0311POSTVENTA REP TOY TRUX 6 2 8 8% 267,10 307,17 337,88 320,99 288,89 294,67 338,87 321,93 315,49 309,18 324,64 357,10 3.783,90
16 92361102 92 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
2A0321POSTVENTA SERV TOY TRUX 10 2 1 13 13% 434,04 499,15 549,06 521,61 469,45 478,84 550,66 523,13 512,67 502,41 527,53 580,29 6.148,83
17 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
2C01 VEHICULOS ESP 1 1 2 2% 66,78 76,79 84,47 80,25 72,22 73,67 84,72 80,48 78,87 77,29 81,16 89,27 945,97
18 95361102 95 ENERGIA ELECTRICA - INDIRECTO
2B0314POSTVENTA ACC BOU CRI 1 1 1% 33,39 38,40 42,24 40,12 36,11 36,83 42,36 40,24 39,44 38,65 40,58 44,64 472,99
54 21 23 98 100% 3.272,00 3.762,80 4.139,08 3.932,13 3.538,91 3.609,69 4.151,15 3.943,59 3.864,72 3.787,42 3.976,79 4.374,47 46.352,75
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
RECIBO LOCAL 6841.315,00 1.446,50 1.518,83 1.397,32 1.369,37 1.437,84 1.581,63 1.455,10 1.600,60 1.632,62 1.714,25 1.885,67 18.354,72
DISTRIBUCION DE AGUA POTABLE RECIBO LOCAL 688 997,58 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 1.047,46 12.519,63
TOTAL 2.312,58 2.493,96 2.566,28 2.444,78 2.416,83 2.485,30 2.629,08 2.502,55 2.648,06 2.680,08 2.761,71 2.933,13 30.874,35
PERSO LAVA %
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC TTL ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
NAL DO DISTRI
1 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 1 1 1% 15,52 16,74 17,22 16,41 16,22 16,68 17,64 16,80 17,77 17,99 18,53 19,69 207,21
2 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
3 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 1 1 1% 15,52 16,74 17,22 16,41 16,22 16,68 17,64 16,80 17,77 17,99 18,53 19,69 207,21
4 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A02 AUDITORIA TRUX 0 0% - - - - - - - - - - - - -
5 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A03 LOGISTICA TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
6 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A04 MARKETING TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
7 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A05 LEGAL TRUX 3 3 2% 46,56 50,21 51,67 49,22 48,66 50,04 52,93 50,39 53,32 53,96 55,60 59,06 621,63
8 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 7 7 5% 108,64 117,17 120,56 114,86 113,54 116,76 123,51 117,57 124,41 125,91 129,74 137,80 1.450,47
9 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A07 FINANZAS TRUX 10 10 7% 155,21 167,38 172,23 164,08 162,20 166,80 176,45 167,96 177,72 179,87 185,35 196,85 2.072,10
10 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A08 CONTABILIDAD TRUX 7 7 5% 108,64 117,17 120,56 114,86 113,54 116,76 123,51 117,57 124,41 125,91 129,74 137,80 1.450,47
11 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 5 5 3% 77,60 83,69 86,12 82,04 81,10 83,40 88,22 83,98 88,86 89,94 92,67 98,43 1.036,05
12 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A10 CALL CENTER TRUX 2 2 1% 31,04 33,48 34,45 32,82 32,44 33,36 35,29 33,59 35,54 35,97 37,07 39,37 414,42
13 95363102 95 AGUA - INDIRECTO 2A01 VEHICULOS TRUX 25 25 17% 388,02 418,45 430,58 410,20 405,51 417,00 441,12 419,89 444,31 449,68 463,37 492,14 5.180,26
14 95363102 95 AGUA - INDIRECTO 2A021 MOSTRADOR REP TRUX 5 5 3% 77,60 83,69 86,12 82,04 81,10 83,40 88,22 83,98 88,86 89,94 92,67 98,43 1.036,05
15 95363102 95 AGUA - INDIRECTO 2A0311POSTVENTA REP TOY TRUX 6 6 4% 93,12 100,43 103,34 98,45 97,32 100,08 105,87 100,77 106,63 107,92 111,21 118,11 1.243,26
16 92363102 92 AGUA - INDIRECTO 2A0321POSTVENTA SERV TOY TRUX 24 30 54 36% 838,12 903,85 930,06 886,03 875,90 900,71 952,82 906,97 959,70 971,30 1.000,89 1.063,01 11.189,36
17 92363102 92 AGUA - INDIRECTO 2B0314POSTVENTA ACC BOU CRI 1 1 1% 15,52 16,74 17,22 16,41 16,22 16,68 17,64 16,80 17,77 17,99 18,53 19,69 207,21
18 94363102 94 AGUA - INDIRECTO 1A11 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 13 13 9% 201,77 217,59 223,90 213,30 210,86 216,84 229,38 218,34 231,04 233,83 240,95 255,91 2.693,74
119 30 149 100% 2.312,58 2.493,96 2.566,28 2.444,78 2.416,83 2.485,30 2.629,08 2.502,55 2.648,06 2.680,08 2.761,71 2.933,13 30.874,35
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
201203 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 52,32 627,84
569572 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 208,20 2.498,40
206869 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 51,18 614,16
DISTRIBUCION DE TELEFONIA FIJA 226020 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 52,79 633,48
TOTAL 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 4.373,88
RESPO
%
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC NSABL TTL ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
DISTRIB
E
1 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
2 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 0 2,00% 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 87,48
3 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 0 2,00% 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 7,29 87,48
4 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A02 AUDITORIA TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
5 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A03 LOGISTICA TRUX 0 6,00% 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 262,43
6 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A04 MARKETING TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
7 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A05 LEGAL TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
8 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 0 7,00% 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 25,51 306,17
9 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A07 FINANZAS TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
10 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A08 CONTABILIDAD TRUX 0 5,00% 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 18,22 218,69
11 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 0 3,00% 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 131,22
12 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A10 CALL CENTER TRUX 0 6,00% 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 262,43
13 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A01 VEHICULOS TRUX 0 17,00% 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 61,96 743,56
14 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A021 MOSTRADOR REP TRUX 0 3,00% 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 10,93 131,22
15 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A0311POSTVENTA REP TOY TRUX 0 13,00% 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 47,38 568,60
16 92365102 92 INTERNET - INDIRECTO 2A0321POSTVENTA SERV TOY TRUX 0 15,00% 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 54,67 656,08
17 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2B0314POSTVENTA ACC BOU CRI 0 6,00% 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 21,87 262,43
18 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A11 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
0 0 100% 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 364,49 4.373,88
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL TTL
NORMAL 201203 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 4.823,00 57.876,00 57.876,00
DEDICADA 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 1.697,90 20.374,80 20.374,80
DEDICADA 2 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 1.449,68 17.396,16 17.396,16
DISTRIBUCION DE INTERNET 2E+05 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 291,38 3.496,56 3.496,56
TOTAL 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 99.143,52 99.143,52
RESPO %
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC TTL ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12 jun-12 jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 TTL TTL
NSABL DISTRIB
1 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A011 GERENCIA GENERAL TRUX 0 1,00% 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 82,62 991,44 991,44
2 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A012 GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
3 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A013 GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
4 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A02 AUDITORIA TRUX 0 - - - - - - - - - - - - - -
5 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A03 LOGISTICA TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
6 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A04 MARKETING TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
7 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A05 LEGAL TRUX 0 3,00% 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 247,86 2.974,31 2.974,31
8 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A06 RECURSOS HUMANOS TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
9 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A07 FINANZAS TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
10 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A08 CONTABILIDAD TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
11 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A09 TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
12 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A10 CALL CENTER TRUX 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
13 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A01 VEHICULOS TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
14 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A021 MOSTRADOR REP TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
15 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2A0311POSTVENTA REP TOY TRUX 0 7,00% 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 578,34 6.940,05 6.940,05
16 92365102 92 INTERNET - INDIRECTO 2A0321POSTVENTA SERV TOY TRUX 0 10,00% 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 826,20 9.914,35 9.914,35
17 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2C01 VEHICULOS ESP 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
18 95365102 95 INTERNET - INDIRECTO 2B0314POSTVENTA ACC BOU CRI 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
19 94365102 94 INTERNET - INDIRECTO 1A11 SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 0 2,00% 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 165,24 1.982,87 1.982,87
0 0 100% 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 8.261,96 99.143,52 99.143,52
ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
24 HORAS 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 8.305,08 99.660,96
DISTRIBUCION DE VIGILANCIA 12 HORAS 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 24.915,24
TOTAL 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 124.576,20
RESPONSA
N° CTA DESCRIP CTA CC DESRIP CC TTL % DISTRIB ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TTL
BLE
1 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A011 - INDIRECTO
GERENCIA GENERAL TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
2 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A012 - INDIRECTO
GERENCIA ADMINISTRATIVA TRUX 0 2,00% 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 2.491,52
3 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A013 - INDIRECTO
GERENCIA DE DESARROLLO Y PROYECTOS TRUX 0 2,00% 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 2.491,52
4 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A02 - INDIRECTO
AUDITORIA TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
5 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A03 - INDIRECTO
LOGISTICA TRUX 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
6 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A04 - INDIRECTO
MARKETING TRUX 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
7 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A05 - INDIRECTO
LEGAL TRUX 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
8 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A06 - INDIRECTO
RECURSOS HUMANOS TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
9 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A07 - INDIRECTO
FINANZAS TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
10 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A08 - INDIRECTO
CONTABILIDAD TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
11 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A09 - INDIRECTO
TECNOLOGÍA E INFORMÁTICA TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
12 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A10 - INDIRECTO
CALL CENTER TRUX 0 2,00% 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 207,63 2.491,52
13 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
2A01 - INDIRECTO
VEHICULOS TRUX 0 20,00% 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 2.076,27 24.915,24
14 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
2A021 - INDIRECTO
MOSTRADOR REP TRUX 0 12,00% 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 1.245,76 14.949,14
15 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
2A0311 - INDIRECTO
POSTVENTA REP TOY TRUX 0 15,00% 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 1.557,20 18.686,43
16 92399212 92 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
2A0321 - INDIRECTO
POSTVENTA SERV TOY TRUX 0 6,00% 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 622,88 7.474,57
95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
2A01 - INDIRECTO
VEHICULOS ESP 5,00% 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 519,07 6.228,81
17 95399212 95 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
2B0314 - INDIRECTO
POSTVENTA ACC BOU CRI 0 3,00% 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 311,44 3.737,29
18 94399212 94 SERVICIOS DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD
1A11 - INDIRECTO
SEGURIDAD Y MANTENIMIENTO TRUX 0 - - - - - - - - - - - - -
0 0 100% 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 10.381,35 124.576,20
ANEXO VII:
CUENTA DESCRIP CUENTA ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13 TOTAL
95211101 SUELDOS. 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 32,208 386,499
95212101 COMISIONES. 48,451 44,767 71,656 68,579 69,541 82,183 93,651 74,768 67,647 69,815 64,972 88,709 844,738
95214101 GRATIFICACIONES ORDINARIAS 18,139 17,524 20,340 19,827 19,987 22,095 24,006 20,859 19,671 20,033 19,226 23,183 244,888
95215101 VACACIONES. 9,064 8,757 10,164 9,907 9,988 11,041 11,996 10,423 9,830 10,010 9,607 11,584 122,371
95221103 BONIFICACION POR CARGO 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
95251103 REFRIGERIOS A PERSONAL 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,650
95271101 ESSALUD 9,793 9,461 10,981 10,704 10,791 11,929 12,961 11,261 10,620 10,816 10,380 12,516 132,213
95291101 COMP. POR TIEMPO DE SERVICIO. 9,064 8,757 10,164 9,907 9,988 11,041 11,996 10,423 9,830 10,010 9,607 11,584 122,371
95311101 TRASLADO DE VEHÍCULOS 29,544 27,658 36,248 35,368 37,381 41,780 48,191 38,847 37,381 36,835 35,075 47,145 451,453
95311201 PASAJE NACIONAL 500 400 500 400 800 800 500 600 300 500 800 500 6,600
95311207 PASAJE NACIONAL - CAPACITACIÓN 600 1,200 1,400 1,200 1,400 5,800
95311204 MOVILIDAD POR VIATICOS 200 150 200 200 300 200 150 200 150 200 300 200 2,450
MOVILIDAD POR VIATICOS -
95311208 CAPACITACIÓN 300 600 700 600 700 2,900
95312101 CORRESPONDENCIA 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1,440
95313101 ALOJAMIENTO 300 250 300 250 400 400 300 300 150 250 400 250 3,550
95314101 ALIMENTACION 300 250 300 250 400 400 250 300 150 250 400 250 3,500
95315109 OTROS GASTOS DE VIAJE 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
OTROS GASTOS DE VIAJE -
95315110 CAPACITACIÓN 150 300 350 300 350 1,450
95371104 FERIAS Y EVENTOS 7,115 9,275 7,687 7,804 8,271 5,330 6,208 4,472 6,281 4,785 4,504 6,162 77,894
95373111 CORTESIA A CLIENTES 1,650 1,500 1,500 1,650 1,500 1,500 1,650 1,500 1,500 1,650 1,500 1,650 18,750
95393202 INSTALACION Y MAN– NEW VEH 200 400 200 400 400 200 1,800
GASTOS NOTARIALES DE REGISTRO Y
95399104 LEGALIZACION - DIRECTO 1,627 1,525 2,000 2,949 2,051 2,305 2,661 2,136 2,051 2,034 2,932 2,593 26,864
95399105 SERVICIO DE IMPRESION 2,000 3,000 2,500 1,500 1,500 1,500 2,500 1,500 1,500 2,000 2,000 2,000 23,500
95513101 SEGURO FLOTANTE 1,472 1,338 1,740 1,740 2,087 2,207 2,275 2,007 2,007 1,740 1,740 2,409 22,763
95561108 UTILES DE OFICINA 450 400 550 650 650 650 750 650 650 650 650 650 7,350
SUMINISTROS PARA VEHICULOS
95599104 NUEVOS 2,000 1,800 2,000 2,500 3,500 3,500 4,500 3,500 3,500 3,500 3,500 5,000 38,800
TOTAL VEHICULOS TRUJILLO 179,168 171,833 217,369 211,316 213,034 236,659 258,645 217,446 211,359 212,608 201,292 251,785 2582516.
ANEXO VIII: DISTRIBUCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS AUTONORT TRUJILLO S.A.
ADM GA ADM MALL ADM ESP ADM CRI ADM CHB ADM BAR ADM HUAR
287,474.73 1,255.73 1,710.54 3,661.51 34,638.98 7,685.29 5,687.12
82,714.58 12.05 240.66 109.07 12,866.96 202.45 408.31
VEH PZ DEL
Descripción VEH TRUX VEH MALL VEH ESPCTA VEH CHBTE VEH BARR VEH HUAR VEH HUAM
SOL
INGRESOS 64,192,576.64 33,534,908.56 13,636,398.69 19,856,144.96 4,832,503.06 8,642,909.20 5,961,424.89 1,027,339.91
GASTO PERSONAL ADM 1,378,484.19 543,057.03 287,042.55 461,863.34 176,182.03 233,486.92 103,308.16 20,503.41
GASTO INDIRECTO ADM 429,034.85 193,007.71 81,113.06 189,031.01 54,350.82 76,911.93 37,163.03 7,960.47
GASTO INDIRECTO VEH 116,720.53 41,152.39 16,447.37 55,832.38 27,148.51 18,282.23 7,802.39 1,607.10
ANEXO XI:
VENTAS 84,965,121.24 100.0% 5,245,902.81 100.0% 33,534,908.56 100.0% 2,572,455.33 100.0% 2,777,526.07 100.0% 176,283,094.77 100.0%
MARGIN BACK
COSTO DE VENTAS 77,034,006.52 90.7% 3,923,603.24 74.8% 31,086,149.57 92.7% 1,931,298.93 75.1% 2,352,876.81 84.7% 159,123,221.12 90.3%
UTILIDAD BRUTA I 7,931,114.72 9.3% 1,322,299.57 25.2% 2,448,758.99 7.3% 641,156.40 24.9% 424,649.26 15.3% 17,159,873.65 9.7%
INCENTIVOS TDP 351,746.48 0.4% 73,651.19 1.4% 97,772.82 0.3% 10,999.81 0.4% 73,786.64 2.7% 958,360.77 0.5%
COMISION POR VENTAS (Endosos, etc) 618,693.75 0.7% - 0.0% 259,115.25 0.8% - 0.0% - 0.0% 1,229,180.90 0.7%
COSTO DE TRAMITES Y PLACAS 180,672.27 0.2% 0.0% 91,765.00 0.3% 0.0% 0.0% 365,877.95 0.2%
COSTO DE OBSEQUIOS 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
UTILIDAD BRUTA II 8,720,882.68 10.3% 1,395,950.76 26.6% 2,713,882.06 8.1% 652,156.21 25.4% 498,435.90 17.9% 18,981,537.37 10.8%
GASTOS VENTAS 3,989,986.25 4.7% 597,497.55 11.4% 989,922.28 3.0% 392,387.41 15.3% 278,716.69 10.0% 9,186,287.00 5.2%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,524,024.15 3.0% 196,008.01 3.7% 736,064.73 2.2% 172,208.56 6.7% 117,119.33 4.2% 5,692,536.32 3.2%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6,514,010.40 7.7% 793,505.56 15.1% 1,725,987.01 5.1% 564,595.97 21.9% 395,836.02 14.3% 14,878,823.32 8.4%
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 2,206,872.28 2.6% 602,445.20 11.5% 987,895.05 2.9% 87,560.24 3.4% 102,599.88 3.7% 4,102,714.05 2.3%
ANEXO X:
TRUJILLO S.A.
ANEXO XI:
a. Si b. No
a. Si b. No
..........................................................................................................................
...
a. Si b. No
..........................................................................................................................
........
a. Sí b. No c. Regular
a. Sí b. No
Especificar:…………………………………………………………………………
…………………………… …
a. Sí b. No c. Regular
7. Que herramientas de gestión conoce :
a………………………………………………………………………………………
………………………………
b………………………………………………………………………………………
………………………………
c………………………………………………………………………………………
………………………………
d………………………………………………………………………………………
………………………………
e………………………………………………………………………………………
………………………………
a. Sí b. No
Especificar:………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………
a. Sí b. No