Nombre de la asignatura: Auditoría de Seguridad

Parcial de estudio: Primero

Auditoría de Seguridad

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Parcial de estudio: Primero

Introducción
“Una Auditoría es el examen objetivo, sistemático y profesional de las áreas
operativas, administrativas o financieras, efectuado con posterioridad a su
ejecución; con la finalidad de verificarlas y evaluarlas emitiendo como resultado
de ello un informe que contenga observaciones, conclusiones y
recomendaciones; y, en el caso de estados financieros, emitir un examen”.
Villacís Juan, Guía práctica de auditoría interna para bancos, DONA-
Editores, Quito, 1988, p. 21.

La auditoría de seguridad es una herramienta que en la actualidad facilita tanto a la empresa

privada como a las instituciones públicas el disponer de información actualizada del estado y la
situación en la que se encuentra su organización, permitiendo con ello elaborar un adecuado
plan de acción que le permita corregir las falencias detectadas o potenciar aquellas áreas que se
encuentran cumpliendo apropiadamente y con ello lograr la mejora continua y la excelencia
institucional.

Un objetivo importante de la auditoría de seguridad es la promoción de un control efectivo a un

costo razonable. Tal objetivo establece claramente la función de auditorías de seguridad como
un servicio de apoyo a todos aquellos que conforman la organización; apoyo resultante del
conocimiento que adquiere el auditor de seguridad de todos los elementos de la propia
organización durante el desempeño de su trabajo que, al ser comparado y evaluado con sus
propios conocimientos, experiencia y formación académica y profesional, le permite estar en
condición de expresar opiniones y asumir posturas que tiendan al beneficio de la organización
en el campo de la seguridad.

El conocimiento a adquirir en este parcial es de mucha utilidad puesto que le permitirá

identificar los elementos necesarios para diseñar cuestionarios en los que debe encontrarse en
orden la formulación de las preguntas y que tengan lógica; además, diseñará y aplicará
indicadores, cédulas y gráficos permitiendo que los mismos agreguen un valor a la realización
de una auditoría de seguridad.

El papel del auditor en la implementación de una auditoría de seguridad es primordial, ya que el

nivel de conocimientos, experiencia, habilidades, destrezas, responsabilidad profesional, ética,
responsabilidad social y estructura de pensamiento en que sustenta su trabajo son
fundamentales para lograr los resultados esperados.

Uno de los motivos principales por el cual una empresa puede decidir emprender una auditoría
de seguridad es la verificación de cumplimento de procesos y procedimientos que permitan
alcanzar estándares de gestión de la calidad en el campo de la seguridad, cumpliendo así los
requerimientos y políticas de seguridad establecidos por los más altos niveles de la empresa u
organización.

Para el cumplimiento de los objetivos de las entidades financieras es importante considerar el

tratamiento de los siguientes aspectos que serán tratados en este parcial:

1. La conceptualización de la auditoría de seguridad

2. Las aplicaciones de auditoría a la seguridad

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3. Clasificación y tipos de auditorías de seguridad
4. Alcance de la auditoría de seguridad
5. La independencia en el ejercicio de la auditoría de seguridad
6. El proceso de auditorías de seguridad y la elaboración de instrumentos de auditoría de
seguridad

Asesoría didáctica
Para el desarrollo de la presente actividad entregable:

1. Lea detenidamente los resultados de aprendizaje del parcial, que se encuentran en el

archivo Presentación, con ello usted podrá tener una idea más objetiva de los temas a
tratarse y así mismo se le facilitará la búsqueda en la bibliografía básica entregada.

Estudie reflexivamente la bibliografía digital entregada. Sobre la base de los conocimientos

adquiridos, podrá comprender los alcances de la auditoría de seguridad y aplicar las
diferentes herramientas que le permite llegar a evaluaciones, conclusiones y el
establecimiento de los respectivos informes de auditoría.

2. Le recuerdo que la bibliografía e información entregada constituyen su guía principal, sin

embargo, algunas dudas específicas que tenga deberá resolverlas consultando otros textos
de auditoría general o de auditoría de seguridad, Internet o acercándose a las tutorías
presenciales.

3. Es muy importante que para el desarrollo de las respectivas actividades no solamente se

remita al planteamiento, sino que sea en función de la orientación didáctica
especificada y de los criterios de evaluación.

4. El aprender haciendo es parte de la modalidad de estudios a distancia, por ello es necesaria

una lectura reflexiva del texto guía, para una vez que se ha comprendido bien la temática
pertinente pueda aplicarla en los centros que usted ha determinado para realizar la
investigación y aplicación de sus diferentes tareas.

5. Lea lo pertinente a técnicas de estudio y elaboración de organizadores gráficos, mapas

conceptuales, cuadros sinópticos, esquemas de llaves, etc., que facilitarán el desarrollo de
las respectivas actividades y cumplimento de objetivos.

7. Es muy importante que como tiene que desarrollar las tareas sobre la base de la
confrontación de sus conocimientos y teoría adquirida a través del estudio de la
información entregada, con las empresas u organizaciones a las que se aplica, y de pronto
ellas no le facilitan la información requerida de acuerdo con las necesidades planteadas en
la actividad, tome contracto con la alta gerencia a fin de buscar la aceptación de la misma,
en función de los beneficios de la organización.

Recuerde que la información necesaria para la resolución de las diferentes actividades

correspondientes a este parcial de estudio será colocada en la sección Archivos del aula
virtual.

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Actividades de aprendizaje

Actividad de aprendizaje 1.1.

Comprende la conceptualización y alcance de la auditoría de seguridad, a
Resultado de
través del análisis de la teoría que sigue la auditoria de seguridad, a fin de
aprendizaje
tener las bases de conocimiento que faciliten la aplicación de la misma.

 Diferencia de las auditorías

Contenido

Planteamiento Con un ejemplo aplicado en una institución, determine cinco diferencias y

de la actividad cinco semejanzas entre auditoría general y auditoría de seguridad.

Lo más importante es el desarrollo del ejemplo.

Orientaciones
Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
didácticas
bibliografía entregada y desarrolle el planteamiento.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Criterios de Relacionamiento del ejemplo con la teoría.

evaluación Comprensión de la conceptualización de lo que es la auditoría de seguridad.

Actividad de aprendizaje 1.2.

Comprende la conceptualización y alcance de la auditoría de seguridad, a
Resultado de
través del análisis de la teoría que sigue la auditoría de seguridad, a fin de
aprendizaje
tener las bases de conocimiento que faciliten la aplicación de la misma.

Contenido Diferencia de las auditorías

Planteamiento Con un ejemplo aplicado a una institución, determine cinco diferencias y

de la actividad cinco semejanzas entre la auditoría externa y la auditoría interna.

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Parcial de estudio: Primero

Lo más importante es el desarrollo del ejemplo.

Orientaciones
Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
didácticas
bibliografía entregada y desarrolle el planteamiento.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de Aula) 2018. La Auditoría de Seguridad.

Criterios de Relacionamiento del ejemplo planteado con la teoría.

evaluación Comprensión de la conceptualización de lo que es la auditoría de seguridad.

Actividad de aprendizaje 1.3.

Comprende la conceptualización y alcance de la auditoría de seguridad, a
Resultado de
través del análisis de la teoría que sigue la auditoría de seguridad, a fin de
aprendizaje
tener las bases de conocimiento que faciliten la aplicación de la misma.

Contenido Diferencia de las auditorías

Con un ejemplo aplicado a una institución, establezca cinco diferencias y

Planteamiento
cinco semejanzas entre lo que es un estudio de seguridad y una auditoría
de la actividad
de seguridad.

Lo más importante es el desarrollo del ejemplo.

Orientaciones
Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
didácticas
bibliografía entregada y desarrolle el planteamiento.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Relacionamiento del ejemplo con la teoría.

Criterios de
Comprensión de la conceptualización de lo que es un estudio de seguridad y
evaluación
una auditoría de seguridad.

Actividad de aprendizaje 1.4.

Comprende la conceptualización y alcance de la auditoría de seguridad, a
Resultado de
través del análisis de la teoría que sigue la auditoría de seguridad, a fin de
aprendizaje
tener las bases de conocimiento que faciliten la aplicación de la misma.

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Parcial de estudio: Primero

Contenido La diferencia de las auditorías

Planteamiento Con un ejemplo aplicado a una institución, establezca cinco diferencias y

de la actividad cinco semejanzas entre lo que es auditoría y lo que es investigación.

Lo más importante es el desarrollo del ejemplo.

Orientaciones
Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
didácticas
bibliografía entregada y desarrolle el planteamiento.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Criterios de Relacionamiento del ejemplo con la conceptualización.

evaluación Comprensión de lo que es una auditoría y una investigación.

Actividad de aprendizaje 1.5.

Comprende la conceptualización y alcance de la auditoría de seguridad, a
Resultado de
través del análisis de la teoría que sigue la auditoría de seguridad, a fin de
aprendizaje
tener las bases de conocimiento que faciliten la aplicación de la misma.

Comportamiento
Contenido
Impedimentos personales

Planteamiento Con un ejemplo aplicado a la institución, determine concretamente diez

de la actividad argumentaciones del “para que auditar”.

Lo más importante es el desarrollo del ejemplo y su congruencia con el

Orientaciones tema.
didácticas Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
bibliografía entregada y desarrolle el planteamiento.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Criterios de Relacionamiento del ejemplo con la teoría.

evaluación Comprensión de la temática de “para qué auditar”.

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Actividad de aprendizaje 1.6.

Explica las diferentes aplicaciones de auditoría a la seguridad, a través de la
Resultado de
utilización de diversas herramientas, a fin de poder estar en condiciones de
aprendizaje
aplicar los procedimientos en forma apropiada.

Contenido Las aplicaciones de auditoría a la seguridad

Planteamiento de Con tres ejemplos de cada método, explique las formas básicas o
la actividad métodos de trabajo de campo.

Lo más importante es el relacionamiento de los ejemplos con los métodos

de trabajo de campo.
Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
bibliografía entregada.
Orientaciones Existen varios métodos y aproximaciones para el trabajo de campo, y el que
didácticas se selecciona frecuentemente depende de la aproximación individual de la
persona que hace el estudio; sin embargo, se establecen seis formas básicas
o métodos de trabajo de campo normalmente: observar, preguntar,
analizar, verificar, investigar y evaluar. De acuerdo con este esquema,
desarrolle el planteamiento.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Relacionamiento apropiado de los ejemplos con los métodos de trabajo de

Criterios de campo.
evaluación Análisis de las formas básicas o métodos de campo para realizar una
auditoría.

Actividad de aprendizaje 1.7.

Resultado de Establece el alcance de auditoría de seguridad, a fin de determinar la
aprendizaje importancia de su aplicación.

Contenido Elaboración del plan de auditoría

Planteamiento de Con un ejemplo aplicado a su institución, explique sobre el alcance de la

la actividad auditoría de seguridad y determine diez argumentaciones.

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El desarrollo del ejemplo debe estar concretamente orientado a explicar el

tema.
Orientaciones Para el desarrollo de la presente actividad, debe estudiar y analizar la
didácticas bibliografía entregada y elaborar el mapa mental, este debe ser considerado
con la respectiva conceptualización básica y la argumentación
correspondiente.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Criterios de Congruencia del ejemplo con lo que establece la teoría.

evaluación Determinación del alcance de la auditoría de seguridad.

Actividad de aprendizaje 1.8.

Comprende la necesidad de independencia y características del auditor, a
Resultado de través del análisis de los procedimientos, a fin de que los resultados sean
aprendizaje objetivos y alejados de cualquier sesgo que interfiera el resultado final de la
auditoría.

Contenido Comportamiento

Planteamiento de Con un ejemplo aplicado, explique ocho argumentaciones de la

la actividad independencia en el ejercicio de la auditoría de seguridad.

Desarrolle un ejemplo que le permita explicar claramente la independencia

de la auditoría de seguridad.
Orientaciones Para el desarrollo de la presente actividad, debe estudiar y analizar la
didácticas bibliografía entregada y elaborar el mapa mental, este debe ser considerado
con la respectiva conceptualización básica y la argumentación
correspondiente.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Criterios de Congruencia del desarrollo del ejemplo con el tema.

evaluación Análisis de la independencia en el ejercicio de la auditoría de seguridad.

Actividad de aprendizaje 1.9.

Resultado de
aprendizaje Clasifica los diversos tipos de auditoría de seguridad, a través de su

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apropiada selección con el propósito de determinar el alcance que tendría

la auditoría.

Contenido Los tipos de auditoría de seguridad

Planteamiento de Con un ejemplo aplicado a su institución, explique los tipos de auditoría

la actividad de seguridad y establezca para cada tipo una argumentación.

Con el desarrollo de los ejemplos, debe explicar los diferentes tipos de

auditoría de seguridad.
Orientaciones
Para el desarrollo de la presente actividad, lea y estudie reflexivamente la
didácticas
bibliografía entregada y desarrolle el pedido, debe cumplir todos los
aspectos del planteamiento de la actividad.

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Relacionamiento del ejemplo con la teoría de los tipos de auditoría de

Criterios de
seguridad.
evaluación
Comprensión de los tipos de auditoría.

Actividad de aprendizaje 1.10.

Comprende el proceso de auditoría de seguridad, a través del análisis
Resultado de
reflexivo de los pasos correspondientes, a fin de garantizar el correcto
aprendizaje
ejercicio de la auditoría.

Contenido El proceso de auditorías de seguridad

Planteamiento de A través de un cuadro sinóptico, desarrolle todo el proceso de auditoría,

la actividad de acuerdo con las indicaciones de la orientación didáctica.

Elabore el mapa mental explicando claramente las fases y subcampos de

cada una de ellas con su conceptualización básica.

Orientaciones Revise la bibliografía básica y desarrolle el mapa mental, determine las

didácticas partes que corresponde a cada fase y señale una conceptualización básica.

1. Fase de planificación
2. Fase de ejecución
3. Fase de presentación del informe

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4. Fase de seguimiento

Bibliografía  Recalde, A. (Nota de aula) 2018. La auditoría de seguridad.

Capacidad para sintetizar la integralidad del proceso de auditoría.

Criterios de
Comprensión de las fases de la auditoría de seguridad y la elaboración
evaluación
objetiva del mapa mental con los campos de cada fase.

Formato de
entrega Archivo Microsoft Office.

Envíe las actividades de aprendizaje a través de la plataforma, mediante la

sección Contenidos, en un archivo cuyo nombre debe ser:

Enviar a
Formato:

G#.Apellido.Apellido_Nombre.Seguridad en Eventos y Concentraciones

Preguntas o Envíe sus preguntas o dudas a través de la plataforma: utilice la sección

dudas Enviar correo.

Puntaje por actividad

Actividades de aprendizaje

Puntaje
Actividad de aprendizaje 1.1. 1
Actividad de aprendizaje 1.2. 1
Actividad de aprendizaje 1.3. 2
Actividad de aprendizaje 1.4. 2
Actividad de aprendizaje 1.5. 2
Actividad de aprendizaje 1.6. 2
Actividad de aprendizaje 1.7. 2
Actividad de aprendizaje 1.8. 2
Actividad de aprendizaje 1.9. 2
Actividad de aprendizaje 1.10. 4
Total 20

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En caso de que para el examen sea estrictamente necesaria la consulta de tablas,

fórmulas, esquemas o gráficos, estos serán incluidos como parte del examen o en un
anexo.

El examen será sin consulta.

El tutor de la asignatura

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