Cuestionario I Parcial - Auditoria Operativa II

CUESTIONARIO
# PREGUNTA
La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circu
o de la presentación errónea. Por tanto, es aceptable cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no signi
presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos d
1
a) 1
b) 0
Budd agente de compras Lake Hardware Wholesalers, tiene un pariente que posee una ferretería de ven
para que los fabricantes enviaran artículos a la ferretería con base en pago contra entrega, de esta forma
2 los precios de venta al por mayor que le otorga a Lake. Budd pudo realizar esto debido al pobre c
a) Requisiciones de Compra
b) Recibos de Efectivo
c) Registros de Inventarios perpetuos.
d) Órdenes de Compra
3 Un control interno efectivo sobre la compra de materia prima debe incluir todos los siguientes
a) El informe sistemático de cambios de productos que afectara las materias primas.

b) La no determinación de la necesidad de materias primas antes de preparar una orden de compra.
c) La obtención de informes de cantidad y calidad por escrito de terceros antes del pago de la materia prima.
d) El fracaso de una aprobación financiera antes de llevar a cabo el compromiso.
En la Auditoria de las cuentas por pagar, es más probable que los procedimientos del auditor se enfoque
4 la administración de:
a) Existencia u ocurrencia
b) Presentación y manifestación
c) Integridad
d) Valuación o ubicación
5 Para determinar si todas las ventas se registraron, los auditores deberán escoger una muestr
a) El archivo de documentos de embarque

b) El diario de ventas
c) El mayor auxiliar de cuentas por cobrar
d) Avisos de remesas
6 Un pasivo contingente es aquel:
a) Que es resultado de una provisión

b) Que se acredita por prestamos recibidos de terceros
c) Que requieren que otros sucesos ocurran para convertirse en pasivos reales.
d) Que requieren otro tipo de control contable.
7 Las características de una cuenta por cobrar son:
a) Son activos financieros, derechos controlados por la empresa y son resultados de las actividades de operacio
b) Son activos no financieros que requieren provision
c) Son resultado de actividades de financiamiento
d) Son obligaciones controlados por la empresa, a la fecha del balance
8 Cuando se seleccionan los acreedores para circularizar confirmaciones, las fuentes de mues
a) Proveedores con los que la entidad ya ha tenido negocios

b) Montos registrados en el libro mayor auxiliar de las cuentas por pagar
c) Beneficiarios de cheques que se emitieron en el mes posterior año auditado
d) Facturas archivadas en el archivo abierto de facturas de la entidad
9 Cuales de las siguientes son pruebas de control del ciclo ventas cobros: (Pueden ser varias las
a) Pedir las carpetas de la calificación de los proveedores.

b) Mantener documentos prenumerados y preimpresos.
c) Solicitar cierto número de compras y verificar que este conjuntamente con la orden de compra o pedido.
d) Revisar el manual en las facturas seleccionadas anteriormente y verificar la calificación del crédito.
MUESTREO ALEATORIO SIMPLE. Muestreo en el que la muestra aleatoria está formada por n variab
10 idénticamente distribuidas a la variable aleatoria poblacional.
a) 1
b) 0
MUESTREO SISTEMATICO. Muestreo en que los n elementos de la muestra se seleccionan tomando
designará, en una lista o población de N elementos, al primero que va a formar parte de la muestra. A con
van tomando el elemento i + k que está K lugares después del i-ésimo de la lista; el i + k que está 2K lug
11 hasta agotar los elementos disponibles de la lista o población, lo que ocurrir cuando se llegue al
a) 1
b) 0
12 Seleccione las características de la auditoría de calidad ISO 9000:
a) Técnica de gestión y planificación para controlar y gestionar estratégicamente a la empresa moderna.

b) Especifica los requisitos mínimos que debe cumplir un sistema de gestión de calidad para ser certificada.
c) Incluye variables financieras y no financieras para medir la evolución del negocio
d) El concepto de mejoramiento continuo no se relaciona de manera directa con los procedimientos de la organi
13 Seleccione las características del Cuadro de mando integral:
a) Permite la desintegración de la información entre las diversas áreas de negocios

b) Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante cada etapa del proceso.
c) Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante cada etapa del proceso.
d) Se elabora mediante aproximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un problema
14 Seleccione las características del Método espina de pescado:
a) Este método requiere que el o los problemas se describan en forma clara y precisa
b) No muestran las interrelaciones entre un efecto y sus posibles causas de forma ordenada, clara y precisa.
c) Está relacionado e identifica problemas reales y presentes más que problemas aparentes, futuros o pasados
d) Analiza y relaciona algunas de las interacciones entre los factores que están afectando un proceso en particu
15 Seleccione las características del Arbol de problemas:
a) Este método requiere que el o los problemas se describan en forma desordenada.

b) Muestran las interrelaciones entre un efecto y sus posibles causas de forma ordenada, clara y precisa.
c) Identifica problemas reales y presentes más que problemas aparentes, futuros o pasados
d) Analiza y relaciona algunas de las interacciones entre los factores que están afectando un proceso en particu
16 Implica desarrollar un enfoque detallado para la naturaleza, tiempos y extensión de la
a) Planeación y Plan de auditoría

b) Plan de seguimiento
c) Memo de planificación
d) Programa de auditoría
El diagrama de pescado y el arbol de problemas si utilizan la relacion causa y efecto para la identific
17 cualquier ambito en la empresa.
a) 1
b) 0
La espina de pescado y el árbol de problemas son técnicas gráficas ampliamente utilizadas que permiten
18 entre un tema o problema y las posibles causas que pueden estar contribuyente par
a) 1
b) 0
19 Son diferencias entre Auditorìa Financiera y Auditoría de Cumplimient
a) Se requiere la evaluación de riesgos

b) Aplican pruebas sustantivas
La auditoría financiera no se centra en el análisis de operaciones financieras, y la auditoria de cumplim
c) cumplimiento de normativa tributaria.
La auditoría financiera se refiere a la razonabilidad de los EEFF mientras que la auditoría de cumplimiento a
d) normativa que aplica a la empresa.
20 La Metodología Marco Lógico incorpora elementos analíticos importantes tal
a) Identificación del problema y alternativas de solución

b) Matriz de Boston Consulting Group
c) Definición de motivos
d) Explicación del problema
21 ISO 9001-2015, El objetivo es velar por la conformidad de los productos y servicios para responder a
a) 1
b) 0
22 Según el análisis foda: Las amenazas son externas, y solo se puede tener ingerencia sobre las ellas m
a) 1
b) 0
23 Según en Método Dupont seleccione la formula correcta:
a) Margen neto de utilidades multiplicado por la rotación de activos totales = ROA (Return on Assets) o Retorno
b) ROE (Return on Equity) o retorno sobre el Capital Propio = Utilidad Neta / Ventas Total
c) ROE (Return on Equity) o retorno sobre el Capital Propio = Utilidad Neta / Ventas Total
d) ROE = Margen neto de utilidades
El benchmarking es un proceso por el cual se toma como referencia los productos, servicios o procesos
24 para compararlos con los de tu propia empresa y posteriormente realizar mejoras e
a) 1
b) 0
MUESTREO POR ATRIBUTOS: Muestreo en que los elementos de la población, y por tanto de la muest
25 categorías según un determinado atributo o característica cualitativa
a) 1
b) 0
26 La Matriz de Marco Lógico busca responder la siguiente interrogante
a) A que objetivo estratégico contribuye el programa

b) Que resultados se espera obtener
c) Como se producirán los hechos
d) Por que se dan los errores inmateriales

Permite la integración de la información entre las diversas áreas de negocios , Muestra de form
a) los resultados definidos en su plan estratégico.
Se elabora mediante aproximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un problema, Prevé los problemas y ayuda
b) cada etapa del proceso.
Permite la integración de la información entre las diversas áreas de negocios, Se elabora mediante aproximaciones sucesiv
c) problema
Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante cada etapa del proceso, Muestra de forma continu
d) definidos en su plan estratégico.
28 la auditoria de gestión se caracterizan por:

a) Emite una opinión, evalua los estado financieros
b) Informe de auditoría, Califica la gestión, Analiza todas las operaciones.
c) Califica los EEFF, 5.- Califica la gestión 6.- Analiza todas las operaciones.
d) Emite una opinión, 2.- Informe de auditoría, 3.- Analiza las operaciones financieras
29 Semejanza entre Auditorìa Financiera y Auditoría de Cumplimiento:

a) No se requiere la evaluación de control
b) Que requieren que otros sucesos ocurran para convertirse en pasivos reales.
c) Aplican Pruebas de control
30 Selecciones las pruebas de control del ciclo ventas cobro: (Pueden ser varias las afirmac
a) Inspeccionar los documentos para verificar la constatación de las firmas y adicionalmente realiz
b) Depósitos intactos e inmediatos
c) Realizar un análisis de cuentas que tiene vencimiento mayor a 60 días.
d) Toda confirmación o conciliación deja una huella administrativa, si es confirmación la solicitud o respuesta
Las empresas con 50 trabajadores o mas deberan contratar un número mínimo de

31 contrataciones según la tabla definida. Escriba "V" si es verdad
a) 1
b) 0
32 Seleccione las pruebas de control del ciclo Nómina: (Pueden ser varias las afirmaciones
a) Comprobar que los datos y cálculos de nómina son verificados independienmente.
b) Los datos y cálculos de nómina son verificados independienmente.
c) Comprobar que las autorizaciones para los cambios de remuneraciones, sueldos o comisiones
d) Cualquier cambio de remuneraciones, sueldos o comisiones se debe autorizar previamente
33 Seleccione las Etapas de una auditoría de gestion:

a) Emisión de la opinión
b) Prueba de transacciones
c) Planificación
d) Estudio y evaluación del sistema de control interno
34 Cuales de las siguientes son controles del ciclo Impuestos: (Pueden ser varias las afirma
a) Los comprobantes de retención deben estar debidamente verificados y autorizados
b) Analiza y relaciona algunas de las interacciones entre los factores que están afectando un proceso en particular o efecto
c) Las órdenes de compra deben estar prenumeradas y firmadas por el agente de compra autorizado
d) Anexo extracontable de Impuestos el cual debe ser elaborado por el departamento financiero; registrado y aprobad
35 La Metodología Marco Lógico incorpora cuatro elementos analíticos importantes que incl
a) Matriz de (planificación) marco lógico
b) Definición de motivos
c) Explicación del problema
d) Inspección del problema y alternativas de solución

a) Está relacionado e identifica metas reales
c) Analiza y relaciona algunas de las interacciones entre los factores que están afectando un proceso en particular o efecto
d) Este método requiere que el o los problemas se describan en forma clara y precisa
Verificar que los contratos de trabajo se preparan en el primer dìa de trabajo, Es una prue
37 "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0

b) El concepto de mejoramiento continuo es un requisito especificado.
d) No specifica los requisitos mínimos que debe cumplir un sistema de gestión de calidad para ser certificada.
39 Cuales de las siguientes son pruebas de control del ciclo Impuestos: (Pueden ser varias
a) Comprobar que se prepara el Anexo extracontable de Impuestos y sus debidas aprobaciones.
b) No specifica los requisitos mínimos que debe cumplir un sistema de gestión de calidad
c) Llevar un registrado separado de los gastos deducibles y los no deducibles de la Empresa
d) Solicitar y analizar las conciliaciones periódicas de los mayores de las cuentas de impuestos con los controles ext
40 Factores a considerar cuando se diseñan solicitudes de confirmación son:

Las aseveraciones que se confirman, Los riesgos de errores significativos específicos incluso riesgos de fraude, E
solicitud de confirmación, La experiencia previa en la auditoría, El método de comunicación, La capacidad del conf
a) información solicitada.
Las aseveraciones que se confirman, Los riesgos de errores significativos específicos incluso riesgos de fraude, El planteam
b) confirmación, El método de comunicación, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada.
Las aseveraciones que se confirman, Los riesgos de errores significativos específicos incluso riesgos de fraude, El planteam
c) confirmación, La experiencia previa en la auditoría, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada

a) Concentrar el esfuerzo del equipo en la resolución de un problema complejo.
b) Articula el control operativo a corto plazo con la visión y la estrategia a largo plazo de la empresa.
c) Identificar todas las causas, así como las causas raíz para cada efecto, problema o condición específica.
d) Identificar todas las causas, así como las causas raíz para cada efecto, problema o condición específica.
Los impuestos deben estar correctamente clasificados, descritos y revelados en los Esta
42 Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0
43 Para determinar si todas las ventas se registraron, los auditores deberán escoger una m
a) Avisos de remesas
b) El mayor auxiliar de cuentas por cobrar
c) El archivo de documentos de embarque
d) El diario de ventas
44 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si

a) 1
b) 0
45 Cuales de las siguientes NO son controles del ciclo ventas cobros: (Pueden ser varias la
a) Preparar periodicamente análisis de vencimiento.
b) En las facturas seleccionadas comprobar que se encuentre la firma de recepción y que coincida con la firma de aut
c) Antes de entregar la factura al cliente, se deben comprobar los cálculos y aplicar las firmas de responsabilidad (Preparado,
d) Solicitar los principales documentos los cuales deben estar pre numerados y pre impresos.
46 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si e

a) 1
b) 0
47 Verificación de la práctica periódica de conteos físicos de los inventarios existentes.

a) Prueba de control
b) Control
c) Procedimiento de auditoría
48 MUESTREO POR ATRIBUTOS. Muestreo en el que los elementos de la población, y por tanto de la mues
categorías según un determinado atributo o característica cualitativa.Escriba si es "Verd
a) 1
b) 0
49 Cual de los siguientes controles aplica a Cuentas por cobrar.

a) Se califica a los clientes antes de realizar las ventas a credito
b) Conciliación bancaria
c) Emision de notas de debito
d) Comprobación de mercadería con la factura.
50 Seleccione las pruebas de control del ciclo Nómina: (Pueden ser varias las afirmaciones
a) Comprobar que las horas extras a los trabajadores han sido previamente aprobadas
b) Las horas extras a los trabajadores deben ser previamente aprobadas
c) Solicitar y analizar las verificaciones del contenido del archivo maestro de nómina
d) Los contenidos del archivo maestro de nómina se verifican peridicamente por personal independiente
RESPUESTA FILA
uzgados en las circunstancias particulares de la omisión

sviaciones no significativas, con el fin de conseguir una
ero o de los flujos de efectivo de una entidad.
a
3
una ferretería de venta al por menor. Budd hizo arreglos

trega, de esta forma le permitía a su pariente comparar a
to debido al pobre control interno de Lake sobre:
odos los siguientes procedimientos, excepto:
s primas.
e compra. a
la materia prima.
3
auditor se enfoquen principalmente en la evaluación de
escoger una muestra de las transacciones en
3
3
l:
obrar son:
vidades de operacion.
a
as fuentes de muestreo mas adecuadas son:
ueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
d
ompra o pedido.
el crédito. 3
ormada por n variables aleatorias independientes e

oria poblacional.
a 3
leccionan tomando aleatoriamente un número i, que
de la muestra. A continuación de manera sistemática, se
+ k que está 2K lugares después, y así sucesivamente,
cuando se llegue al que ocupa el lugar i + (n 1)K.
a 3
e calidad ISO 9000:
esa moderna.
ser certificada. b
mientos de la organización. 3
mando integral:
proceso. c
proceso.
3
pina de pescado:
a, clara y precisa. d
, futuros o pasados
n proceso en particular o efecto. 3
e problemas:
ara y precisa. c
n proceso en particular o efecto. 3
s y extensión de la auditoría, esto es:
3
cto para la identificacion de todos los problemas en
a.
a 3
izadas que permiten apreciar con claridad las relaciones

ar contribuyente para que el ocurra.
a 3
oría de Cumplimiento:
d
auditoria de cumplimiento su análisis se centra en el
aria.
ía de cumplimiento analiza el nivel de acatamiento de la

sa. 3
cos importantes tales como:
os para responder a las necesidades de los clientes.
a 3
cia sobre las ellas modificando los aspectos internos.
a 3
mula correcta:
on Assets) o Retorno sobre los activos.

a
3
3
servicios o procesos de trabajo de las empresas líderes,

e realizar mejoras e implementarlas.
a 3
or tanto de la muestra están clasificados en dos o más

cterística cualitativa.
a 3
guiente interrogante:
Muestra de forma continua cuándo se alcanzan a
los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante
proximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un
estra de forma continua cuándo se alcanzan los resultados

3
3
3
varias las afirmaciones pertinentes)

cionalmente realizar una prueba de observación. a, c
uesta 3
úmero mínimo de trabajadores jóvenes respecto de las

"V" si es verdadero y "F" si es falso
a
3
as afirmaciones pertinentes)
ente. a, c
os o comisiones
3
c, d
varias las afirmaciones pertinentes)
n particular o efecto a, d
registrado y aprobado por el contador. 3
ortantes que incluyen:
n particular o efecto d
3
3
bajo, Es una prueba de control. Escriba si es
a
3
b
icada. 3
ueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
a, d
con los controles extracontables 3
o riesgos de fraude, El planteamiento y presentación de la

La capacidad del confirmante para proporcionar la
s de fraude, El planteamiento y presentación de la solicitud de a

ación solicitada.
s de fraude, El planteamiento y presentación de la solicitud de
a información solicitada. 3
a, c
específica.
fica. 3
ados en los Estados Financieros, es un control.

Falso"
b
3
n escoger una muestra de las transacciones en
3
c
3
dad. Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
b, d 3
den ser varias las afirmaciones pertinentes)
da con la firma de autorización del cliente.

nsabilidad (Preparado, autorización, etc). b, d
3
dad. Escriba si es verdadero o falso

a
3
existentes.
a
3
or tanto de la muestra están clasificados en dos o más

.Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
3
a
a, d
as afirmaciones pertinentes)
a, d
3
CUESTIONARIO AUDITORIA OPERATIVA II
La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o
1 presentación errónea. Por tanto, es aceptable cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no significativas, con el fin de conseguir una presentació
particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una entidad.
a) 1
b) 0
Budd agente de compras Lake Hardware Wholesalers, tiene un pariente que posee una ferretería de venta al por menor. Budd hizo arreglos par
2 fabricantes enviaran artículos a la ferretería con base en pago contra entrega, de esta forma le permitía a su pariente comparar a los precios de
por mayor que le otorga a Lake. Budd pudo realizar esto debido al pobre control interno de Lake sobre:
3 Un control interno efectivo sobre la compra de materia prima debe incluir todos los siguientes procedimientos, excepto:
En la Auditoria de las cuentas por pagar, es más probable que los procedimientos del auditor se enfoquen principalmente en la evaluación de la
4
administración de:
c) Integridad
5 Para determinar si todas las ventas se registraron, los auditores deberán escoger una muestra de las transacciones en


a) Son activos financieros, derechos controlados por la empresa y son resultados de las actividades de operacion.
8 Cuando se seleccionan los acreedores para circularizar confirmaciones, las fuentes de muestreo mas adecuadas son:
9 Cuales de las siguientes son pruebas de control del ciclo ventas cobros: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
MUESTREO ALEATORIO SIMPLE. Muestreo en el que la muestra aleatoria está formada por n variables aleatorias independientes e idéntica
10
distribuidas a la variable aleatoria poblacional.
a) 1
b) 0
MUESTREO SISTEMATICO. Muestreo en que los n elementos de la muestra se seleccionan tomando aleatoriamente un número i, que designa
lista o población de N elementos, al primero que va a formar parte de la muestra. A continuación de manera sistemática, se van tomando el elem
11
que está K lugares después del i-ésimo de la lista; el i + k que está 2K lugares después, y así sucesivamente, hasta agotar los elementos disponible
lista o población, lo que ocurrir cuando se llegue al que ocupa el lugar i + (n 1)K.
a) 1
b) 0

d) El concepto de mejoramiento continuo no se relaciona de manera directa con los procedimientos de la organización.


d) Analiza y relaciona algunas de las interacciones entre los factores que están afectando un proceso en particular o efecto.

16 Implica desarrollar un enfoque detallado para la naturaleza, tiempos y extensión de la auditoría, esto es:
El diagrama de pescado y el arbol de problemas si utilizan la relacion causa y efecto para la identificacion de todos los problemas en cualquier a
17
empresa.
a) 1
b) 0
La espina de pescado y el árbol de problemas son técnicas gráficas ampliamente utilizadas que permiten apreciar con claridad las relaciones ent
18
o problema y las posibles causas que pueden estar contribuyente para que el ocurra.
a) 1
b) 0
19 Son diferencias entre Auditorìa Financiera y Auditoría de Cumplimiento:

La auditoría financiera no se centra en el análisis de operaciones financieras, y la auditoria de cumplimiento su análisis se centra en el cumplimiento de n
c)
tributaria.
La auditoría financiera se refiere a la razonabilidad de los EEFF mientras que la auditoría de cumplimiento analiza el nivel de acatamiento de la normativ
d)
aplica a la empresa.
20 La Metodología Marco Lógico incorpora elementos analíticos importantes tales como:

21 ISO 9001-2015, El objetivo es velar por la conformidad de los productos y servicios para responder a las necesidades de los clientes.
a) 1
b) 0
22 Según el análisis foda: Las amenazas son externas, y solo se puede tener ingerencia sobre las ellas modificando los aspectos internos.
a) 1
b) 0

a) Margen neto de utilidades multiplicado por la rotación de activos totales = ROA (Return on Assets) o Retorno sobre los activos.
El benchmarking es un proceso por el cual se toma como referencia los productos, servicios o procesos de trabajo de las empresas líderes, para
24
compararlos con los de tu propia empresa y posteriormente realizar mejoras e implementarlas.
a) 1
b) 0
MUESTREO POR ATRIBUTOS: Muestreo en que los elementos de la población, y por tanto de la muestra están clasificados en dos o más categ
25
según un determinado atributo o característica cualitativa.
a) 1
b) 0
26 La Matriz de Marco Lógico busca responder la siguiente interrogante:


Permite la integración de la información entre las diversas áreas de negocios, Muestra de forma continua cuándo se alcanzan los resultados definidos en s
a)
estratégico.
Se elabora mediante aproximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un problema, Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, s
b)
cada etapa del proceso.
Permite la integración de la información entre las diversas áreas de negocios, Se elabora mediante aproximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno
c)
problema
Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante cada etapa del proceso, Muestra de forma continua cuándo se alcanzan los resul
d)
definidos en su plan estratégico.
28 La auditoria de gestión se caracterizan por:


30 Selecciones las pruebas de control del ciclo ventas cobro: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
a) Inspeccionar los documentos para verificar la constatación de las firmas y adicionalmente realizar una prueba de observación.
Las empresas con 50 trabajadores o mas deberan contratar un número mínimo de trabajadores jóvenes respecto de las contrataciones según la t
31
definida. Escriba "V" si es verdadero y "F" si es falso
a) 1
b) 0
32 Seleccione las pruebas de control del ciclo Nómina: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)

c) Planificación
34 Cuales de las siguientes son controles del ciclo Impuestos: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
d) Anexo extracontable de Impuestos el cual debe ser elaborado por el departamento financiero; registrado y aprobado por el contador.
35 La Metodología Marco Lógico incorpora cuatro elementos analíticos importantes que incluyen:

37 Verificar que los contratos de trabajo se preparan en el primer dìa de trabajo, Es una prueba de control. Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0

39 Cuales de las siguientes son pruebas de control del ciclo Impuestos: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
d) Solicitar y analizar las conciliaciones periódicas de los mayores de las cuentas de impuestos con los controles extracontables

Las aseveraciones que se confirman, Los riesgos de errores significativos específicos incluso riesgos de fraude, El planteamiento y presentación de la sol
a)
confirmación, La experiencia previa en la auditoría, El método de comunicación, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitad
b)
confirmación, El método de comunicación, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada.
c)
confirmación, La experiencia previa en la auditoría, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada.
42 Los impuestos deben estar correctamente clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros, es un control. Escriba si es "Verdadero"
a) 1
b) 0
44 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0
45 Cuales de las siguientes NO son controles del ciclo ventas cobros: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
b) En las facturas seleccionadas comprobar que se encuentre la firma de recepción y que coincida con la firma de autorización del cliente.
c) Antes de entregar la factura al cliente, se deben comprobar los cálculos y aplicar las firmas de responsabilidad (Preparado, autorización, etc).
46 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si es verdadero o falso
a) 1
b) 0

b) Control
48 MUESTREO POR ATRIBUTOS. Muestreo en el que los elementos de la población, y por tanto de la muestra están clasificados en dos o más catego
un determinado atributo o característica cualitativa.Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0

omisión o de la
sentación
glos para que los

ecios de venta al
ón de la
d
a
a
d
idénticamente
designará, en una
o el elemento i + k
sponibles de la
c
d
alquier ambito en la
ones entre un tema

a
d
ento de normativa
normativa que
a
a
s, para
más categorías
nidos en su plan a
al final, sino durante

, en torno a un
los resultados
a, c
egún la tabla
a
a, c
c, d
a, d
a
d
so"
a
a, d
de la solicitud de
n solicitada.
de la solicitud de a
de la solicitud de
a, c
rdadero" o "Falso"
b, d
b, d
a
ás categorías según
a, d
a, d
CUESTIONARIO AUDITORIA OPERATIVA II
La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la
1 presentación errónea. Por tanto, es aceptable cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no significativas, con el fin de conseguir una presentación
particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una entidad.
a) 1
b) 0
Budd agente de compras Lake Hardware Wholesalers, tiene un pariente que posee una ferretería de venta al por menor. Budd hizo arreglos para que los
2 fabricantes enviaran artículos a la ferretería con base en pago contra entrega, de esta forma le permitía a su pariente comparar a los precios de venta al
por mayor que le otorga a Lake. Budd pudo realizar esto debido al pobre control interno de Lake sobre:
3 Un control interno efectivo sobre la compra de materia prima debe incluir todos los siguientes procedimientos, excepto:
En la Auditoria de las cuentas por pagar, es más probable que los procedimientos del auditor se enfoquen principalmente en la evaluación de la
4
administración de:
c) Integridad


a) Son activos financieros, derechos controlados por la empresa y son resultados de las actividades de operacion.
8 Cuando se seleccionan los acreedores para circularizar confirmaciones, las fuentes de muestreo mas adecuadas son:
9 Cuales de las siguientes son pruebas de control del ciclo ventas cobros: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
MUESTREO ALEATORIO SIMPLE. Muestreo en el que la muestra aleatoria está formada por n variables aleatorias independientes e idénticamente
10
distribuidas a la variable aleatoria poblacional.
a) 1
b) 0
MUESTREO SISTEMATICO. Muestreo en que los n elementos de la muestra se seleccionan tomando aleatoriamente un número i, que designará, en una
lista o población de N elementos, al primero que va a formar parte de la muestra. A continuación de manera sistemática, se van tomando el elemento i + k
11
que está K lugares después del i-ésimo de la lista; el i + k que está 2K lugares después, y así sucesivamente, hasta agotar los elementos disponibles de la
lista o población, lo que ocurrir cuando se llegue al que ocupa el lugar i + (n 1)K.
a) 1
b) 0

d) El concepto de mejoramiento continuo no se relaciona de manera directa con los procedimientos de la organización.


16 Implica desarrollar un enfoque detallado para la naturaleza, tiempos y extensión de la auditoría, esto es:
El diagrama de pescado y el arbol de problemas si utilizan la relacion causa y efecto para la identificacion de todos los problemas en cualquier ambito en l
17
empresa.
a) 1
b) 0
La espina de pescado y el árbol de problemas son técnicas gráficas ampliamente utilizadas que permiten apreciar con claridad las relaciones entre un tem
18
o problema y las posibles causas que pueden estar contribuyente para que el ocurra.
a) 1
b) 0
19 Son diferencias entre Auditorìa Financiera y Auditoría de Cumplimiento:

La auditoría financiera no se centra en el análisis de operaciones financieras, y la auditoria de cumplimiento su análisis se centra en el cumplimiento de normativa
c)
tributaria.
La auditoría financiera se refiere a la razonabilidad de los EEFF mientras que la auditoría de cumplimiento analiza el nivel de acatamiento de la normativa que
d)
aplica a la empresa.
20 La Metodología Marco Lógico incorpora elementos analíticos importantes tales como:

21 ISO 9001-2015, El objetivo es velar por la conformidad de los productos y servicios para responder a las necesidades de los clientes.
a) 1
b) 0
22 Según el análisis foda: Las amenazas son externas, y solo se puede tener ingerencia sobre las ellas modificando los aspectos internos.
a) 1
b) 0

a) Margen neto de utilidades multiplicado por la rotación de activos totales = ROA (Return on Assets) o Retorno sobre los activos.
El benchmarking es un proceso por el cual se toma como referencia los productos, servicios o procesos de trabajo de las empresas líderes, para
24
compararlos con los de tu propia empresa y posteriormente realizar mejoras e implementarlas.
a) 1
b) 0
MUESTREO POR ATRIBUTOS: Muestreo en que los elementos de la población, y por tanto de la muestra están clasificados en dos o más categorías
25
según un determinado atributo o característica cualitativa.
a) 1
b) 0
26 La Matriz de Marco Lógico busca responder la siguiente interrogante:

Permite la integración de la información entre las diversas áreas de negocios, Muestra de forma continua cuándo se alcanzan los resultados definidos en su plan
a)
estratégico.
Se elabora mediante aproximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un problema, Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durant
b)
cada etapa del proceso.
Permite la integración de la información entre las diversas áreas de negocios, Se elabora mediante aproximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un
c)
problema
Prevé los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante cada etapa del proceso, Muestra de forma continua cuándo se alcanzan los resultados
d)
definidos en su plan estratégico.
28 La auditoria de gestión se caracterizan por:


30 Selecciones las pruebas de control del ciclo ventas cobro: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
a) Inspeccionar los documentos para verificar la constatación de las firmas y adicionalmente realizar una prueba de observación.
Las empresas con 50 trabajadores o mas deberan contratar un número mínimo de trabajadores jóvenes respecto de las contrataciones según la tabla
31
definida. Escriba "V" si es verdadero y "F" si es falso
a) 1
b) 0

c) Planificación
34 Cuales de las siguientes son controles del ciclo Impuestos: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
d) Anexo extracontable de Impuestos el cual debe ser elaborado por el departamento financiero; registrado y aprobado por el contador.
35 La Metodología Marco Lógico incorpora cuatro elementos analíticos importantes que incluyen:

37 Verificar que los contratos de trabajo se preparan en el primer dìa de trabajo, Es una prueba de control. Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0

39 Cuales de las siguientes son pruebas de control del ciclo Impuestos: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
d) Solicitar y analizar las conciliaciones periódicas de los mayores de las cuentas de impuestos con los controles extracontables

Las aseveraciones que se confirman, Los riesgos de errores significativos específicos incluso riesgos de fraude, El planteamiento y presentación de la solicitud de
a)
confirmación, La experiencia previa en la auditoría, El método de comunicación, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada.
b)
confirmación, El método de comunicación, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada.
c)
confirmación, La experiencia previa en la auditoría, La capacidad del confirmante para proporcionar la información solicitada.

42 Los impuestos deben estar correctamente clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros, es un control. Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0
44 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0
45 Cuales de las siguientes NO son controles del ciclo ventas cobros: (Pueden ser varias las afirmaciones pertinentes)
b) En las facturas seleccionadas comprobar que se encuentre la firma de recepción y que coincida con la firma de autorización del cliente.
c) Antes de entregar la factura al cliente, se deben comprobar los cálculos y aplicar las firmas de responsabilidad (Preparado, autorización, etc).
46 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si es verdadero o falso
a) 1
b) 0

b) Control
48 MUESTREO POR ATRIBUTOS. Muestreo en el que los elementos de la población, y por tanto de la muestra están clasificados en dos o más categorías según
un determinado atributo o característica cualitativa.Escriba si es "Verdadero" o "Falso"
a) 1
b) 0
omisión o de la
sentación
glos para que los

ecios de venta al
ón de la
d
a
d
idénticamente
designará, en una
o el elemento i + k
sponibles de la
b
c
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a
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a, d

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CUESTIONARIO

a) El informe sistemático de cambios de productos que afectara las materias primas.

a) El archivo de documentos de embarque

6 Un pasivo contingente es aquel:

a) Que es resultado de una provisión

7 Las características de una cuenta por cobrar son:

a) Proveedores con los que la entidad ya ha tenido negocios

a) Pedir las carpetas de la calificación de los proveedores.

12 Seleccione las características de la auditoría de calidad ISO 9000:

a) Técnica de gestión y planificación para controlar y gestionar estratégicamente a la empresa moderna.

13 Seleccione las características del Cuadro de mando integral:

a) Permite la desintegración de la información entre las diversas áreas de negocios

14 Seleccione las características del Método espina de pescado:

15 Seleccione las características del Arbol de problemas:

a) Este método requiere que el o los problemas se describan en forma desordenada.

16 Implica desarrollar un enfoque detallado para la naturaleza, tiempos y extensión de la

a) Planeación y Plan de auditoría

19 Son diferencias entre Auditorìa Financiera y Auditoría de Cumplimient

a) Se requiere la evaluación de riesgos

20 La Metodología Marco Lógico incorpora elementos analíticos importantes tal

a) Identificación del problema y alternativas de solución

23 Según en Método Dupont seleccione la formula correcta:

26 La Matriz de Marco Lógico busca responder la siguiente interrogante

a) A que objetivo estratégico contribuye el programa

27 Seleccione las características del Cuadro de mando integral:

28 la auditoria de gestión se caracterizan por:

29 Semejanza entre Auditorìa Financiera y Auditoría de Cumplimiento:

Las empresas con 50 trabajadores o mas deberan contratar un número mínimo de

33 Seleccione las Etapas de una auditoría de gestion:

36 Seleccione las características del Arbol de problemas:

38 Seleccione las características de la auditoría de calidad ISO 9000:

40 Factores a considerar cuando se diseñan solicitudes de confirmación son:

41 Seleccione las características del Método espina de pescado:

44 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si

46 Trabajadores jóvenes son aquellas personas de entre 18 y 26 años de edad. Escriba si e

47 Verificación de la práctica periódica de conteos físicos de los inventarios existentes.

49 Cual de los siguientes controles aplica a Cuentas por cobrar.

uzgados en las circunstancias particulares de la omisión

una ferretería de venta al por menor. Budd hizo arreglos

odos los siguientes procedimientos, excepto:

auditor se enfoquen principalmente en la evaluación de

escoger una muestra de las transacciones en

as fuentes de muestreo mas adecuadas son:

ueden ser varias las afirmaciones pertinentes)

ormada por n variables aleatorias independientes e

e calidad ISO 9000:

n proceso en particular o efecto. 3

s y extensión de la auditoría, esto es:

izadas que permiten apreciar con claridad las relaciones

ía de cumplimiento analiza el nivel de acatamiento de la

cos importantes tales como:

os para responder a las necesidades de los clientes.

cia sobre las ellas modificando los aspectos internos.

on Assets) o Retorno sobre los activos.

servicios o procesos de trabajo de las empresas líderes,

or tanto de la muestra están clasificados en dos o más

Muestra de forma continua cuándo se alcanzan a

los problemas y ayuda a controlarlos, no solo al final, sino durante

proximaciones sucesivas de causas y efectos, en torno a un

estra de forma continua cuándo se alcanzan los resultados

varias las afirmaciones pertinentes)

úmero mínimo de trabajadores jóvenes respecto de las

varias las afirmaciones pertinentes)