SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE

AEA 01 GUÍA DE APRENDIZAJE 01

1. IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE

Programa de Formación: TO. CONTABILIDAD Y FINANZAS Código: 123112

Versión: 2
Actividad (es) de Aprendizaje: Operaciones financieras de Valor presente, Valor Futuro,
Anualidades, conversión tasas de interés, Valor Presente Neto y Tasa interna de Retorno
 Resultados de Aprendizaje: Analizar comparativamente las diferencias Competencia:
entre la presupuestado y lo ejecutado para recomendar los ajustes.

Duración de la guía (actividad) ( en horas): 12

ELABORACIÓN PLANES DE FINANCIAMIENTO DE CREDITOS EN EXCEL Y APLICACIÓN DE LAS FUNCIONES
FINANCIERAS EN EXCELELABORACIÓN PLANES DE FINANCIAMIENTO DE CREDITOS EN EXCEL Y
APLICACIÓN DE LAS FUNCIONES FINANCIERAS EN EXCEL

ELABORACIÓN PLANES DE FINANCIAMIENTO DE CREDITOS EN EXCEL Y

APLICACIÓN DE LAS FUNCIONES FINANCIERAS

Actividades de transferencia del conocimiento.

CALCULO VALOR PRESENTE , VALOR FUTURO, TASA

1. Se inicia una cuenta de ahorros con $ 5.000.000 en una entidad financiera que
paga una tasa de interés del 0.60% mensual. Se desea hacer retiros en los
meses 3, 6 y 9 tales que cada retiro sea el doble del anterior y que al final del
año se tenga un saldo final de $ 800.000. Calcular el valor de cada retiro.

Respuesta: Retiro en el mes 6: $ 1.269.886

2. Le proponen hacer hoy una inversión de $ 12.500.000 y recibir dentro de 6

meses $ 18.450.000. Si su tasa de oportunidad es del 2.5% mensual, debe
aceptarla?

3. El valor de una vivienda se había acordado pagar en cuatro cuotas iguales en

los meses 6, 12, 18 y 24 de $ 75.000.000 cada una. El propietario acepta
cambiar el plan de pagos de la siguiente forma: una cuota inicial y una cuota al
final del mes 24 por valor de $ 200.000.000. Si la tasa de financiación es del
2% mensual, calcular el valor de la cuota inicial?

4.
 Guía de Aprendizaje

Le ofrecen colocar $100MM a 90 días en un CDT que renta el 6

% EA
¿Cuánto recibirá el día 90? (sin tomar en cuenta impuestos)
Monto $ 100.000.000
Plazo 90 días
Tasa 6,00% EA
Futuro

ANUALIDADES:

5. La compañía hace un crédito de $ 120.000.000 con plazo de 5 años para

cancelar así: Cuotas fijas Trimestrales, una cuota extra de $ 20.000.000 en
el mes 24, cuota extra de $ 15.000.000 en el mes 45. Si la tasa de
financiación es del 21.55% Efectiva anual. Calcular :
a) El valor de la cuota fija Trimestral
Elaborar el plan de amortización del crédito

6. El banco hace financiación de una maquinaria por valor de $ 120.000.000 y

se va a cancelar e 15 cuotas fijas bimestrales, con tasa de interés del
19,41% Efectiva anual
Calcular el valor de la cuota fija y elaborar el plan de amortización del crédito

CONVERSIÓN DE TASAS DE INTERÉS

7. Calcular la Tasa Efectiva anual de las siguientes tasas Nominales:

a) 27% Nominal anual capitalización mensual vencida
b) 21% NA. Capitalización bimestral vencida
c) 24% NA capitalización trimestral vencida

8. Dada una tasa del 24% Efectiva anual, calcular:

a) Tasa nominal anual mes vencido
b) Tasa nominal anual bimestre vencido
c) Tasa nominal anual trimestre vencido
d) Tasa Nominal anual semestre vencido
e) Tasa Nominal anual año vencido

Página 2 de 5
Guía de Aprendizaje

VALOR PRESENTE NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO (VPN –

TIR)

9. Un proyecto tiene una inversión hoy por $ 155 millones y los siguientes flujos de caja:
1). costos mensuales de $3.800.000 el primer mes y aumentarán en $50.000 cada mes.
2) Los ingresos se estiman en $9.250.000 el primer mes y aumentarán en el 3% cada mes.
3) tiene un valor de Salvamento de $50.000.000 al final del proyecto;
El proyecto tendrá una duración de dos años y tiene una tasa de oportunidad para el
inversionista es del 1.5% mensual (TIO); determinar la viabilidad del proyecto, utilizando el índice
del VPN, TIR

10.

Criterios Decisorios Tasa Oportunidad 15,00%

PRESENTE
0 ($650.000.000

1 $ 150.000.000

2 $ 175.000.000

3 $ 180.000.000

4 $ 185.000.000

5 $ 190.000.000
6 $ 215.000.000

7 $ 190.000.000

VPN
TIR

Página 3 de 5
Guía de Aprendizaje

11.INVERSION EN TRACTOMULA
Un transportador piensa comprar una tractomula para explotar durante tres años,
con los siguientes
datos:
ENTRADAS

PARÁMETROS VALOR OBSERVACIONES

INVERSIÓN INICIAL
SALVAMENTO FINANCIERO
PRECIO ACPM
SEGURO
VIAJES POR MES
PRECIO DEL VIAJE
450.000.000
75,0% DE LA INVERSIÓN INICIAL
6.000 POR GALÓN
3,5% DEL VALOR DE LA INVERSIÓN
(AÑO ANTICIPADO)
16
$5.000.000 PESOS

GASTOS:
SUELDO CONDUCTOR1 850.000 MENSUAL
COMISIÓN CONDUCTOR 2,5% DE LOS INGRESOS BRUTOS
DEL CAMIÓN
GASTOS GENERALES 12.500.000 MENSUAL (LLANTAS,
IMPUESTOS, ETC.)
CONSUMO ACPM 75 GALONES POR VIAJE
PRESTACIONES SOCIALES 42% mensual Del sueldo
DEL CONDUCTOR más la
comisión

INCREMENTOS:
VALOR DEL VIAJE 10,0% ANUAL
GASTOS GENERALES 3,0% SEMESTRAL
PRECIO ACPM 0,7% MENSUAL
SUELDOS 6,0% ANUAL

EVALUAR LA
VIABILIDAD DEL
PROYECTO MEDIANTE
EL VPN Y TIR

Página 4 de 5
 Guía de Aprendizaje

D DEL PROYECTO MEDIANTE EL33 VPN Y

PASTOR APONTE. Instructor Contabilidad y Finanzas

Página 5 de 5