punto 1

CAUSACION

se causa pago se servicio publico ETB

cuenta descripcion debito credito
233550 servicios $ 57,000
513535 telefono $ 57,000
sumas iguales $ 57,000 $ 57,000

contabilizacion gasto

se paga recibo de ETB por valor de $57.000

cuenta descripcion debito credito
110510 caja menor $ 57,000
233550 servicios $ 57,000
sumas iguales $ 57,000 $ 57,000

punto 2 causacion

causacion pago servicio publico

descripcion debito credito
233550 servicios $ 195,000
513525 acueducto y alcantarillado $ 195,000
sumas iguales $ 195,000 $ 195,000

se cancela acueducto y alcantarillado por $195.000

cuenta descripcion debito credito
233550 servicios $ 195,000
110510 $ 195,000
sumas iguales $ - $ 195,000

punto 3
se vende a HELAD S.A. regimen comun mercancia por $14.000.000, pagado en efectivo, costo de ventas 75% d

costo de venta mercancia

cuenta descripcion debito credito
613506 costo $ 10,500,000
1435 inventario $ 10,500,000
sumas iguales $ 10,500,000 $ 10,500,000

se registra contabilizacion de venta

 se registra contabilizacion de venta
cuenta descripcion debito credito
110505 caja $ 14,000,000
2436 de vehiiculos 19% $ 2,235,294
413506 inventario $ 11,764,706
sumas iguales $ 14,000,000 $ 14,000,000
en efectivo, costo de ventas 75% del ingreso
 1/23/2019
Punto 8 HELAD SA devuelve mercancias por $1.500.000

Clase Codigo cuenta

Ingresos 417505
Pasivo 240805
Activo 135515
Activo 135515
Pasivo 236575
Activo 110505

Punto 9 Se vende a RIMAR LTDA. Regimen comun mercancias por $21.678.000 pagado por
transferencia electronica. Costo de ventas 75% del ingreso

Clase Codigo cuenta

Ingresos 413506
Pasivo 240805
Activo 135515
Activo 135515
Pasivo 236575
Activo 130505

Clase Codigo cuenta

Activo 130505
Activo 111005

Clase Codigo cuenta

Activo 143506
Costo 613506
uelve mercancias por $1.500.000

Nombre de la cuenta Debito Credito

Devoluciones en venta (DB) 1,500,000
Impuesto sobre las ventas por pagar 285,000
Anticipo Rte fuente 37,500
Anticipo Autoretencion Renta 6,000
Autoretencion Renta 6,000
Caja 1,747,500
sumas iguales 1,791,000 1,791,000

MAR LTDA. Regimen comun mercancias por $21.678.000 pagado por

electronica. Costo de ventas 75% del ingreso

Nombre de la cuenta Debito Credito

Venta de partes, piezas y accesorios de vehiculos automotores 21,678,000
Impuesto sobre las ventas por pagar 4,118,820
Anticipo Rte fuente 541,950
Anticipo Autoretencion Renta 86,712
Autoretencion Renta 86,712
Clientes 25,254,870
sumas iguales 25,883,532 25,883,532

Nombre de la cuenta Debito Credito

Clientes 25,254,870
Cuenta corriente 25,254,870
sumas iguales 25,254,870 25,254,870

Nombre de la cuenta Debito Credito

Mercancias no fabricadas por la empresa 16,258,500
Costo de venta de partes, piezas y accesorios de vehiculos automotores 16,258,500
sumas iguales 16,258,500 16,258,500
Foro taller contable

Punto 5

Fecha 16/01/2019

Se vende a Roga SAS. Gran contribuyente autoretenedor mercancía por $28.730.000 Forma de pago 50% contado y

Se realiza el asiento contable

IVA 19%
$ 5,458,700.00
Retención en la fuente Como son declarantes se aplica el 2.5%
$ 718,250.00
Retención de IVA
$ 818,805.00
Retención de ICA
$ 118,080.30
Autorretención de renta CREE
$ 114,920.00

Asiento Contable

Clase Codigo cuenta

Ingresos 413506
Pasivo 2408
Activo 1355
Activo 1355
Activo 1355
Activo 1355
Pasivo 236575
Activo 1105
Activo 1305
Sumas iguales

Costo de venta
Clase Codigo cuenta
Activo 1435
Pasivo 613506
Sumas iguales
Punto 6

Fecha 17/01/2019

Se paga cuenta de cobro a Fernando Sanchez, régimen simplificado por $790.000 concepto: reparaciones locativas.

Causación
Clase Codigo cuenta
Gasto 5145
Activo 2320
Sumas iguales
Asiento Contable
Clase Codigo cuenta
Pasivo 2320
Activo 1105
Sumas iguales
mercancía por $28.730.000 Forma de pago 50% contado y 50% a credito 20 días. Costo de venta 75% del ingreso.

on declarantes se aplica el 2.5%

Nombre de la cuenta Debito

Venta de partes, piezas y accesorios de vehiculos automotores
IVA por pagar
Anticipo Rte Fte $ 718,250.00
Anticipo IVA $ 818,805.00
Anticipo ICA $ 118,080.30
Anticipo Renta CREE $ 114,920.00
Autorretención de renta CREE
Caja $ 16,266,782.35
Clientes $ 16,266,782.35
Sumas iguales $ 34,303,620.00

Nombre de la cuenta Debito

Mercancías no fabricadas por la empresa
Costo de venta de partes, piezas y accesorios de vehiculos automotores $ 10,875,000.00
Sumas iguales $ 10,875,000.00
mplificado por $790.000 concepto: reparaciones locativas.

Nombre de la cuenta Debito

Mantenimiento y reparaciones $ 790,000.00
Cuenta por pagar a contratista
$ 790,000.00

Nombre de la cuenta Debito

Cuenta por pagar a contratista $ 790,000.00
Caja
$ 790,000.00
5% del ingreso.

Credito
$ 28,730,000.00
$ 5,458,700.00

$ 114,920.00

$ 34,303,620.00

Credito
$ 10,875,000.00

$ 10,875,000.00
 Credito

$ 790,000.00
$ 790,000.00

Credito

$ 790,000.00
$ 790,000.00
Punto 4 4 15/01/2019 Se cancela recibo codensa por $ 120,000

CAUSACION

se causa pago se codensa

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
513530 ENERGIA $ 120,000
110505 CAJA $ 120,000
$ 120,000 $ 120,000

19/01/2019 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen

Punto 7 común por $8,154,000 pago con transferencia electrónica

CAUSACION

COMPRA DE MERCANCIA A CILOVAL LTDA

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1405 INVENTARIO $ 6,852,101
2408 IVA $ 1,301,899
2365 RTEF $ 171,302
2368 ICA $ 47,965
111005 BANCO $ 7,934,733
$ 8,154,000 $ 8,154,000

30/01/2019 Se compra mercancia a CILOVAL LTDA régimen

Punto 10 común por $12,537,000 pago con transferencia electrónica
Con la anterior información se solicita:

CAUSACION

COMPRA DE MERCANCIA A CILOVAL LTDA

CUENTA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1405 INVENTARIO $ 10,535,294
2408 IVA $ 2,001,706
2365 RTEF $ 263,382
2368 ICA $ 73,747
111005 BANCO $ 12,199,871
$ 12,537,000 12,537,000