Área DE FONDOS

Cubre las operaciones relacionadas con el movimiento de ingresos y egresos de fondos que
realiza la entidad; el cual se refiere a la captación de ingresos de cualquier fuente de
financiamiento para financiar los requerimientos de pagos para el funcionamiento de la
entidad.

RECIBO DE INGRESOS

EL recibo de ingresos es una constancia de que un valor ingreso a la entidad.

En el caso de recibir dinero en efectivo, el cheque o el boucher de alguna tarjeta de crédito,

estos valores deben estar junto con el comprobante de ingreso respectivo, en el día de la
recaudación.

Se debe conservarlos en una caja fuerte como medidas de seguridad

Al dia siguiente, según normas de control interno todos los valores deben ser depositados en
las cuentas bancarias de la empresa
PAPELETA DE DEPOSITO

Cuando la empresa o las PN realizan depósitos bancarios, siempre acostumbran entregar una
papeleta de deposito como constancia de la transacción realizada.

Para un control adecuado de los ingresos de la entidad, cada comprobante de ingreso debe ir
acompañado de la papeleta de depósito respectivo.

NOTA DE CARGO

Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le notifica haber cargado
o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la
misma nota.

Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la
facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el
incremento del saldo de una cuenta
NOTA DE ABONO

Es un documento comercial de utilidad contable, se utiliza cuando es necesario realizar algún

ajuste de la cantidad que una persona ha pagado en una transacción comercial.

Estos ajustes pueden deberse a algún error en la facturación o una promoción realizada a
algún cliente especial.

La nota de abono únicamente se elabora cuando ya se ha emitido la factura correspondiente a

la transacción realizada.

Otra de las causas por las que se genera una nota de abono es cuando existe una devolución
total o parcial de las mercancías amparadas en una factura.

COMPROBANTE DE PAGO
Es la denominación que se le asigna a los documentos que sustentan las operaciones
comerciales que realizan las empresas en el desarrollo de su actividad.
Estos comprobantes de pago se registran en los libros de contabilidad
PLANILLAS DE HABERES Y PENSIONES

Es aquel formulario o impreso que cuenta con espacios en blanco destinados a ser
completados conforme por cualquier individuo, generalmente, se pide que a los mencionados
espacios en blanco se los llene con los datos personales de filiación, de domicilio, actividad,
estudios realizados, u otros datos requeridos por quien emite a la planilla.

PLANILLA DE HABERES

La planilla única de haberes del personal activo corresponde al personal docente,

administrativo, médico y obrero tanto contratados como permanentes.

PLANILLA DE PENSIONES

La planilla de pensiones corresponde al personal cesante docente, administrativo y médico.

VALORIZACION DE OBRA

Define una valorización de obra como el documento que refleja la cuantificación económica de
un avance físico realizado en un periodo determinado.

Las valorizaciones tienen un carácter de pagos a cuenta y serán elaborados el ultimo día de
cada periodo previsto en las bases o en el contrato por el inspector/ supervisor y el contratista.