CAJAS DE AHORRO

1. ASPECTOS GENERALES DE LAS CAJAS DE AHORRO

Las cajas de ahorro son instituciones financieras creadas en sus orígenes por los
municipios o los gobiernos regionales, residiendo en éstos su ámbito de actuación. El
principal objetivo de estas instituciones consistía en reunir los excedentes de pequeños
ahorradores remunerándolos con tipos de interés reales positivos. En las cajas de ahorro
y crédito no existió regulación hasta diciembre de 1991 cuando se aprobó la ley general
de organizaciones y actividades auxiliares de crédito, la cual ha sufrido muchos cambios
y modificaciones.

1.1 DEFINICIÓN

Las cajas de ahorros es un conjunto organizado de personas, que realizan un aporte

económico y trabajan bajo principios de solidaridad, apoyo mutuo, y cooperación con la
finalidad de poder mejorar las condiciones de vida de sus socios, a través de los servicios
financieros. Las cajas de ahorro tienen por finalidad brindar servicios financieros para
actividades productivas.

La Caja de Ahorros es un intermediario Financiero, similar a un Banco, que nace con la

premisa de cumplir una función social en una región determinada donde tiene influencia
física. Para lograrlo se encarga de promover el ahorro de las personas y pequeñas
empresas, y apoyarlos con el crédito en sus proyectos y desarrollo financiero.

1.2 VENTAJAS

 Llegan a pequeñas comunidades que en general no interesan a los bancos.

 Son específicas en los préstamos de cantidades menores para el público que por
su patrimonio e ingresos no es aceptado por los bancos.
 Ofrecen tasa de interés ligeramente más bajas que los bancos.
 Prestan parte de los ahorros a los socios que solicitan créditos e invierten el resto
en los bancos obteniendo un buen rendimiento por el volumen del depósito.
 1.3 SERVICIOS

 Ahorro: Sobre las cuales se paga una tasa de interés, acorde a las establecidas en
el Sistema Bancario.
 Préstamos: Orientados a actividades agrícolas, pecuarias industriales y
comerciales con plazos y tasas de interés acorde a la actividad financiera.
 Inversión: La caja podrá orientar recursos de sus socios al financiamiento de
inversiones colectivas u otras que la Asamblea considere pertinentes

2. SITUACIÓN DE LAS ORGANIZACIONES DEL SECTOR ECONÓMICO

POPULAR Y SOLIDARIO (CAJAS DE AHORRO) ANTES DE LA SEPS.
El incentivo al desarrollo de las organizaciones populares y solidarias, como política de
Estado, nace en el año 1937 buscando la promoción del progreso social.

Entre éstas se publicó la primera Ley de Cooperativas, que promocionaba principalmente

a las cooperativas de crédito y producción como una forma de dar soporte al desarrollo
de la agricultura y corregir las desigualdades existentes en esta actividad económica;

Se designó al Ministerio de Previsión Social (actualmente Ministerio de Inclusión

Económica y Social) como el ente de control de estas organizaciones, qué básicamente
cumplió con la función de registro.

En la década de 1960, se produjo un periodo de expansión cooperativa que llevó a la

creación de una nueva Ley de Cooperativas en 1966, la cual contempló como organismo
regulador a la Dirección Nacional de Cooperativas (DNC - formada en 1961)

La Ley de Cooperativas expedida en 1966 fue reformada en varias ocasiones, en el año

1985 – mediante Resolución de la Junta Bancaria – se determinó que las cooperativas de
ahorro y crédito, definidas como “abiertas al público en general”, estén bajo el control de
la Superintendencia de Bancos y las demás permanezcan bajo la Dirección Nacional de
Cooperativas.

Para el año 2012, la Superintendencia de Bancos (SB) controlaba y supervisaba 39

cooperativas de ahorro y crédito y una caja central bajo una perspectiva bancaria; mientras
que, las demás entidades financieras y organizaciones de la economía popular y solidaria
(aproximadamente 4.000 organizaciones) eran controladas de forma “parcial” por la
DNC.

La falta de desarrollo de mecanismos y procedimientos que permitan una adecuada

supervisión, control y caracterización de las organizaciones derivó en que los actores del
sector económico popular y solidario sean subestimados debido a que había información
incompleta del número de entidades que conformaban este sector económico, tampoco
información financiera que permita cuantificar el tamaño y su impacto en la economía
nacional.

A partir de junio de 2012, se inicia un proceso de transferencia de competencias que

contemplaba la entrega de información administrativa, geográfica, contable y financiera,
por parte de la Superintendencia de Bancos y Dirección Nacional de Cooperativas
correspondiente a 39 cooperativas de ahorro y crédito y una caja central y 4.011
organizaciones del sector financiero y de la economía popular y solidaria.

Esta información pasó por un amplio proceso de análisis para corregir inconsistencias en
la identificación, categorización y datos financieros. El principal hallazgo fue que estos
registros no consideraban a todas las organizaciones del sector económico popular y
solidario.

Para superar este hecho, la SEPS recabó información de las organizaciones que no habían
sido consideradas anteriormente, en fuentes de información públicas y privadas. De este
modo, en primera instancia se contabilizaron aproximadamente 10.400 registros8, entre
cooperativas de ahorro y crédito, producción, consumo, vivienda y servicios;
asociaciones y organizaciones comunitarias, sin tomar en cuenta a las cajas de ahorro y
bancos comunales (estimados en 12.000 organizaciones).

Luego de este proceso, se realizó una primera depuración de la información total que
arrojó un total de 3.932 cooperativas financieras y no financieras y 1.683 asociaciones
productivas y comunitarias.

Sobre este primer número de organizaciones, la SEPS comenzó el proceso de Registro y

Adecuación de Estatutos que autorice y regularice el funcionamiento de las
organizaciones y con ello definir un catastro de las entidades que conforman este sector
económico. Este proceso consistió en conocer y/o actualizar la información de las
organizaciones identificadas, aprobar sus estatutos y directivas, y entregar los permisos
de funcionamiento respectivos.