1.

Demonstrações financeiras
a) Demonstrações de resultados (lucro ou prejuízo acumulado do período)

Mes 0 1 2 3 Total
Vendas 0 6.000 0 0 6.000
(-) Custos dos produtos vendidos 0 (5.000) 0 0 (5.000)
(=) Lucros (prejuízo) antes dos juros 0 1.000 0 0 1.000
(-) Juros 0 0 0 (80) (80)
(=) Lucro (prejuízo) liquido do mes 0 1.000 0 (80) 920
(=) Lucro (prejuízo) acumulado 0 1.000 1.000 920

b) Demonstração de fluxo de caixa (superávit ou deficit acumulado das operações

após os juros do período)

Mes 0 1 2 3 Total
Recebimentos de vendas 0 - 2.400 3.600 6.000
(-) Pagamentos de fornecedores 0 - (4.000) - (4.000)
(-) Pagamentos de custos diversos 00 - - - 0
(=) Superavit (deficit) operacional 0 0 (1.600) 3.600 2.000
(-) Juros 0 - - (80) (80)
(=) Superavit (defici) após os juros 0 0 1.600 3.520 1.920
(+) Captação (amortização) de empréstimos 0 - 1.600 (1.600) 0
(=) Saldo final de caixa 0 0 0 1.920 1.920
(=) Superavit (deficit) acumulado das operações e juros 0 0 (1.600) 1.920 -
Mes Período 0 1 2 3 Total
anterior
Recebimentos de vendas - - - 2.400 3.600 6.000
(-) Pagamentos de fornecedores - - (4.000) - (4.000)
(-) Pagamentos de custos diversos (1.000) - - - - (1.000)
(=) Superavit (deficit) antes dos juros (1.000) 0 0 (1.600) 3.600 1.000
(-) Juros - - - - (80) (80)
(=) Superavit (deficit) após os juros 0 0 0 (1.600) 3.520 920
(+) Captação (amortização) de - - - 1.600 (1.600) 0
empréstimos 0 0 0 0 1.920 920
(=) Saldo final de caixa
(=) Superavit (deficit) acumulado das (1.000) (1.000) (1.000) (2.600) 920 -
operações e juros

2. Saldos mensais das contas patrimoniais (Taxa mensal, bimestral e trimestral

equivalente)

Mes 0 1 2 3
ACTIVO - - - -
Caixa 0 0 0 1.920
Duplicata a receber 0 6.000 3.600 0
Estoque de produtos acabados 5.000 0 0 0
TOTAL 5.000 6.000 3.600 1.920
PASSIVO - - - -
Fornecedores 4.000 4.000 0 0
Empréstimos bancários 0 0 1.600 0
Juros a pagar 0 0 0 0
Património Liquido 1.000 2.000 2.000 1.920
TOTAL 5.000 6.000 3.600 1.920
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Boa Sorte