Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Y=Ya T = Tidak
TR = Tidak Relevan
Y T TR
1. Apakah terdapat bagan organisasi ? Y
2. Apakah terdapat pembagian tugas (job descriptions) Y
3. Apakah pembagian tugas, wewenang, dan tanggung jawab Y
cukup jelas
4. Apakah terdapat auditor internal? T
Bila Ya:
4.1 Apakah dibuat laporan pemeriksaan tertulis?
4.2 Tugas, wewenang dan tanggung jawabnya cukup jelas
serta diikuti ?
4.3 Bertanggung jawab langsung kepada Direksi dan tidak
kepada Chief Accounting Officer?
4.4 Mempunyai staf yang cukup memadai?
4.5 Mempunyai rencana audit (audit plan), program audit
(audit program) dan audit kertas kerja (audit working papers)?
B. Catatan lain: