Dictamen EEFF y Notas LA VELOZ 2018 PDF

Notas a los estados financieros (continuación)
TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.
Estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017 junto

con el dictamen de los auditores independientes
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017 junto con el dictamen

de los auditores independientes
Contenido Páginas
Dictamen de los auditores independientes
Estados financieros
Estado de situación financiera i

Estado de resultados integrales ii
Estado de cambios en el patrimonio iii
Estado de flujo de efectivo iv
Notas a los estados financieros 1-33
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los señores Accionistas
Hemos auditado los estados financieros individuales adjuntos de TRANSPORTES LA

VELOZ S.A.C. que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018
y 2017, y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio
y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de las
políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidades de la Gerencia por los estados financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú y
sobre el control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de
los estados financieros que estén libres de imprecisiones o errores significativos, ya sea por
fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros
basado en nuestra auditoría. Hemos realizado nuestra auditoria de conformidad con las
Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de
Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Dichas normas exigen que cumplamos
con los requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos la auditoría para tener seguridad
razonable sobre si los estados financieros están libres de imprecisiones o errores
significativos.
Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditoria sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los riesgos de imprecisiones o
errores significativos en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al realizar estas
valoraciones de riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación
y presentación razonable de los estados financieros de la entidad, con el objeto de diseñar los
procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no para
propósitos de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de una entidad.
Una auditoria también incluye evaluar las políticas contables usadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables hechas por la Gerencia, así como evaluar la presentación general de
los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada

para proporcionar una base para nuestra opinión.
Opinión
………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………….
Arequipa, Perú,
28 de marzo de 2019
Refrendado por:
Talavera Bejarano Auditores S. Civil de R.L.
Jorge Ignacio Talavera Ugarte (Socio)

Contador Público Colegiado Certificado
Mat. Nº 783- Arequipa, Perú

Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017
(Expresado en soles)
Nota 2018 2017 Nota 2018 2017

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 2,732,568 4,734,866 Obligaciones financieras 13 3,095,066
Cuentas por cobrar comerciales 5 400,213 118,067 Cuentas por pagar comerciales 14 2,345,454 1,580,147
Otras cuentas por cobrar 6 360,711 165,607 Cuentas por pagar relacionadas 15 371,986 29,444
Impuestos por recuperar 7 653,537 1,620,828 Otras cuentas por pagar 16 2,531,822 1,174,853
Existencias 8 1,527,195 1,328,513 Total Pasivo Corriente 8,344,328 2,784,444
Gastos contratados por anticipado 9 369,856 455,317
Total Activo Corriente 6,044,081 8,423,198 PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 13 6,648,671
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo No Corriente 6,648,671
Inversiones Mobiliarias 10 16,720,855 6,967,859
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 11 35,387,797 25,417,406 Total Pasivo 14,992,999 2,784,444
Activos intangibles, neto 12 517,756 138,344
Total Activo no Corriente 52,626,407 32,523,609 PATRIMONIO 17
Capital emitido 25,355,000 25,355,000
Reservas 1,220,552 1,220,552
Resultados Acumulados 17,101,937 11,586,811
Total Patrimonio 43,677,489 38,162,363
TOTAL ACTIVO 58,670,488 40,946,807 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58,670,488 40,946,807
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
i

Estado de resultados integrales
Por los periodos de 12 meses terminados al 31 de Diciembre de 2018 y 2017
Nota 2018 2017
Ingresos de actividades ordinarias 18 56,035,194 44,376,854

Otros ingresos operacionales 19 40,607 20,196
(-)Costo de Servicio 20 -36,865,309 -32,705,526
Ganancia Bruta 19,210,491 11,691,524
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 21 -5,098,290 -4,460,384
Gastos de Ventas 22 -10,064,150 -8,523,067
Otros Ingresos 23 751,749 2,575,542
Otros Gastos 24 -76,219 -245,993
Ganancias por actividades de operación 4,723,582 1,037,622
Ingresos financieros 25 421,069 20,958

Gastos Financieros 26 -138,185 -4,423
Diferencia de Cambio, neto 27 521,073 -638,172
Resultado antes de impuesto a la Renta 5,527,539 415,985
Impuesto a la Renta 28 -1,841,506 -253,890

Ganancia Neta del Ejercicio 3,686,034 162,095
Otro resultado integral

Ganancia Neta del Ejercicio 3,686,034 162,095
ii

Estado de cambios en el patrimonio
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017
Capital Reserva Resultados

Legal Acumulados Total
Saldos al 01 de Enero del 2017 25,355,000 1,220,552 11,424,716 38,000,268
Nuevos aportes de accionistas -

Aportes de Capital adicional -
Distribucion de dividendos -
Resultados del Ejercicio 162,095 162,095
Saldos al 31 de Diciembre del 2017 25,355,000 1,220,552 11,586,811 38,162,363
Nuevos aportes de accionistas -

Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales -
Ajustes por corrección de errores, nota 11 (b) y 32 1,829,093 1,829,093
Resultados del Ejercicio 3,686,034 3,686,034
-
Saldos al 31 de Diciembre del 2018 25,355,000 1,220,552 17,101,937 43,677,489
iii

Estado de flujos de efectivo
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2018 y 2017
Nota 2018 2017
Actividades de operación
M as:
Cobranza relativos a la actividad 55,793,654 44,304,283
Otros Cobros operativos 200,834 2,665,409
M enos:
Pago a proveedores de bienes y servicios (31,659,289) (26,808,618)
Pagos de Remuneraciones y Beneficios Sociales (14,296,092) (12,064,769)
Pago de impuesto a la renta y otros tributos (933,504) (1,245,725)
Pago financieros (25,219) -
Otros Pagos operativos 408,128 (803,766)
Efectivo neto proveniente de las Actividades de Operación 9,488,513 6,046,814
Actividades de Inversión
M as:
Cobros por la venta de activos fijos 23 548,243 2,575,542
Rescate de Fondos mutuos 4,898,000
M enos:
Compra de inversiones Fondos M utuos (9,332,090) -
Cobranza de dividendos - -
Compra de propiedad, planta y equipos 11 (12,567,193) (14,850,952)
Compra Inversiones mobiliarias (404,582)
Variación en depósitos a plazo -
Aumento (Disminución) de Efectivo - Actividades de Inversión -21,755,621 -7,377,410
Actividades de Financiamiento
M as:
Aportes de Capital
Otros Ingresos Relativos a Actividades de Financiamiento 13 9,743,737
Ingresos proveen emisión de bonos, hipot. y otros
Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad
M enos:
Amortización de Préstamos Obtenidos (264,399)
Pago de dividendo - (209,109)
Aumento (Disminución) de Efectivo - Actividades de
Financiamiento 9,743,737 (473,508)
Diferencia en cambio, neto 521,073
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y equivalente de efectivo (2,002,298) (1,804,104)
S aldo inicial de efectivo 4,734,866 6,538,970

S aldo final de efectivo 4 2,732,568 4,734,866
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros
iv
Notas a los estados financieros

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017
1. Identificación y actividad económica
1.1 Identificación. -
TRANSPORTE LA VELOZ S.A.C. (en adelante” la Compañía”) es una sociedad
anónima cerrada constituida en la ciudad de Arequipa el 13 de agosto del 1988. El
domicilio legal de la Compañía se ubica en calle Hermosa N° 101 distrito de
Uchumayo, Arequipa, Perú.
1.2 Actividad económica. -

La Compañía se dedica a la prestación de servicio de transporte interprovincial,
nacional e internacional de carta terrestre, marítima, lacustre y fluvial incluyendo
servicios de consultoría y asesoría. Labores de comisionista de transporte,
consignaciones y representaciones mercantiles, importación, exportación y
comercialización de bienes y demás afines y conexos. La compañía brinda servicios de
transporte interprovincial.
Las rutas que realiza la compañía son las siguientes:
RUTAS
Arequipa-Cotahuasi Lima-Arequipa Tacna-Ilo-Lima
Arequipa-Cusco Lima-Cusco Tacna-Moquegua-Arequipa
Arequipa-Lima Lima-Ilo-Tacna Cusco-Arequipa
Arequipa-Moquegua-Tacna Lima-Trujillo Cusco-Lima
Cotahuasi-Arequipa Lima-Trujillo-Chiclayo
Trujillo-Lima Lima-Trujillo-Tumbes
Tumbes-Trujillo-Lima
Chiclayo-Trujillo-Lima
A continuación, se presenta las principales cifras de los estados financieros al 31 de

diciembre de 2018 y de 2017:
2018 2017
S/ S/
Total de activos 58,670,488 40,946,807
Total de pasivos 14,992,999 2,784,444
Patrimonio neto 43,677,489 38,162,363
Total ingresos operacionales 56,035,194 44,376,854
Utilidad Operativa 4,723,582 1,037,622
Utilidad Neta 3,686,034 162,095
1
1.3 Aprobación de los estados financieros. -
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 fueron aprobados por la junta

general de accionistas realizada el 29 de marzo del 2018. Los correspondientes al 2018
serán presentados para su aprobación por la junta general de accionistas que se
efectuará en marzo del 2019. En opinión de la junta de directorio y de la gerencia
general, los estados financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones.
2. Bases de presentación, preparación de principios y prácticas contables significativas

2.1 Bases de preparación. -
a) Declaración de cumplimiento. -
Para todos los años anteriores y hasta el año terminado el 31 de diciembre de 2018, los
estados financieros individuales fueron preparados de acuerdo con Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados (“PCGA”) en el Perú.
Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (“PCGA”) en el Perú

corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
aprobadas por la Contaduría Pública de la Nación, a través de resoluciones emitidas
por el Consejo Normativo de Contabilidad en el Perú, este consejo es la entidad
responsable de oficializar estas normas.
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la

Gerencia de la Compañía, los cuales manifiestan expresamente que los estados
financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (“PCGA”) en el Perú, los cuales requieren el uso de ciertos
estimados contables críticos. También requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el
proceso de aplicación de las políticas contables de la compañía.
b) Base de medición. -
Los estados financieros individuales han sido preparados sobre la base del costo
histórico. Los estados financieros individuales se presentan en soles (moneda funcional
y de presentación) y todos los valores están redondeados, excepto cuando se indique lo
contrario.
2.2 Resumen de principios y prácticas contables significativas

Las siguientes son las políticas contables significativas aplicadas por la Compañía en
la preparación y presentación de sus estados financieros:
a) Instrumentos financieros: Reconocimiento inicial y medición posterior. -

(a.1) Activos financieros. -
Reconocimiento y medición inicial -
Todos los activos financieros se reconocen inicialmente por su valor de los costos de
transacción directamente atribuible a la adquisición del activo.
Los activos financieros de la compañía incluyen efectivo y equivalentes de efectivo,
2
cuentas por cobrar comerciales, existencias y otras cuentas por cobrar.
Medición posterior -
La medición posterior depende de su clasificación, es decir del propósito para el cual
el activo financiero se adquirió. Después del reconocimiento inicial, estos activos
financieros se miden al costo amortizado. El costo amortizado se calcula tomando en
cuenta cualquier descuento o prima de adquisición.
Baja en cuentas -
Un activo financiero (o, cuando sea aplicable una parte de un activo financiero o una
parte de un grupo de activos financieros similares) es dado de baja cuando: (i) los
derechos de recibir flujos de efectivo del activo han terminado; o (ii) la Compañía ha
transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha asumido una
obligación de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a
una tercera parte bajo un acuerdo de traspaso (“pass through”); y (iii) la Compañía ha
transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo o, de no haber
transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, si se
ha transferido su control.
(a.2) Pasivos financieros. -
Reconocimiento y medición inicial -
La Gerencia determina la clasificación de sus pasivos financieros en el momento del
reconocimiento inicial. Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su
costo amortizado, se registran netos de los costos de transacción directamente
atribuibles.
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, los pasivos financieros incluyen, cuentas por

pagar comerciales, remuneraciones, participaciones por pagar y otras cuentas por
pagar.
Medición posterior -
Los pasivos financieros se reconocen cuando la Compañía es parte de los acuerdos
contractuales del instrumento. Después del reconocimiento inicial, los pasivos
financieros son posteriormente medidos al costo amortizado usando el método de la
tasa de interés efectiva. El costo amortizado es calculado considerando cualquier
descuento o prima en la emisión y los costos que son parte integral de la tasa de interés
efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen en el estado de resultados integrales
cuando los pasivos se dan de baja.
Los pasivos financieros son clasificados como obligaciones a corto plazo a menos que
la Compañía tenga el derecho irrevocable para diferir el acuerdo de las obligaciones
por más de doce meses después de la fecha del estado de situación financiera. Los
costos de financiamiento se reconocen según el criterio del devengado, incluyendo las
comisiones relacionadas con la adquisición del financiamiento.
3
Baja en cuentas -
Un pasivo financiero (o, cuando sea aplicable una parte de un pasivo financiero o una
parte de un grupo de pasivos financieros similares) es dado de baja cuando la obligación
especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya
expirado. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente
del mismo prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones
de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal permuta o modificación
se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la
diferencia en los importes respectivos en libros se reconocen en el estado de resultados
integrales.
b) Transacciones en Moneda Extranjera. -
i.Moneda funcional y moneda de presentación -
Para expresar sus estados financieros, la Compañía ha determinado su moneda

funcional sobre la base del entorno económico principal donde opera, el cual influye
fundamentalmente en la determinación de los precios de los servicios que presta y de
los costos en que se incurren. Los estados financieros se presentan en soles (S/), siendo
también la moneda de registro.
ii.Transacciones y saldos en moneda extranjera -
Las transacciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles y se aplican los

tipos de cambio del día de la transacción. Los saldos al 31 de diciembre del 2018 y
2017 están valuados según el tipo de cambio de cierre del año. Las diferencias de
cambio que se generan entre el tipo de cambio registrado al inicio de una operación y
el tipo de cambio de liquidación de la operación o el tipo de cambio de cierre del año,
forman parte del rubro diferencia de cambio, neta en el estado de resultados integrales.
Las ganancias y pérdidas en cambio relacionadas con préstamos y efectivo y
equivalente de efectivo se presentan en el estado de resultados en el rubro Ingresos
financieros y gastos financieros, según corresponda.
c) Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes. -

La Compañía presenta los activos y pasivos en el estado de situación financiera
clasificados como corrientes y no corrientes.
Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad:
- espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo
normal de operación;
- mantiene el activo principalmente con fines de negociación;
- espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período
sobre el que se informa;
- el activo es efectivo o equivalentes al efectivo a menos que éste se encuentre
restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un
período mínimo de doce meses después del cierre del período sobre el que se informa.
4
Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.

Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad:
- espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación;
- mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación;
- el pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de cierre del
período sobre el que se informa; o
- no tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al
menos, los doce meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se
informa.
Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no
corrientes.
d) Efectivo y equivalentes de efectivo. -
El rubro de efectivo y equivalentes al efectivo del estado de situación financiera
comprenden el efectivo disponible en caja, fondos fijos, en entidades financieras y otras
inversiones de corto plazo altamente liquidas con vencimientos originales de tres meses
o menos.
e) Cuentas por cobrar comerciales. -

Las cuentas por cobrar comerciales, se reconocen al valor nominal y no devengan
intereses.
Las cuentas por cobrar se incluyen en cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas
por cobrar en el estado adjunto de situación financiera.
Las cuentas por cobrar comerciales son los montos que adeudan los clientes por los
servicios. La Gerencia de la compañía evalúa periódicamente a través del análisis de
antigüedad de las cuentas por cobrar y las estadísticas de la incobrabilidad que mantiene
con sus clientes.
f) Otras cuentas por cobrar. -

Corresponde las cuentas por préstamos al personal, reclamaciones a terceros, subsidios
por cobrar y dinero entregado a la fiscalía.
g) Impuestos por recuperar. -

Corresponde a este componente, los créditos tributarios como el Impuesto temporal a
los activos (ITAN) que la compañía poses ante la Superintendencia de Administración
Tributaria y de aduanas.
5
h) Existencias. -
Las existencias se valúan al costo, el cual no excede al valor de mercado. El costo se
determina usando el método promedio ponderado.
El costo de los materiales, combustibles, repuestos y/o suministros diversos se

determinan sobre la base de los valores históricos por el método del costo promedio
ponderado.
i) Gastos pagados por anticipado. -

Los criterios adoptados para el registro de estas partidas son:
 Los seguros se registran por el valor de la prima pagada para la cobertura de los
diferentes activos y riesgos y se amortizan siguiendo el método de línea recta durante
la vigencia de las pólizas.
 y otros se registran como un activo y se reconocen como gasto cuando el servicio
devenga.
j) Inversiones mobiliarias. –
La compañía mantiene inversiones financieras (USD Dólares Americanos) en una
institución financiera local, los ingresos que ese título valor genere serán reconocidos
al momento de su rescate o cancelación, la Gerencia no ha establecido la fecha de la
recuperación de dichos fondos.
Asimismo, la compañía mantiene acciones de inversión en consorcios vinculados al
giro del negocio.
k) Inmuebles, maquinaria y equipo, neto. -
El rubro “Inmuebles, maquinarias y equipo, neto” se registran al costo y están
presentados netos de su depreciación acumulada.
Otros desembolsos por mantenimiento y reparación se cargan al estado de resultados

en el período en el que se incurren, los desembolsos que resultaran en beneficios futuros
por el uso de las maquinarias, unidades de transporte y equipos, más allá de su estándar
de rendimiento original son activados.
Depreciación. -
Los terrenos no se deprecian. La depreciación anual de los activos se reconoce como

gasto y es calculada mediante el método de línea recta, de acuerdo a tasas tributarias,
como sigue:
Descripciones Años Porcentaje

Edificios 20 5%
Maquinarias 10 10%
Muebles y enseres 10 10%
Mobiliario y equipo de oficina 10 10%
Equipos de procesamiento de datos 4 25%
Equipos diversos 10 10%
Unidades de transporte 5 20%
6
Las partidas de inmuebles, maquinarias y equipo se dan de baja en el momento de su

venta o cuando no se esperan beneficios económicos de su uso o de su posterior venta.
Las ganancias o pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre el valor
de venta y sus valores en libros y se reconocen en ‘Otros ingresos, neto’ del estado
individual de resultados integrales.
l) Activos intangibles. -
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo.
Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo
menos la amortización acumulada.
Los costos incurridos en la implementación de programas de cómputo, actualizaciones

de los mismos y la implementación del ERP OPTIMUS, son reconocidos como activos
intangibles y se amortizan en el plazo de su vida útil estimada de 10 años.
m) Pasivos financieros. -
Los préstamos se reconocen inicialmente al importe desembolsado a las cuentas
bancarias de la compañía. Las obligaciones financieras se clasifican como pasivos
corrientes excepto cuando la Compañía tiene el derecho incondicional de diferir el pago
de la obligación por al menos 12 meses posteriores a la fecha del estado de situación
financiera.
Los pasivos financieros comprenden los saldos de los rubros de obligaciones

financieras, cuentas por pagar comerciales, cuentas por pagar a partes relacionadas y
otras cuentas por pagar que se presentan en el estado de situación financiera.
n) Cuentas por pagar comerciales. -

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios
adquiridos de proveedores en el curso normal de los negocios. Las cuentas por pagar
se clasifican como pasivos corrientes cuando su pago debe realizarse dentro de un año
o menos (o en el ciclo operativo normal del negocio si es mayor). De lo contrario, se
presentan como pasivos no corrientes.
o) Provisiones. -
Las provisiones se reconocen sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente
(legal o asumida) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran
recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la
obligación. Las provisiones se revisan en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la
mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación financiera.
p) Impuesto a las ganancias. -

El gasto por impuesto a la renta del período comprende al impuesto a la renta corriente
y diferida.
El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de la legislación
tributaria promulgada o sustancialmente promulgada a la fecha del estado de situación
7
financiera. La Gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones

juradas de impuestos respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto
de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los
montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.
Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea
probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar
las diferencias temporales.
q) Beneficios al personal. -
i. Participación en las utilidades -
La Compañía reconoce un pasivo y un gasto por participación de los trabajadores en las

utilidades equivalente a 5% de materia imponible determinada de acuerdo con la legislación
tributaria vigente.
ii. Gratificaciones -
La Compañía reconoce el gasto por gratificaciones y su correspondiente pasivo sobre las

bases de las disposiciones legales vigentes en el Perú; las gratificaciones corresponden a
dos remuneraciones anuales que se pagan en julio y en diciembre de cada año.
iii. Compensación por tiempo de servicios -
La compensación por tiempo de servicios del personal de la Compañía corresponde a sus

derechos indemnizatorios calculados de acuerdo con la legislación vigente la que se tiene
que depositar en las cuentas bancarias designadas por los trabajadores en los meses de mayo
y noviembre de cada año.
La compensación por tiempo de servicios del personal es equivalente a una remuneración
vigente a la fecha de su depósito. La Compañía no tiene obligaciones de pago adicionales
una vez que efectúa los depósitos anuales de los fondos a los que el trabajador tiene derecho.
iv. Vacaciones -
Las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado. La
provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal resultante de
servicios prestados por los empleados se reconoce en la fecha del estado de situación
financiera.
r) Capital social y distribución de dividendos. -

Las acciones comunes y de inversión se clasifican como patrimonio. La distribución de
dividendos a los accionistas de la Compañía se reconoce como pasivo en los estados
financieros en el período en los que los dividendos se aprueban por los accionistas de la
Compañía.
s) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos. -

i. Servicios de transporte. - Los ingresos por servicios se reconocen en de acuerdo al
principio del devengado.
8
Los ingresos provenientes de servicios, que sustancialmente se refieren a servicios

de Gerencia que se prestan, se reconocen en el período en el que se prestan
considerando el grado de terminación de la prestación final del período sobre el cual
se informa, calculado sobre la base del servicio realmente brindado como una
proporción del total de los servicios a ser brindados. La Compañía concluyó que los
servicios se satisfacen a lo largo del tiempo dado que el cliente recibe y consume
simultáneamente los beneficios proporcionados por la Compañía. En consecuencia,
de acuerdo con la NIIF 15, la Compañía continuará reconociendo los ingresos de
estos contratos de servicios o los componentes de servicios de estos contratos
conjuntos a lo largo del tiempo en lugar de hacerlo en un momento determinado.
ii. Costos y gastos. - Los otros costos y gastos se reconocen sobre la base del principio
del devengado independientemente del momento en que se paguen y, de ser el caso,
en el mismo período en el que se reconocen los ingresos con los que se relacionan.
t) Eventos posteriores -
Los eventos posteriores al cierre del ejercicio que proveen información adicional sobre
la situación financiera de la Compañía a la fecha del estado de situación financiera
(eventos de ajuste) son incluidos en los estados financieros. Los eventos posteriores
importantes que no son eventos de ajuste son expuestos en notas a los estados
financieros.
u) Utilidad por acción -

La utilidad por acción básica y diluida ha sido calculada sobre la base del promedio
ponderado de las acciones comunes y de inversión en circulación a la fecha del estado
separado de situación financiera. Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía
no mantuvo instrumentos financieros con efecto dilutivo, por lo que las utilidades
básica y diluida por acción son las mismas.
2.3 Juicios, estimados y supuestos contables significativos

La preparación de los estados financieros siguiendo los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados requieren que la Gerencia utilice juicios, estimados y
supuestos para determinar las cifras reportadas de activos y pasivos, la exposición de
activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como las cifras
reportadas de ingresos y gastos por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y
de 2017.
En opinión de la Gerencia de la Compañía, estas estimaciones se efectuaron sobre la

base de su mejor conocimiento de los hechos relevantes y circunstancias a la fecha de
preparación de los estados financieros; sin embargo, los resultados finales podrían
diferir de las estimaciones incluidas en los estados financieros individuales. La
Gerencia de la Compañía no espera que las variaciones, si las hubiera, tengan un efecto
importante sobre los estados financieros individuales.
9
Los estimados más significativos considerados por la Gerencia de la Compañía en

relación con los estados financieros se refieren principalmente a:
(a) Vida útil y valor recuperable de inmuebles, maquinaria y equipo -

Las propiedades, planta y equipo se deprecian sistemáticamente a través de su vida útil
económica menos su valor residual, que debe ser revisada al final de cada año
financiero. Un cambio en la vida útil se contabiliza prospectivamente como un cambio
en el estimado contable.
(b) Revisión de valores en libros y estimación por deterioro -

La Compañía estima que el valor de sus activos permanentes se recuperará en el curso
normal de sus operaciones a la fecha de los estados financieros, las proyecciones
disponibles de estas variables muestran tendencias favorables a los intereses de la
Compañía lo que sustenta la recuperación de sus activos permanentes.
(c) Impuesto a la renta corriente y diferido -

La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos corrientes requiere de
interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. La Compañía recibe asesoría
profesional en materia tributaria antes de tomar alguna decisión sobre asuntos
tributarios. Aun cuando la Gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y
apropiadas, pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria
que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro. La Compañía reconoce
pasivos por las observaciones en auditorías tributarias cuando corresponde el pago de
impuestos adicionales, las diferencias impactan al impuesto a la renta corriente y
diferido activo y pasivo en el período en el que se determina este hecho.
3. Transacciones en moneda extranjera

Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio del mercado
libre publicados por la Superintendencia de Banca y Seguro y AFP. Al 31 de diciembre
de 2018, los tipos de cambio promedio ponderado del mercado libre para las
transacciones en dólares estadounidenses fueron de S/ 3.369 para la compra y S/3.379
para la venta por cada US$ 1.00 (S/ 3.238 para la compra y S/ 3.245 para la venta, al
31 de diciembre de 2017 por cada US$ 1.00).
Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía mantiene los siguientes activos y pasivos en

moneda extranjera.
2018
US$
Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo 5,208,440
Otras cuentas por cobrar 396
Total activos 5,208,836
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales 274,573
Total pasivos 274,573
10
Durante el año 2018, la compañía registró una ganancia neta por diferencia de cambio
de aproximadamente S/ 521,073 (una pérdida neta de S/ 638,172 al 31 de diciembre de
2017), la cual se presenta en el estado de resultados.
4. Efectivo y equivalente de efectivo

(a) A continuación, se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/ S/
Caja 94,906 174,861

Fondo Fijo 40,481 70,506
Cuentas Corrientes M.N. (b) 631,230 2,059,520
Cuentas Corrientes M.E. (b) 1,965,952 2,429,979
Total 2,732,568 4,734,866
(b) La compañía mantiene cuentas corrientes en diversas instituciones bancarias locales

en soles y dólares americanos. Las cuentas corrientes son de libre disponibilidad y no
generan intereses, excepto la cuenta corriente de detracciones aperturada en el Banco
de la Nación, y se encuentra de libre desgravamen.
5. Cuentas por cobrar comerciales

2018 2017
S/ S/
Facturas por Cobrar 127,908 22,387

Boletas por Cobrar 272,305 95,680
Total 400,213 118,067
(b) Los saldos por cobrar comerciales son de vencimiento corriente y no devengan
intereses a tasas vigentes de mercado.
(c) Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 no ha sido requerido el registro de provisiones

por deterioro de los saldos por cobrar comerciales.
(d) Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la antigüedad del saldo de cuentas por cobrar
comerciales es como sigue:
2018 2017
S/ S/
De 1 a 30 días 350,292 80,478
De 30 a 60 días 38,196 23,861
De 60 a 90 días 1,398 9,123
De 90 a más días 10,237 4,605
Total 400,123 118,067
11
6. Otras cuentas por cobrar

2018 2017
S/ S/
Préstamos por cobrar 6,008 8,220

Adelantos de remuneraciones - 129
Entregas a rendir 18,945 1,352
Depósitos en garantía M.N. 233,781 108,235
Depósitos en garantía M.E. 1,403 1,403
Otras cuentas por cobrar M.N. 76,644 25,172
Reclamaciones a terceros - subsidios 23,931 21,096
Total 360,711 165,607
(b) Las otras cuentas por cobrar se encuentran denominadas en soles y dólares
estadounidenses y no generan intereses. Corresponde a operaciones de entrega de
garantías por los servicios adquiridos de alquiler, operaciones que se tiene pendiente
de solicitar a las compañías aseguradoras los reembolsos por siniestros ocurridos y
depósitos judiciales otorgados en garantía a la fiscalía.
(c) En opinión de la Gerencia de la Compañía las otras cuentas por cobrar son
recuperables y no presentan indicios de deterioro, por lo que una estimación de
cobranza dudosa adicional no es necesaria.
7. Impuestos por recuperar

2018 2017
S/ S/
Impuesto T. a los Activos Netos 2015-2017 (b) 628,312 628,312

IGV - por aplicar 25,225 7,602
Crédito Tributario - Impuesto a la Renta - 984,915
Total 653,537 1,620,828
(b) Los impuestos pendientes por recuperar corresponden a los pagos del impuesto
temporal a los activos netos en los ejercicios 2015 al 2017, los cuales no fueron
utilizados como crédito contra el impuesto a la renta de los mencionados años. Por lo
que la Gerencia y los asesores opinarán si resulta conveniente solicitar la devolución
de ITAN. Este saldo se considera de vencimiento no corriente.
12
8. Existencias
2018 2017
S/ S/
Suministros diversos 477,421 428,912

Respuestos 1,049,775 899,601
Total 1,527,195 1,328,513
(b) Corresponde a la adquisición de repuestos, petróleo, llantas y otros suministros que se

recibe en los almacenes de la Compañía, los cuales son utilizados principalmente en
los mantenimientos de las unidades de transporte que brinda el servicio principal de
la Compañía (transporte interprovincial). La Gerencia de la Compañía, de acuerdo al
Plan de mantenimiento de Unidades de Transporte, evalúa periódicamente el grado
de utilización de los repuestos en función al grado de uso de los activos relacionados.
(c) La Gerencia de la Compañía, al 31 de diciembre de 2018 evaluó el estado de

conservación y utilización de los ítems que conforman los suministros, y es de la
opinión que no existen suministros desvalorizados a esa fecha, por lo que no es
necesario la estimación que cubre posibles riesgos de obsolescencia, desmedro y
desvalorización de estas existencias.
9. Gastos contratados por anticipado

2018 2017
S/ S/
Alquileres pagados por adelantado - 1,750

Seguros pagados por adelantado (b) 259,405 441,404
Anticipos entregados a proveedores (c) 110,451 12,163
Total 369,856 455,317
(b) Al 31 de diciembre de 2018, este saldo incluye principalmente un importe de

aproximadamente S/259,405 (S/441404 al 31 de diciembre de 2017) que corresponde
a los seguros contratados que mantiene la Compañía, los cuales se devengarán en el
año 2019.
(c) Las entregas de dinero a los proveedores son adelantos realizados en el ejercicio 2018
y años anteriores, de los cuales no se tiene el comprobante respectivo y en algunos
casos devengarán el ejercicio 2019.
13
10. Inversiones mobiliarias

(i) A continuación, se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/ S/
Fondos Mutuos M.N. 979 865

Fondos Mutuos M.E. (b) 15,581,281 5,828,400
Acciones de inversión 153,178 153,178
Participaciones en Asociaciones y Consorcios 985,416 985,416
Total 16,720,855 6,967,859
(ii) La Compañía acordó solicitar en octubre de 2018, una suscripción en fondos mutuos
de nombre Scotia Fondo tipo SF Renta Dólares 1 y $ FMIV por US$ 1, 200,000.
11. Inmuebles, maquinaria y equipo, neto

A continuación, se presenta el movimiento del costo:
(a) Activos adquiridos en arrendamiento financiero (neto)

El movimiento de los activos adquiridos mediante contrato de arrendamiento financiero y
el de su correspondiente depreciación acumulada, por el año terminado el 31 de diciembre
de 2018 y de 2017, es el siguiente:
2018 2017
DESCRIPCIÓN Unidades De TOTAL
TOTAL
Transporte S/
Costo
Saldos al 01 de enero 3,002,046
Adiciones 9,743,737 9,743,737
Retiros y/o venta -
Otras adiciones -
Valor razonable - -3,002,046
Reclasificaciones
Saldos al 31 de diciembre 9,743,737 9,743,737 -
Depreciación acumulada
Saldos al 01 de enero - 2,201,502
Adiciones 58,432 58,432
Retiros y/o venta -
Otras adiciones -
Valor razonable -
Reclasificaciones -2,201,502
Saldos al 31 de diciembre 58,432 58,432 -
Valor neto en libros 9,685,305 9,685,305 -
14
(b) Activos fijos (neto)

El movimiento del rubro de inmuebles, maquinaria y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada, por el año terminado el 31 de
diciembre de 2018 y 2017, es el siguiente:
2018 2017
Edificaciones
DESCRIPCIÓN Unidades De Muebles y Equipos Unidades de TOTAL
Terrenos y Otras Maquinarias TOTAL
Transporte Enceres Diversos reemplazo S/
Construcción
Costo
Saldos al 01 de enero 682,117 16,573,153 332,444 44,636,787 222,303 1,654,449 559,176 64,660,429 56,183,915
Adiciones (a) 51,187 2,501,038 23,240 237,221 10,771 2,823,456 14,756,778
Transferencias - 3,002,046
Retiros y/o venta (b.) -2,169,606 -2,169,606 -9,282,310
Otras adiciones (c.) 96,385 2,241,828 2,338,212 -
Valor razonable - -
Saldos al 31 de diciembre 682,117 16,720,724 332,444 47,210,046 245,543 1,891,670 569,947 67,652,491 64,660,429
Depreciación acumulada
Saldos al 01 de enero 6,172,046 324,168 31,068,738 147,673 1,283,578 246,820 39,243,023 39,825,211
Adiciones 823,374 3,173 3,738,806 15,723 98,153 16,375 4,695,605 6,252,615
Transferencias - 2,201,502
Retiros y/o venta (b.) -2,097,310 -2,097,310 -9,036,306
Otras adiciones (c.) 3,001 -13 105,729 -36 108,682 -
Valor razonable - -
Saldos al 31 de diciembre - 6,998,421 327,328 32,815,963 163,396 1,381,731 263,160 41,949,999 39,243,023
Valor neto en libros 682,117 9,722,303 5,116 14,394,084 82,147 509,938 306,787 25,702,492 25,417,406
(i) El presente rubro no incluye activos adquiridos a través de contratos de arrendamiento financiero.
(ii) Las adiciones del año 2018 corresponden principalmente:
(a) Adquisición de nuevos ómnibuses.
(b) Enajenación de activos.
(c.) Corrección de errores por la fiscalización de SUNAT .
15
(iii) El gasto por depreciación de los años 2018 y 2017 se ha distribuido en el estado de
resultados integrales como sigue:
2018 2017
S/ S/
Costo del servicio, nota 20 3,750,681 5,033,472

Gastos de administracíón, nota 21 121,415 114,500
Gastos de ventas, nota 22 881,941 1,104,643
Total 4,754,037 6,252,616
(iv) En opinión de la Gerencia, la Compañía cuenta con pólizas de seguros que cubren de
manera suficiente la totalidad de sus activos fijos.
12. Intangibles, neto

(a) El movimiento del rubro intangible y el de su correspondiente amortización
acumulada por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017, es el
siguiente:
Saldos
Adiciones Saldos Finales
Iniciales
Al 01.01.2018 Al 31.12.2018
S/ S/ S/
Costo:
Concesiones y licencias 129,839 129,839
Aplicaciones infórmaticas 202,263 404,583 606,846
Otros activos intangibles 13,701 13,701
Total 345,803 404,583 750,386
Amortización:
Concesiones y licencias 51,059 12,444 63,503
Aplicaciones infórmaticas 138,589 5,877 144,466
Otros activos intangibles 17,811 6,850 24,661
Total 207,459 25,171 232,630
Total Intangibles, neto 138,344 379,412 517,756
(b) Durante los años 2018 y de 2017, la Compañía realizó la implementación del ERP
OPTIMUS para obtener información al integrar los procesos de todas las áreas.
(c) El gasto de amortización del ejercicio ha sido registrado como gasto del periodo.
2018 2017
S/ S/
Gastos de administracíón, nota 21 12,585 8,276
Gastos de ventas, nota 22 12,585 8,276
Total 25,171 16,552
16
Saldo al 31 de diciembre de 2018 Saldo al 31 de diciembre de 2017
Moneda Tasa de Porción Porción
Porción Porción
Obligado Acreedor Vencimiento de interés no Total no Total
corriente corriente
Notas a los estados financieros (continuación) origen efectiva anual corriente corriente
% S/ S/ S/ S/ S/ S/
Arrendamientos financieros
13. Obligaciones financieras
Transportes La Veloz S.A.C. SCOTIABANK PERÚ S.A.A. 20 de diciembre de 2021 S/ 4.80% 3,095,066 6,648,671 9,743,737 - - -
(b) En noviembre de 2018 se celebró un Contrato de Arrendamiento Financiero para la compra de diez (10) ómnibus para seguir brindando los
servicios de transporte, la deuda fue contraída con el Banco Scotiabank Peru S.A.A. por un monto de hasta S/ 9,825,423, pagaderos en 36 cuotas
mensuales a una tasa de 4.80% efectiva anual.
A inicios del 2019 se suscribió una adenda al contrato de arrendamiento con el Banco Scotiabank Peru S.A.A. en la que se estipuló el cambio en
el punto 1, numeral II del anexo 1, moneda a soles cuyo importe asciende a S/ 9,743,737 a una tasa de 4.8% efectiva anual, asimismo el inicio de
los pagos de las cuotas desde enero 2019 y cuyo vencimiento es el 20 de diciembre de 2021.
Al 31 de diciembre de 2018, las obligaciones mantenidas con el Scotiabank Peru S.A.A. requerían que la Compañía cumpla con obligaciones de
desempeño financiero (covenants), las cuales serán medidas en forma semestral al 31 de diciembre y 30 de junio de cada año, siendo relacionados
con su capacidad de endeudamiento, liquidez e índice de cobertura de intereses, los cuales se describen a continuación:
 El índice de cobertura del servicio de la deuda (EBITDA / (P.C.D.L.P. + Gastos financieros)) mayor o igual a 1.2 veces.
 Una ratio de apalancamiento sobre los flujos (Total deuda financiera / EBITDA) menor o igual a 2.5 veces.
 Un patrimonio neto tangible (Total patrimonio neto + deuda subordinada – cuentas por cobrar e inversiones en afiliadas – CXC
accionistas - intangibles) mayor o igual a US$ 10 MM.
17
14. Cuentas por pagar comerciales

2018 2017
S/ S/
Facturas por Pagar 2,342,554 1,576,767

Honorarios por Pagar 2,900 3,380
Total 2,345,454 1,580,147
(b) Las facturas por pagar comerciales corresponden a saldos con proveedores locales
originados por la adquisición de bienes y servicios destinados al desarrollo de las
operaciones de la Compañía; estos pasivos están denominados en moneda nacional y
extranjera, tiene vencimiento corriente y no corriente y no generan intereses.
15. Cuentas por pagar a partes relacionadas

2018 2017
S/ S/
Dietas por pagar 371,986 29,444

Total 371,986 29,444
(b) Remuneración al Directorio. - Las dietas de directorio correspondientes al año 2018

ascienden a S/ 371,986 (S/ 29,444 al 31 de diciembre de 2017).
16. Otras cuentas por pagar

2018 2017
S/ S/
Tributos por pagar
IGV por pagar 57,262 25,812
Impuesto a la renta por pagar (b) 807,859 355,325
Renta de cuarta categoria 280 320
Renta de quinta categoria 39,796 63,345
ESSALUD 72,737 66,143
ONP 40,618 39,539
Otras impuestos 1,017 920
AFP 59,476 52,259
Sub total 1,079,045 603,663
18
Remuneraciones por pagar

Remuneraciones 131 1,065
Gratificaciones 209 2,051
Vacaciones 583,664 333,216
Participaciones (c) 328,547 45,297
C.T.S. 124,274 133,100
Sub total 1,036,825 514,729
Otra cuentas por pagar

Otras cuentas por pagar 20,841 55,848
Pólizas por pagar 363,070 613
Seguros por pagar 32,041 0
Sub total 415,952 56,461
Total 2,531,822 1,174,853
(b) Al 31 de diciembre de 2018, comprende el saldo neto de la aplicación de los pagos a

cuenta por S/ 1,033,647 y el impuesto a las ganancias del ejercicio por S/1,841,506.
nota 14(b).
(c) De acuerdo con el actual régimen de participación de los trabajadores normado por el
Decreto Legislativo 677, los trabajadores tienen derecho a recibir una participación
del 5 por ciento de la renta imponible, el 50 por ciento de dicho importe es distribuido
a prorrata entre todos los trabajadores sobre la base de los días laborados y el saldo
en proporción a las remuneraciones básicas percibidas en el ejercicio.
(d) Los conceptos que comprenden este rubro tienen vencimiento corriente, no generan
intereses y no se han otorgado garantías específicas por los mismos.
19
17. Patrimonio neto

Este rubro comprende:
Capital social. - Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el capital autorizado, suscrito y
pagado asciende en soles S/ 25,355,000 el mismo que se encuentra representado por 25,355
acciones comunes de valor nominal S/ 1000 cada una.
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 la estructura de participación accionaria sobre la base
del capital social representado por acciones comunes con derecho a voto como sigue:
Participación Individual en el Número de Total

capital Accionistas Participación
Del 1 al 2,063 1 8.13%

Del 2,064 al 7,886 1 22.96%
Del 7,886 al 13,709 1 22.96%
Del 13,710 al 19,532 1 22.96%
Del 19,533 al 25,355 1 22.96%
Total 5 100.0%
Reserva legal. - Según lo dispone la Ley General de Sociedades, se requiere que un mínimo
del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio se transfiera a una reserva legal
hasta que ésta sea igual al 20 por ciento del capital. La reserva legal puede ser usada
únicamente para absorber pérdidas debiendo ser repuesta y no puede ser distribuida como
dividendos, salvo en el caso de liquidación. De acuerdo al artículo 229º de la Nueva Ley de
Sociedades, la Compañía puede capitalizar la reserva legal pero queda obligada a restituirla
en el ejercicio inmediato posterior en que se obtenga utilidades.
Resultados acumulados. - Son susceptibles de ser capitalizados o pueden distribuirse como

dividendos, por acuerdo de la Junta de Accionistas. Los dividendos y cualquier otra forma de
distribución de utilidades 2017 y 2018 están afectos al Impuesto a la Renta con la tasa del 5%
sobre el monto distribuido, de cargo de los accionistas o socios, solo aplicable vía retención
en la fuente al accionista persona natural domiciliada. Según la Ley General de Sociedades,
la distribución de dividendos debe efectuarse en proporción al aporte de los accionistas.
18. Ingresos operacionales

2018 2017
S/ S/
Servicios de Transporte Interprovincial 52,004,830 41,196,449

Servicios de encomiendas y otros 4,031,070 3,180,405
Descuentos rebajas y bonificaciones concedidos -706
Total 56,035,194 44,376,854
20
19. Otros Ingresos operacionales

2018 2017
S/ S/
Descuentos y bonificaciones obtenidos 40,607 20,196

Total 40,607 20,196
20. Costo del servicio

2018 2017
S/ S/
Consumo de suministros 15,614,229 12,138,967

Mano de obra 6,897,808 5,742,301
Otros gastos de operación 10,602,591 9,790,786
Provisiones del ejercicio 3,750,681 5,033,472
36,865,309 32,705,526
21. Gasto de administración

2018 2017
S/ S/
Consumo de suministros 11,162 37,081

Carga de Personal 4,293,935 3,527,105
Servicios prestados por terceros 278,023 407,403
Gastos por Tributos 8,339 145,778
Cargas Diversas de Gestión 372,831 220,241
Provisiones del ejercicio 134,000 122,776
Total 5,098,290 4,460,384
21
22. Gasto de ventas

2018 2017
S/ S/
Consumo de suministros 643,336 726,390

Carga de Personal 3,628,785 3,248,880
Servicios prestados por terceros 3,826,199 2,511,408
Gastos por Tributos 125,893 115,032
Cargas Diversas de Gestión 945,410 808,438
Provisiones del ejercicio 894,527 1,112,919
10,064,150 8,523,067
23. Otros ingresos

2018 2017
S/ S/
Enajenación de activos fijos 548,243 1,545,020

Otros Ingresos Diversos 203,506 1,030,522
Total 751,749 2,575,542
24. Otros gastos

2018 2017
S/ S/
Costo neto de enajenación 72,296 245,993

Otros gastos 3,923
Total 76,219 245,993
25. Ingresos financieros

2018 2017
S/ S/
Ingresos por depósitos en instituciones Financieras 421,069 20,958

Total 421,069 20,958
22
26. Gastos financieros

2018 2017
S/ S/
Contratos de arrendamiento 25,219 4,416

Instituciones Financieras - 7
Otros gastos bancarios 112,966
Total 138,185 4,423
27. Diferencia cambio neta

2018 2017
S/ S/
Ganancia por Diferencia de Cambio 664,009 33,336

Pérdida por Diferencia de Cambio -142,936 -671,508
Diferencia de Cambio, Neto 521,073 -638,172
28. Impuesto a la renta

2018 2017
S/ S/
Utilidad antes de participaciones e Impuestos 5,856,087 461,282
(+) Adiciones
Remuneraciones valor de mercado 46,226
Servicios a titulo gratuito 141,555
Sanciones fiscales / administrativas 14,985 29,999
Gastos Extraordinarios 253,102 390,454
Estimación de vacaciones del ejercicio 582,887 323,903
(-) Deducciones
Vacaciones pagadas en el ejercicio -323,903 -299,696
Renta Neta Imponible 6,570,939 905,942
Participación a los trabajadores (5%) -328,547 -45,297
Utilidad antes de Impuestos 6,242,392 860,645
Impuesto a las ganancias 29.5% 1,841,506 253,890
23
Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía ha generado un impuesto a las ganancias de S/1,841,506

a los cuales se les ha aplicado los pagos a cuenta que se mantienen a la fecha, generándose un
pasivo por S/ 807,859.
El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales se compone
de la siguiente manera:
2018 2017
S/ S/
Impuesto a las ganancias
Corriente 1,765,105 246,749
Diferido 76,400 7,141
Total 1,841,506 253,890
29. Utilidad por acción básica y diluida

La utilidad básica por acción es calculada dividiendo la utilidad neta correspondiente que
es atribuible a los accionistas comunes entre el número promedio ponderado de las
acciones comunes en circulación al 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017.
El cálculo de la utilidad básica y diluida por acción al 31 de diciembre, se presenta a

continuación:
2018 2017
S/ S/
Utilidad neta del año, en soles (numerador) 3,686,034 162,095
Número promedio ponderado de acciones en
circulación
Acciones comunes 25,355 25,355
Acciones de inversión
Utilidad básica y diluida por acción (en soles) 145.3770 6.3930
30. Situación tributaria

a) La Compañía está sujeta al régimen tributario peruano. Al 31 de diciembre de 2018 y
de 2017, la tasa del impuesto a la renta es de 29.5 por ciento sobre la utilidad /pérdida
gravable respectivamente.
(b) La Autoridad Tributaria tiene la facultad de revisar y de ser aplicable, corregir el

impuesto a la renta calculado por la Compañía en los cuatro años posteriores al año de
la presentación de la declaración de impuestos. Las declaraciones juradas del impuesto
a la renta de los años 2014 al 2018 e impuesto General a las ventas de la Compañía
están pendientes de fiscalización por parte de la Autoridad Tributaria.
Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación por parte de la

Administración Tributaria sobre las normas aplicadas a la Compañía, no es posible
anticipar a la fecha si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de
eventuales revisiones. Cualquier impuesto adicional, moras e interés, si se producen,
24
se reconocerán en los resultados integrales del año en el que la diferencia de criterios

con la Administración tributaria se resuelve. Sin embargo, en opinión de la Gerencia
de la compañía y de sus asesores legales, cualquier eventual liquidación adicional de
impuestos no será significativa para los Estados Financieros al 31 de diciembre de
2018.
(c) Impuesto temporal a los Activos Netos (ITAN). - Grava a los generadores de rentas de
tercera sujetos al régimen general del impuesto a la renta a partir del año 2009, la tasa
del impuesto es de 0.4% aplicable al monto de los activos netos que excedan S/1 millón.
El monto efectivamente pasado podrá utilizarse como crédito contra los pagos a cuenta
del Régimen general del impuesto a la renta del ejercicio gravable al que corresponda.
31. Eventos posteriores a la fecha del estado de situación financiera
Entre el 31 de diciembre del 2018 y la fecha de autorización de emisión de los estados
financieros por la Gerencia, no se han identificado eventos subsecuentes que impliquen
ajustes o revelaciones significativas a las cifras reportadas al 31 de diciembre de 2018.
32. Contingencias
a) Como consecuencia de la fiscalización parcial del impuesto a la renta por el periodo de
enero a diciembre 2016, ante ello la Compañía recibió de la Superintendencia Nacional
de Administración Tributaria y Aduanas (SUNAT) una resolución de determinación y de
multa relacionadas al impuesto a la renta 2016.
b) La Compañía mantiene procesos judiciales laborales derivados de la relación contractual

de trabajo, los cuales se encuentran en trámite.
33. Administración de riesgos financieros

Por la naturaleza de sus actividades, la Compañía está expuesta a riesgos de crédito, tasa
de interés, liquidez y tipo de cambio, los cuales son manejados a través de un proceso de
identificación, medición y monitoreo continuo, con sujeción a los límites de riesgo y otros
controles. Este proceso de manejo de riesgo es crítico para la rentabilidad continua de la
Compañía y cada persona dentro de la Compañía es responsable por las exposiciones de
riesgo relacionadas con sus responsabilidades.
El proceso independiente de control de riesgos no incluye riesgos de negocio como

cambios en el medio ambiente, tecnología e industria. Estos son monitoreados a través
del proceso de planificación estratégica de la Compañía.
a) Estructura de gestión de riesgos

La estructura de gestión de riesgos tiene como base el Directorio y la Gerencia de la
Compañía, que son los responsables de identificar y controlar los riesgos en
coordinación con otras áreas como se explica a continuación:
i)Directorio -
El Directorio es responsable del enfoque general para el manejo de riesgos. El Directorio
proporciona los principios para el manejo de riesgos, así como las políticas elaboradas
25
para áreas específicas, como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés, riesgo de
crédito y riesgo de liquidez.
ii) Tesorería y finanzas -
El área de tesorería y finanzas es responsable de administrar diariamente el flujo de
fondos de la Compañía, tomando en cuenta las políticas, procedimientos y límites
establecidos tanto por el Directorio y la Gerencia de la Compañía. Asimismo, gestionan
la obtención de líneas de crédito a entidades financieras, cuando es necesario.
b) Mitigación de riesgos
Como parte del manejo total de riesgos, la Compañía evalúa constantemente los
diferentes escenarios e identifica diferentes estrategias para manejar las exposiciones
resultantes de cambios en las tasas de interés, moneda extranjera, riesgo de capital y
riesgos de crédito.
i) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el riesgo que una contraparte no cumpla con sus obligaciones
estipuladas en un instrumento financiero o contrato, originando una pérdida. La Compañía
está expuesta al riesgo de crédito por sus actividades operativas, principalmente por sus
cuentas por cobrar, y por sus actividades financieras, incluyendo sus depósitos en bancos.
 Cuentas por cobrar. - Los saldos pendientes de cuentas por cobrar son periódicamente
revisados para asegurar su recupero. La Compañía no tiene riesgos significativos de
concentración de crédito. El riesgo de la exposición al crédito de clientes incluye los
saldos pendientes de las cuentas por cobrar y las transacciones comprometidas.
Asimismo, la Compañía ha establecido políticas para asegurar que sus servicios se
efectúan a clientes con adecuada historia de crédito.
La Compañía realiza una evaluación sobre las deudas cuya cobranza se estima como
remota para determinar la provisión requerida por incobrabilidad.
 Instrumentos financieros y depósitos bancarios. - El riesgo de crédito del saldo en

bancos es administrado por la Gerencia de Administración y Finanzas de acuerdo con
las políticas de la Compañía. Los límites de crédito de contraparte son revisados por
la Gerencia y el Directorio. Los límites son establecidos para minimizar concentración
de riesgo y, por consiguiente, mitigar pérdidas financieras provenientes de
incumplimientos potenciales de la contraparte.
ii) Riesgo de tipo de cambio

El riesgo de tipo de cambio es el riesgo que el valor razonable a los flujos de caja futuros
de un instrumento financiero fluctué por variaciones en los tipos de cambio. La Gerencia
de Finanzas es la responsable de identificar, medir, controlar e informar la exposición al
riesgo cambiario global de la Compañía. El riesgo cambiario surge cuando la Compañía
presenta descalces entre sus posiciones activas, pasivas y fuera de balance en las distintas
monedas en las que opera, que son principalmente soles (moneda funcional) y dólares
estadounidenses.
26
iii) Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Compañía no pueda cumplir con sus obligaciones
de pago relacionadas con pasivos financieros al vencimiento y reemplazar los fondos
cuando sean retirados. La consecuencia sería el incumplimiento en el pago de sus
obligaciones frente a terceros.
La liquidez se controla a través del calce de los vencimientos de sus activos y pasivos,
manteniendo los excedentes de liquidez, lo cual le permite a la Compañía desarrollar sus
actividades normalmente.
La administración del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y

disponibilidad de financiamiento, a través de un adecuado manejo del efectivo y la
capacidad de liquidar transacciones principalmente de endeudamiento. Al respecto, la
Gerencia de la Compañía orienta sus esfuerzos a mantener fuentes de financiamiento a
través de la disponibilidad de contratos de arrendamiento, principalmente.
iv) Riesgo de gestión de capital

El objetivo principal de la gestión del capital de la Compañía es asegurar que éste
mantenga una calificación de crédito sólida y ratios de capital saludables para poder
sustentar su negocio y maximizar el valor para el accionista.
La Compañía gestiona su estructura de capital y realiza los ajustes pertinentes en función

a los cambios en las condiciones económicas. A fin de mantener y ajustar su estructura
de capital, la Compañía puede modificar los pagos de dividendos a los accionistas,
reembolsarles capital o emitir nuevas acciones.
La Compañía monitorea el capital utilizando una ratio de endeudamiento, definido como

el cociente entre la deuda neta y el patrimonio neto más la deuda neta. Dentro de la deuda
neta la Compañía incluye las deudas y préstamos que devengan interés, las cuentas por
pagar comerciales y otras cuentas por pagar, menos el efectivo y las colocaciones a corto
plazo.
27

Dictamen EEFF y Notas LA VELOZ 2018 PDF

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Notas a los estados financieros (continuación)

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017 junto

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Estados Financieros al 31 de diciembre de 2018 y 2017 junto con el dictamen

Estado de situación financiera i

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Hemos auditado los estados financieros individuales adjuntos de TRANSPORTES LA

Responsabilidades de la Gerencia por los estados financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

Responsabilidad del Auditor

Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada

Talavera Bejarano Auditores S. Civil de R.L.

Jorge Ignacio Talavera Ugarte (Socio)

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Nota 2018 2017 Nota 2018 2017

TOTAL ACTIVO 58,670,488 40,946,807 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58,670,488 40,946,807

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Nota 2018 2017

Ingresos de actividades ordinarias 18 56,035,194 44,376,854

Ingresos financieros 25 421,069 20,958

Impuesto a la Renta 28 -1,841,506 -253,890

Otro resultado integral

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Capital Reserva Resultados

Saldos al 01 de Enero del 2017 25,355,000 1,220,552 11,424,716 38,000,268

Nuevos aportes de accionistas -

Saldos al 31 de Diciembre del 2017 25,355,000 1,220,552 11,586,811 38,162,363

Nuevos aportes de accionistas -

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Efectivo neto proveniente de las Actividades de Operación 9,488,513 6,046,814

Aumento (Disminución) de Efectivo - Actividades de Inversión -21,755,621 -7,377,410

Diferencia en cambio, neto 521,073

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y equivalente de efectivo (2,002,298) (1,804,104)

S aldo inicial de efectivo 4,734,866 6,538,970

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

TRANSPORTES LA VELOZ S.A.C.

Notas a los estados financieros

1. Identificación y actividad económica

1.2 Actividad económica. -

Las rutas que realiza la compañía son las siguientes:

A continuación, se presenta las principales cifras de los estados financieros al 31 de

1.3 Aprobación de los estados financieros. -

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 fueron aprobados por la junta

2. Bases de presentación, preparación de principios y prácticas contables significativas

Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (“PCGA”) en el Perú

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la

2.2 Resumen de principios y prácticas contables significativas

a) Instrumentos financieros: Reconocimiento inicial y medición posterior. -

cuentas por cobrar comerciales, existencias y otras cuentas por cobrar.

Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, los pasivos financieros incluyen, cuentas por

Para expresar sus estados financieros, la Compañía ha determinado su moneda

ii.Transacciones y saldos en moneda extranjera -

Las transacciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles y se aplican los

c) Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes. -

Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.

e) Cuentas por cobrar comerciales. -

f) Otras cuentas por cobrar. -

g) Impuestos por recuperar. -