Realizar el presupuesto de Tesoreria de La Empresa Cristiia Dior lltda la cual se dedica a l corte, y confeccion de ropa para dama de acuerdo a la

información descrita a continuacion: Realice el presupuesto para el primer trimestre del año 2011, tomar en cuenta para las cedulas desde diciembre

LOS SIGUIENTES SON LOS DATOS

1) EL DEPARTAMENTO COMERCIAL PRESUPUESTA LAS SIGUIENTES VENTAS

MES VENTAS
DICIEMBRE $ 32,000,000
ENERO $ 36,000,000
FEBRERO $ 32,000,000
MARZO $ 45,000,000

2) EL DEPARTAMENTO DE CARTERA INFORMO QUE LOS RECAUDOS SERAN DE LA SIGUIENTE FORMA:

10% VENTAS DE CONTADO
50% CREDITO A 30 DÍAS
40% CREDITO A 60 DÍAS

3) EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION INFORMÓ QUE LAS MATERIA PRIMAS REQUERIDAS PARA EL PRIMER SEMESTRE SERÍAN:

MES COMPRAS
DICIEMBRE $ 22,000,000
ENERO $ 30,000,000
FEBRERO $ 28,000,000
MARZO $ 40,000,000

4) SUPUESTOS:
A) EL VALOR DE LA NOMINA EN EL TOTAL DEVENGADO ES DE $5.000.000 , SUBSIDIO TRANSPORTE DE 1 PERSONA ,CALCULAR PROVISIONES Y APROPIACIONES, ARP 1,044
B) LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA SE PAGAN A LOS 60 DÍAS
C) EL IMPUESTO DE IVA SE PAGA EN CADA BIMESTRE , ES DEL 16% TANTO PARA LAS VENTAS COMO PARA LAS COMPRAS.
D) LOS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SON DE 3.000.000
E) LOS GASTOS POR ARRIENDOS SON DE $1,000,000 MENSUALES.
F) Los gastos financieros que me generan los movimientos de las cuentas es de 50.000
h) EN ENERO LA EMPRESA COMPRA 2 MAQUINAS INDUSTRIALES POR $2,000,000 C/U
j) EL TESORERO CALCULA QUE EL EFECTIVO DE LA COMPAÑÍA A ENERO 01 SERA DE $2,000,000,
k) Y SE CALCULA QUE LA EMPRESA DEBE MANTENER UN SALDO MINIMO DE EFECTIVO DE $1.000.000
}

SE PIDE ELABORAR:

1) CEDULA DE VENTAS INCLUYENDO RENGLON DE IVA

3) CEDULA DE RECAUDO DE CARTERA
4) CEDULA DE COMPRAS DE M.P. INCLUIR RENGLON DEL IVA
5) CEDULA DEL PAGO DEL IMPUESTO DE IVA
6) ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO, INCLUIR UN RENGLON PARA DETERMINAR EL EGO, PARA C/U DE
LOS MESES PRESUPUESTADOS Y UN RENGLON PARA LOS GASTOS DE FINNANCIACION E INVERSION.
 PRESUPUESTO DE FACTURACION

DICIEMBRE ENERO FEBRERO

VENTAS NETAS $ 32,000,000 $ 36,000,000 $ 32,000,000
IVA GENERADO 19% $ 6,080,000 $ 6,840,000 $ 6,080,000
TOTAL FACTURACIÓN $ 38,080,000 $ 42,840,000 $ 38,080,000

PRESUPUESTO DE RECAUDOS DE CARTERA

DICIEMBRE ENERO FEBRERO

CONTADO 10% $ 3,808,000 $ 4,284,000 $ 3,808,000
A 30 DIAS 50% $ 21,420,000 $ 19,040,000
A 60 DIAS 40% $ 15,232,000
TOTAL FACTURACIÓN $ 3,808,000 $ 25,704,000 $ 38,080,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS CON IMPUESTOS

DICIEMBRE ENERO FEBRERO

COMPRAS MP $ 22,000,000 $ 30,000,000 $ 28,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $ 4,180,000 $ 5,700,000 $ 5,320,000
TOTAL FACTURACIÓN $ 26,180,000 $ 35,700,000 $ 33,320,000

PRESUPUESTO DE PAGO DE IVA

DICIEMBRE ENERO FEBRERO

IVA GENERADO 19% $ 6,080,000 $ 6,840,000 $ 6,080,000
IVA DESCONTABLE 19% $ 4,180,000 $ 5,700,000 $ 5,320,000
DIFERENCIA $ 1,900,000 $ 1,140,000 $ 760,000
PAGO BIMESTRAL $ 1,900,000

PRESUPUESTO DE PAGO DE PROVEEDORES

DICIEMBRE ENERO FEBRERO

PAGO MP $0 $0 $ 22,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $0 $0 $ 4,180,000
TOTAL PAGOS $0 $0 $ 26,180,000

NOMINA

13.0440% 4%
SUELDO AUX TRANSP. TOTAL AUX. TRAN SEG. SOCIAL PARAFISCALES
$ 5,000,000 1 AUX TRANS. $ 88,211 $ 652,200 $ 200,000

ADMINISTRACIÓN
 Base Valor
AFP $ 5,000,000 600,000 12%
ARL $ 5,000,000 52,200 1.044% 652,200
CCF $ 5,000,000 200,000 4% 200,000
CESANTIAS $ 5,088,211 423,848 8.33%
INTERESES $ 5,088,211 50,882 1%
PRIMA $ 5,088,211 423,848 8.33%
VACACIONES $ 5,000,000 208,500 4.17% 1,107,078
 MARZO TOTAL
$ 45,000,000 $ 145,000,000
$ 8,550,000 $ 27,550,000
$ 53,550,000 $ 172,550,000

ERA

MARZO TOTAL
$ 5,355,000 $ 17,255,000
$ 26,775,000 $ 67,235,001
$ 21,420,000 $ 36,652,000
$ 53,550,000 $ 121,142,001

STOS

MARZO TOTAL
$ 40,000,000 $ 120,000,000
$ 7,600,000 $ 22,800,000 BIMESTRES PAGO
$ 47,600,000 $ 142,800,000 1 ENE-FEB MARZO
2 MAR-ABRIL MAYO
3 MAY-JUN JULIO
4 JUL-AGO SET
MARZO TOTAL 6 SEP-OCT NOV
$ 8,550,000 $ 27,550,000 6 NOV-DIC ENERO
$ 7,600,000 $ 22,800,000
$ 950,000 $ 4,750,000
$ 1,900,000 $ 3,800,000

RES

MARZO TOTAL
$ 30,000,000 $ 52,000,000
$ 5,700,000 $ 9,880,000
$ 35,700,000 $ 61,880,000

17,66% Y 4,17%
TOTAL
PROVISIONES
$ 1,107,078 $ 7,047,489
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

RECAUDOS DE CARTERA $ 25,704,000 $ 38,080,000 $ 53,550,000 $ 117,334,000
MENOS
PAGO A PROVEEDORES $0 $ 26,180,000 $ 35,700,000 $ 61,880,000
SALARIOS $ 7,047,489 $ 7,047,489 $ 7,047,489 $ 21,142,467
GASTOS ADMI Y VENTAS $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 9,000,000
ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,900,000 $0 $ 1,900,000 $ 3,800,000
IMPUESTO DE RENTA $0 $0 $0 $0

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 12,947,489 $ 37,227,489 $ 48,647,489 $ 98,822,467

EGO (EFECT, GRADO, OPERACIÓN $ 12,756,511 $ 852,511 $ 4,902,511 $ 18,511,533

MENOS
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
GASTOS FINANCIEROS $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 150,000

MENOS
ACTIVIDADES DE INVERSION $ 4,000,000 $ 4,000,000

IGUAL A AUMENTO O DISMINUCIÓN DE CAJA $ 12,706,511 $ 802,511 $ 4,852,511 $ 18,361,533

MAS EFECTIVO INICIAL $ 2,000,000 $ 13,706,511 $ 14,509,022 $ 30,215,533
MENOS EFECTIVO MINIMO $ 1,000,000 $ 1,000,000
IGUAL A EFECTIVO DISPONIBLE $ 13,706,511 $ 14,509,022 $ 19,361,533 $ 49,577,066