FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CENTRO ULADECH:

PIURA

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA:

INVESTIGACIÓN FORMATIVA I UNIDAD

DOCENTE TUTOR:
MGTR. DONALD ERROL SAVITZKY MENDOZA

ALUMNO:

YARLEQUÉ DEL ROSARIO HENDERSON ULISES

PIURA - 2019
 TITULO:

LA INFLUENCIA DE LOS CRÉDITOS QUE OTORGAN LAS CAJAS

MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO A LAS MYPES DEL PERÚ 2019

AUTOR:

YARLEQUE DEL ROSARIO, HENDERSON ULISES

TUTOR:

MGTR. DONALD ERROL SAVITZKY MENDOZA

 CONTENIDO
I. INTRODUCCION.............................................................................................. 4

II. ANTECEDENTES ............................................................................................. 7

III. MARCO CONCEPTUAL ................................................................................. 10

3.1. Municipal o Rural ......................................................................................... 10

3.2. Caja Municipales de Ahorro y Crédito - CMAC ............................................ 11

3.3. Financiamiento .............................................................................................. 11

a) CORTO PLAZO ........................................................................................... 11

b) LARGO PLAZO ........................................................................................... 11

IV. CONCLUSIONES ............................................................................................ 12

BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................... 14
I. INTRODUCCION

Esta investigación abordará un tema importante respecto al financiamiento de

las micro y pequeñas empresas (MYPE), quienes se constituyen como el eje del

desarrollo industrial en la actualidad, esto se debe a su capacidad para generar

empleos, su flexibilidad en su estructura organizacional, la adaptabilidad a la

innovación y a los constantes movimientos del mercado. Por consecuente, las MYPE

no tienen un fácil acceso a los apoyos de financiamiento por parte de la banca, pues

se otorgan a través de intermediarios financieros.

La existencia actual de la actividad financiera en el país tendría un gran

impacto para estimular el crecimiento de la producción de bienes y servicios; y a la

vez, atraer en estos lugares, la inversión destinada a crear unidades productivas o

amplificar las que se encuentran en operación, pues dicha actividad financiera rural

comprende la participación del sistema financiero nacional, el cual involucra procesos

complejos de operación y de participación de instituciones dedicadas al negocio

financiero; las mismas que son supervisadas y reguladas por las autoridades

correspondientes.

A la banca comercial no le parece operar un recurso en esta categoría de

empresas, esto se debe a la baja rentabilidad y la complejidad que representa el

volumen de operaciones. Las MYPE salen a flote de la necesidad que no ha podido

ser satisfecha por parte del Estado, inclusive, ante la omisión o falta de atención por

las grandes empresas nacionales, ni las inversiones de las grandes empresas

internacionales en la fomentación de puestos de trabajo, y que por lo tanto, buscan la

manera de poder generar propias fuentes de ingresos, para ello, acuden a diferentes

medios para conseguirlo, creando sus propios proyectos de negocios a través de

pequeñas empresas, con el fin de auto sustentarse.

Por lo anteriormente planteado, surge la siguiente interrogante: ¿Cómo

influyen los créditos que otorgan las cajas municipales de ahorro y crédito a las Mype

del Perú 2019?

Teniendo como objetivo general: Determinar y describir la influencia de los

créditos que otorgan las cajas municipales de ahorro y crédito a las Mype del Perú

2019

Y como objetivos específicos:

1. Describir la influencia de los créditos que otorgan las cajas

municipales de ahorro y crédito a las Mype del Perú 2019.

2. Determinar el funcionamiento de los créditos que otorgan las cajas

municipales de ahorro y crédito a las Mype del Perú 2019.

3. Comparar el desenvolvimiento de las Mype del Perú por la influencia

de los créditos que otorgan las cajas municipales de ahorro y crédito,

y con la influencia de los créditos otorgados por las Financieras.

Las empresas del sistema financiero son parte importante de la economía de

nuestro país, de ahí que este proyecto se justifica porque permite tener los
conocimientos para determinar y describir la influencia de los créditos que otorgan

las cajas municipales de ahorro y crédito a las Mype del Perú, es decir, la

investigación nos otorgó ideas mucho más concretas y fehacientes de cómo operan,

además de sus actividades contables.

Por otro lado, la elaboración de la presente investigación se efectuó de acorde

a las normas legales y estatutarias que tenemos en nuestro país y dentro del centro

universitario que me brinda instrucción académica. Así mismo, la investigación

también se justifica previendo que servirá de base para realizar otros estudios

similares en diferentes sectores productivos y de servicios en el país.

II. ANTECEDENTES

Susano, A. (2002) En un trabajo de investigación, Titulado “Cajas rurales de ahorro

y crédito (CRAC’s) en el Perú: Crecimiento desordenado y crisis 1994- 2002”.

Mencionó aspectos interesantes como: “Que el financiamiento rural, tal como se aplica

en el país, de por si denota que dicha actividad está condicionada a un lugar de destino.

Es el hecho que ni en las regulaciones financieras, ni en la práctica operativa de este

tipo de transacciones financieras se encuentra establecido el significado del vocablo

rural para la acción del financiamiento. La precisión del término rural deviene en

importante para precisar los alcances de este financiamiento y su impacto en quienes

resulten beneficiarios de aquel”.

“Las imprecisiones del significado del financiamiento rural es un aspecto que será

abordado con detalle más adelante en este estudio; específicamente, en relación a la

práctica operativa, con los problemas y dificultades existentes en conseguir una

apropiada delimitación del mercado, para lograr una máxima penetración en ellos. Con

el propósito de evitar mayores confusiones con el significado de financiamiento rural,

aquí se pretende dar un paso adelante y presentar una definición que ayude a superar

la actual imprecisión; de esta manera esta delimitación ayudaría a dirigir y concentrar

nuestra atención en lo rural”.

“Las CRAC, viene incursionando durante los últimos años en el financiamiento a los

sectores de la micro y pequeña empresa urbana, observándose que aplican una

tecnología crediticia incipiente y deficiente frente a sus competidores, lo cual se

traduce en indicadores financieros no del todo óptimo. Considerando la participación

del sistema micro financiero en la distribución de créditos a la Mype y consumo por

tipo de empresa a diciembre 2015, se aprecia en la Figura 2 que dicha participación

fue mínima en la selva oriente del país, evidenciándose en ella una oportunidad para

captar la demanda insatisfecha de dicha región. Con respecto a la rentabilidad tal como

se ha venido observando a lo largo de los últimos tres años, a diciembre del 2015, el

sistema de CRAC volvió a reportar resultados negativos”.

Arana, R. (2017) En su tesis para optar el Título de Magister, titulada “Planeamiento

Estratégico del Sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito en el Perú” Mencionó

lo siguiente: “Las Cajas Rurales de Ahorro y Créditos, en adelante las CRAC, son

instituciones pertenecientes al grupo de empresas de operaciones múltiples no

bancarias, reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS),

autorizadas a otorgar créditos y captar depósitos del público. Las CRAC nacieron por

D.L 25612 en 1992, e iniciaron operaciones en 1993 con limitadas exigencias de

capital mínimo y accionistas privados y fueron concebidas inicialmente como una

respuesta frente a la liquidación de la Banca de Fomento Pública. Además, se

orientaron a proveer servicios financieros a los segmentos de la población no atendidos

por la Banca comercial, priorizando al sector rural”.

“Las CRAC forman parte del sistema financiero, el cual se define como el conjunto

de instituciones encargadas de canalizar recursos monetarios de los agentes

superavitarios hacia los agentes deficitarios”.

“Asimismo, al estar las CRAC inmersas dentro del sistema no bancario -Ley General

26702 (2009)- se verán impactadas en su desempeño por el comportamiento del

entorno macroeconómico a través de la aplicación de la política monetaria y política

fiscal que ejecuta el Gobierno, así como los choques internos y externos. Cabe indicar

que el sistema financiero peruano no cubre con sus servicios al total de la población

peruana”.

“Actualmente, las CRAC concentran el 0.18% de créditos y el 0.21% de depósitos del

Sistema Financiero Nacional, participación que se fue reduciendo en los últimos años

debido a la salida de instituciones de dicho sector, siendo el sistema más pequeño en

comparación con la Banca Múltiple, Empresas Financieras, Cajas Municipales y

Edpymes” (SBS, 2015).

III. MARCO CONCEPTUAL

3.1. Municipal o Rural:

El término Municipal, abarca un alcance nacional y en consecuencia no se refiere a

ninguna localidad en particular, su significado está relacionado a una generalidad

espacial que abarca a todo el conjunto de actividades que recae en el ámbito rural.

“El ámbito o área rural es una categoría de identificación de actividades realizadas por

los seres humanos con particular referencia a una localidad o espacio geo- económico.

En consecuencia, esta categoría de identificación puede responder a diversas fórmulas

de precisión como: la población, las características geográficas de los espacios, la

referencia particular al medio ambiente o la naturaleza, las definiciones de política y

administrativas de las localidades y aún en razones por contra a lo urbano, tomando a

éste como opuesto a lo rural”.

“El área rural como categoría de identificación en el presente estudio, tiene su pivote

en la población afincada a un lugar denominado genéricamente como rural. Esto es a

consecuencia que el financiamiento es una actividad cuya atención es apoyar a las

personas en realizar ciertas actividades vinculadas con la producción, inversión o

consumo en las áreas rurales. Hay pues la necesidad de cuidar y mantener un vínculo

estrecho entre territorio y población, como anfitriones o receptores del

financiamiento”.
3.2. Caja Municipales de Ahorro y Crédito - CMAC

“Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú, conocidas como las CMAC,

son instituciones pertenecientes al grupo de empresas de operaciones múltiples no

bancarias, están reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y

autorizadas a otorgar créditos y captar depósitos del público e iniciaron operaciones

el año 1993. Las CMAC están atravesando una situación bastante difícil, con

problemas en su modelo de negocios, han perdido identificación y ya no son

exclusivamente rurales, además, sus indicadores de gestión presentan problemas y

tienen poca participación de mercado en el sistema financiero nacional”. (Arana, R.

2017).

3.3. Financiamiento

Este término hace referencia a la acción de conceder una determinada suma de dinero

a una persona o empresa para que pueda lograr su desenvolvimiento en cierta actividad

o acciones de comercio. En las empresas, por lo general, se realiza un financiamiento

para poder promover su desarrollo o llevara a cabo su funcionamiento.

Se cuenta con financiamiento a corto y a largo plazo los cuales pueden presentarse de

la siguiente manera:

a) CORTO PLAZO:

Crédito comercial, crédito bancario, pagaré y financiamiento por medio de las

cuentas por cobrar.

b) LARGO PLAZO:

Hipoteca, acciones, bonos y arrendamiento financiero.

IV. CONCLUSIONES

- El compromiso de las Cajas Municipales de ahorro y crédito, para el desarrollo

permanente de las MYPE´s, es brindarles los mejores servicios en el momento

que el emprendedor lo necesita, de modo que la influencia abocada por el

sector de microfinanzas es indispensable para el incremento de su capital, la

atribución de nuevos activos, como las unidades móviles, mercaderías o

inmuebles dependiendo del rubro en acción. Los préstamos de las CMAC´s

deben crecer con la economía y por los negocios ligados a las inversiones, es

decir, que ambos se atribuyan un factor de impulso económico y genere un

mayor rendimiento rentable, por otra parte, el factor de los riesgos que puedan

acontecerse se evalúa de forma que se considere al bien mayor, optando por el

logro de un gran nivel de competencia financieramente.

- Los Créditos otorgados a las MYPE´s por las CMAC´s lidera en la opción por

los empresarios de esta categoría, lo que hace resaltar el reto que este sector

financiero lucha frente a las demás entidades financieras, su funcionamiento es

dinámico ante la colocación de estos créditos y la espera de la obtención de sus

logros, pues, no se necesita realizar un arduo tramite documentario, la sencillez

de sus requisitos es una mayor apuesta por los proyectos que necesitan ser

financiados y por ende se espera que logren el objetivo para poder percibir un

retribución integra.
- En contraste, el desenvolvimiento de las MYPE´s por influencia de los créditos

de las CMAC´s, es el del modo o proceso con el que se realiza la financiación,

pues apuesta por un tramite rápido y sencillo, con pocos documentos como

requisitos, a favor de la confianza del empresario y que por parte de las

FINANCIERAS, son más cautelosos en el desembolso de dinero en cuestión

de financiamiento, pues no se arriesgan demasiado con las MYPE´s y solicitan

tantos requisitos, que terminan por que el empresario no los elija como medio

de financiamiento.
BIBLIOGRAFÍA

Arana, R. Núñez, J. Oré, J. (2017). Planeamiento Estratégico del Sistema de Cajas

Rurales de Ahorro y Crédito en el Perú, Pontificia Universidad Católica del Perú.

Recuperado de: http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/8253

Gutiérrez, B. (2016). ¿Que es una Caja de Ahorro y Crédito? Recuperado de

https://comparabien.com.pe/faq/que-caja-ahorro-y-credito#

Portocarrero, F. & Tarazona, A. (2003). Determinantes de la Rentabilidad en las Cajas

Rurales de Ahorro y Crédito. Recuperado de

http://www.old.cies.org.pe/files/active/0/Rmcred10.pdf

Susano, A. (2002). Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC’s) en el Perú: Crecimiento

desordenado y crisis 1994- 2002. Recuperado de http://www.monografias.com/trabajos-

pdf5/cajas-rurales-ahorro-y-credito-peru-crecimiento-desordenado-y-crisis-1994-

2002/cajas-rurales-ahorro-y-credito-peru-crecimiento-desordenado-y-crisis-1994-

2002.shtml#ixzz4mPQrEPbM