Columna1 Columna2 Columna3 Columna4

CUENTA DENOMINACION
1
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 fondo fijo 39060
104 cuenta corriente en instituciones financieros 32550
12 Cuenta por cobrar comerciales terceros
121 boleta,factura y otros comprobante
20 Mercaderia
201 Mercaderia manufacturada
33 Inmueble , maquinaria y equipo
331 Terrenos 78120
336 equipos diversos 22785
39 Depreciacion,Amortizacion y acotamiento
391 Depreciacion
40 Tributos,contraprestaciones y aportes al
401 Gobierno central 13020
403 instituciones publicas 16275
41 Renumeraciones y participaciones por pagar
411 Renumeraciones
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 boleta,factura y otros comprobante
45 Obligaciones financieras
453 obligaciones emitidas
50 Capital
501 Capital social
x/xpor la apertura
2
60 Compras
601 mercaderia manufacturada
40 Tributos, contribuciones y aportes al sistema
401 Gobierno central
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 boleta,factura y otros comprobante
x/x por la compra de mercaderia
3
20 mercaderia
201 mervaderia manufacturada
61 variacion de existencia
611 mercaderia
x/x por el destino al almacen
4
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 boleta,factura y otros comprobante
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corriente en instituciones financieros
x/x por el pago de compra de mercaderia
5
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 boleta,factura y otros comprobante
40 Tributos, contribuciones y aportes al sistema
401 Gobierno central
70 venta
701 mercaderia
x/x por la venta de mercaderia
6
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 boleta,factura y otros comprobante
x/xpor el cobro de mercaderia
7
33 Inmueble , maquinaria y equipo
332 Edificaciones
40 Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p-
401 Gobierno central
46 cuentas por pagar diversas terceros
465 Inmueble , maquinaria y equipo
x/x por la compra de un centro comercial
8
46 cuentas por pagar diversas terceros
465 Inmueble , maquinaria y equipo
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corriente en instituciones financieras
x/x por el pago de la compra
9
10 Efectivo y equivalente de efectivo
102 fondo fijo
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corriente en instituciones financieras
x/x por la creacion de fondo fijo
10
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corriente en instituciones financieras
16 cuentas por cobrar comerciales terceros
161 prestamos
x/xpor el fondo recibido
11
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
 121 boleta,factura y otros comprobante
40 Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p-
401 Gobierno central
75 otros ingresos de gestion
754 alquileres
x/xpor el pago recibido del adelanto
12
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corriente en instituciones financieras
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 boleta,factura y otros comprobante
x/xpor el pago del adelanto
13
60 Compras
601 mercaderias
40 Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p-
401 Gobierno central
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 boleta,factura y otros comprobante
x/x por la compra de mercaderia
14
20 mercaderia
201 mercaderia manufacturada
61 variacion de existencia
611 mercaderia
x/x por el destino al almacen
15
42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 boleta,factura y otros comprobante
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuentta corrientes en instituciones financieras
x/x por el pago de la mercaderia
16
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 boleta,factura y otros comprobante
40 Tributos, contribuciones y aportes al sistema
401 Gobierno central
70 venta
701 mecaderia
x/x por la venta de mercaderia
17
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 cuenta corriente en instituciones financieras
12 cuentas por cobrar comerciales terceros
121 boleta,factura y otros comprobante
 x/x por el cobro de la mercaderia
18
68 valuacion y deterioro de activo y provisiones
681 Depreciacion
39 Depreciacion,Amortizacion y agotamiento
39 depreciacion acumulada
x/xpor la depreciacion del activo fijo

19
94 gastos administrativos
95 gastos de ventas
79 cargas imputable a cuenta de costo y gasto
 Columna5 Columna6
DEBE HABER

S/ 71,610.00

S/ 26,040.00

S/ 29,295.00

S/ 100,905.00

S/ 16,275.00

S/ 29,295.00

S/ 97,650.00

S/ 8,137.50

S/ 25,760.00

S/ 50,732.50

S/ 27,584.75

S/ 4,965.25

S/ 32,550.00

S/ 27,584.75

S/ 27,584.75

S/ 32,550.00
 S/ 32,550.00

S/ 16,275.00

S/ 2,482.63

S/ 13,792.37

S/ 8,137.50

S/ 8,137.50

S/ 22,067.80

S/ 3,972.20

S/ 26,040.00

S/ 26,040.00

S/ 26,040.00

S/ 4,500.00

S/ 4,500.00

S/ 6,510.00

S/ 6,510.00

S/ 11,522.70
 S/ 1,757.70

S/ 9,765.00

S/ 11,522.70

S/ 11,522.70

S/ 8,137.50

S/ 1,464.75

S/ 9,602.25

S/ 8,137.50

S/ 8,137.50

S/ 9,602.25

S/ 9,602.25

S/ 15,363.60

S/ 2,343.60

S/ 13,020.00

S/ 15,363.60

S/ 15,363.60
S/ 4,557.00

S/ 4,557.00

S/ 1,822.80
S/ 2,734.20
S/ 4,557.00
S/ 498,265.85 S/ 498,265.85
 10 12 16
S/. 71,610.00 S/. 32,550.00 S/. 26,040.00 S/. 8,137.50
S/. 8,137.50 S/. 26,040.00 S/. 16,275.00 S/. 11,522.70
S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 11,522.70 S/. 15,363.60 S/. -
S/. 6,510.00 S/. 9,602.25 S/. 15,363.60
S/. 11,522.70 S/. 69,201.30 S/. 35,023.80
S/. 15,363.60
33
S/. 100,905.00
S/. 117,643.80 S/. 72,692.25 S/. 22,067.80

42
S/. 32,550.00 S/. 8,137.50 S/. 122,972.80
S/. 9,602.25 S/. 32,550.00 41
S/. 9,602.25 S/. 97,650.00 45

S/. - S/. 97,650.00 S/. -

60
S/. 27,584.75
S/. 8,137.50
S/. 42,152.25 S/. 50,289.75
S/. 35,722.25 S/. -
70
S/. 13,792.37 79 94
S/. 13,020.00 S/. 4,557.00 S/. 1,822.80
S/. - S/. 26,812.37

S/. - S/. 4,557.00 S/. 1,822.80

16 20 39
S/. 6,510.00 S/. 29,295.00 S/. 16,275.00
S/. 27,584.75 S/. 4,557.00
S/. 6,510.00 S/. 8,137.50 S/. - S/. 20,832.00
S/. 65,017.25 S/. -
40
S/. 4,965.25 S/. 29,295.00
33 S/. 3,972.20 S/. 2,482.63
68 S/. 1,464.75 S/. 1,757.70
S/. 4,557.00 S/. 2,343.60

S/. 4,557.00 S/. -

S/. -

45 S/. 10,402.21 S/. 35,878.93

S/. 25,760.00 46
S/. 26,040.00 S/. 26,040.00 50
S/. 25,760.00 S/. 50,732.50

S/. - S/. 50,732.50

S/. 26,040.00 S/. 26,040.00 61

S/. 27,584.75
75 S/. 8,137.50
S/. 9,765.00
94 S/. - S/. 35,722.25

S/. - S/. 9,765.00

95
S/. - S/. 2,734.20

S/. 2,734.20 S/. -

 Codigo SUMAS DEL MAYOR
Cuentas del Mayor
P.C.G.E. Debe Haber
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivos S/. 117,643.80 S/. 72,692.25
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros S/. 69,201.30 S/. 35,023.80
16 S/. 6,510.00
20 Mercaderias S/. 65,017.25
33 Inmueble, maquinaria y equipo S/. 122,972.80
39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento S/. 20,832.00
40 Tributos contraprestaciones y aportes por S/. 10,402.21 S/. 35,878.93
41 Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 97,650.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros S/. 42,152.25 S/. 50,289.75
45 Obligaciones Financieras S/. 25,760.00
46 Cuentas por pagar diversas - terceros S/. 26,040.00 S/. 26,040.00
50 Capital S/. 50,732.50
60 Compras S/. 35,722.25
61 Variacion de existencias S/. 35,722.25
68 S/. 4,557.00
70 Ventas S/. 26,812.37
75 S/. 9,765.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 4,557.00
94 Gasto de Administracion S/. 1,822.80
95 Gastos de Ventas S/. 2,734.20
SUMAS S/. 498,265.85 S/. 498,265.85
 BALANCE DE COMPROBACION

SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO

Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo
S/. 44,951.55 S/. 44,951.55
S/. 34,177.50 S/. 34,177.50
S/. 6,510.00 S/. 6,510.00
S/. 65,017.25 S/. 65,017.25
S/. 122,972.80 S/. 122,972.80
S/. 20,832.00 S/. 20,832.00
S/. 25,476.72 S/. 25,476.72
S/. 97,650.00 S/. 97,650.00
S/. 8,137.50 S/. 8,137.50
S/. 25,760.00 S/. 25,760.00

S/. 50,732.50 S/. 50,732.50

S/. 35,722.25
S/. 35,722.25
S/. 4,557.00
S/. 26,812.37
S/. 9,765.00
S/. 4,557.00 S/. 4,557.00
S/. 1,822.80 S/. 1,822.80
S/. 2,734.20 S/. 2,734.20
S/. 311,955.34 S/. 311,955.34 S/. 4,557.00 S/. 4,557.00 S/. 267,119.09 S/. 235,098.72
SALDO S/. 32,020.37
S/. 267,119.09 S/. 267,119.09
RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
Perdidas Ganancias Perdidas Ganancias

S/. 35,722.25
S/. 35,722.25
S/. 4,557.00
S/. 26,812.37 S/. 26,812.37
S/. 9,765.00 S/. 9,765.00

S/. 1,822.80
S/. 2,734.20
S/. 40,279.25 S/. 72,299.62 S/. 4,557.00 S/. 36,577.37
S/. 32,020.37 S/. 32,020.37
S/. 72,299.62 S/. 72,299.62 S/. 36,577.37 S/. 36,577.37
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/. 44,951.55 Tributos y Contraprestaciones por pagar
Ctas por cobrar comerciales Terc. S/. 34,177.50 Remuneraciones y Participaciones por pagar
Mercaderia S/. 65,017.25 Ctas por pagar comerciales Terc.
otras cuentas por cobrar otras cargas por pagar

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 144,146.30 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inmueble Maquinaria y Equipo S/. 102,140.80 Obligaciones Financieras
Intangibles Ctas por pagar diversas

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 102,140.80 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Resultados del Ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO S/. 246,287.09

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 ASIVO
ASIVO CORRIENTE
ributos y Contraprestaciones por pagar S/. 25,476.72
emuneraciones y Participaciones por pagar S/. 97,650.00
tas por pagar comerciales Terc. S/. 8,137.50
tras cargas por pagar S/. 6,510.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 137,774.22

ASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras S/. 25,760.00
tas por pagar diversas

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 25,760.00

TOTAL DE PASIVO S/. 163,534.22

ATRIMONIO
apital S/. 50,732.50
esultados del Ejercicio S/. 32,020.37

TOTAL PATRIMONIO S/. 82,752.87

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 246,287.09

 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(POR NATURALEZA)
Ventas netas S/ 26,812.37
Compras de mercaderia (-) S/ 35,722.25
Variacion de existencias S/ 35,722.25

MARGEN COMERCIAL S/ 26,812.37

Compras de suministro
Suministros diversos
Servicios prestados por terceros(-)
VALOR AGREGADO S/ 26,812.37

Gastos del personal(-)

Tributos
EXCEDENTES BRUTO DE EXPLOTACION S/ 26,812.37

Estimaciones y provisiones del ejercicios(-) S/ 4,557.00

otros ingresos de gestion S/ 9,765.00
RESULTADOS DE LA EXPLOTACION S/ 32,020.37

Ingresos financieros
RESULTADOS ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS
Participaciones
Impuesto a la renta
RESULTADOS DEL EJERCICIO S/ 32,020.37
 ESTADO INTEGRAL POR FUNCION
ventas netas S/ 26,812.37
Descuento, reb. Y bonificaciones concedidas

UTILIDAD BRUTA S/ 26,812.37

GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administracion (-) S/ 1,822.80
Gastos de venta (-) S/ 2,734.20

UTILIDAD OPERATIVA S/ 22,255.37

ingresos financieros
otros ingresos S/ 9,765.00
otros gastos

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO . S/ 32,020.37

participaciones
impuesto a la renta
RESULTADO ANTES DEL INTERES MINORITARIO S/ 32,020.37
interes minoritario

RESULTADOS DEL EJERCICIO S/ 32,020.37