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Estudiantes:
Alván Silva, Gabriela
De la Cruz Jara, Adaia
Goicochea Manay, Piero
León Quiñones, Brigette
Quiroz Rodríguez, María Alejandra
Curso:
Financiamiento de Comercio Internacional
Docente:
Revilla Paredes, Cesar Roberto
Trujillo – Perú
2019-1
ÍNDICE
ÍNDICE DE TABLAS ...................................................................................................... 1
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ...................................................................................... 3
ÍNDICE DE GRÁFICOS ................................................................................................. 3
ÍNDICE DE ECUACIONES ............................................................................................ 3
RESUMEN ....................................................................................................................... 4
CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN.................................................................................... 5
1.1. Realidad problemática ........................................................................................... 5
1.2. Formulación del problema ..................................................................................... 6
1.3. Objetivos................................................................................................................ 6
Objetivo general ............................................................................................................ 6
Objetivos específicos .................................................................................................... 6
1.4. Hipótesis ................................................................................................................ 7
Hipótesis general ........................................................................................................... 7
Hipótesis específicas ..................................................................................................... 7
1.5. Variables ................................................................................................................ 7
1.5.1. Operacionalización de variables..................................................................... 8
CAPÍTULO II: METODOLOGÍA ................................................................................... 9
2.1. Tipo de investigación ............................................................................................ 9
2.2. Población y muestra ............................................................................................ 10
2.3. Técnicas e instrumentos de recolección y análisis de datos ................................ 10
2.3.1. Recolección de datos. ....................................................................................... 10
A. Técnicas de recolección de datos ..................................................................... 10
B. Instrumentos de recolección de datos .............................................................. 11
2.3.2. Análisis de datos ........................................................................................ 11
2.4. Procedimiento de recolección y análisis de datos ............................................... 11
CAPÍTULO III: MARCO TEÓRICO ............................................................................ 12
3.1. Definición de Variables ....................................................................................... 12
3.1.1. Financiamiento de exportación ......................................................................... 12
A. Modalidades de financiamiento ....................................................................... 13
C. Tipos de financiamiento ................................................................................... 14
3.1.2. Rentabilidad ..................................................................................................... 15
A. Tipos de rentabilidad ....................................................................................... 16
CAPÍTULO IV: RESULTADOS ................................................................................... 17
“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
Cooperativa Caleb, Chepén - La Libertad, Perú, 2019”
4.1. Resultados de la entrevista. ..................................................................................... 17
4.2. Características comerciales del banano orgánico y el mercado belga. .................... 22
4.2.1. Banano Orgánico .............................................................................................. 22
A. Producto ........................................................................................................... 22
B. Producción Nacional ........................................................................................ 24
C. Comercialización Mundial ............................................................................... 25
D. Comercio Perú - Bélgica .................................................................................. 27
E. Logística........................................................................................................... 28
4.2.2. Mercado de Bélgica. ......................................................................................... 29
A. Barreras de entrada .......................................................................................... 29
B. Entorno Político ............................................................................................... 29
C. Entorno Económico ......................................................................................... 31
D. Cultura de Negocios ......................................................................................... 32
4.3. Capacidad productiva y financiera de la Cooperativa Caleb. .................................. 32
4.3.1. Capacidad productiva. ...................................................................................... 32
4.3.2. Capacidad financiera......................................................................................... 33
4.4. Costos de producción y exportación directa de banano orgánico. .......................... 36
4.4.1. Costos de producción ........................................................................................ 36
4.4.2. Costos de exportación .................................................................................. 38
4.5. Instrumentos financieros y de promoción para la Cooperativa Caleb. ................ 39
A. Programas de financiamiento del Gobierno Peruano y Extranjero. ................. 40
4.5.2. Ferias Internacionales ................................................................................... 41
4.6. Plan de financiamiento para la Cooperativa Caleb - Chepén. ............................. 42
Financiamiento del Pre – Embarque.................................................................... 42
CAPÍTULO V: DISCUSIÓN Y CONCLUSIONES ...................................................... 45
5.1. Discusión ............................................................................................................. 45
5.2. Conclusiones........................................................................................................ 48
REFERENCIAS ............................................................................................................. 50
ANEXOS ........................................................................................................................ 53
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
Cooperativa Caleb, Chepén - La Libertad, Perú, 2019”
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla N° 1 Matriz de operacionalización de variables ....................................................... 8
Tabla N° 7 Exportaciones Peruanas de Banano Orgánico por destino; año 2016, 2017 y
enero-agosto 2018. ............................................................................................................ 26
Tabla N° 13 Costo del flete para los bananos orgánicos a Bélgica. .................................. 29
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Tabla N° 26 Costos de embalaje ....................................................................................... 37
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ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
ÍNDICE DE GRÁFICOS
ÍNDICE DE ECUACIONES
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
Cooperativa Caleb, Chepén - La Libertad, Perú, 2019”
RESUMEN
El presente proyecto tiene como objetivo principal determinar la influencia del plan de
financiamiento para la exportación del banano orgánico peruano a Bélgica en la rentabilidad
de la Cooperativa Caleb de la ciudad de Chepén.
Como resultados principales se obtuvo los requisitos necesarios para la exportación del
producto a Bélgica, la capacidad productiva de la empresa, los costos de exportación, la
capacidad financiera de la empresa, los instrumentos financieros que se pueden utilizar al
momento de cobrar por el producto, los programas del Estado que fomentan la exportación y
los bancos que pueden otorgar el financiamiento a la cooperativa para la exportación.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN
Por su parte, las pymes contribuyen a estos logros de una manera muy significativa,
y es que, según los datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) las
microempresas representan un 95.8% del total de las empresas en el país, estas se
consolidan como las principales fuentes de empleo e ingresos para los peruanos pues
solo en el 2017 emplearon a 8, 23 millones de trabajadores. Sin embargo, un reto que
enfrentan las pymes en el Perú, es que, de acuerdo con los datos de SUNAT solo el
0.1%, es decir, 6 451 pymes del total exportaron sus productos en el 2017, en otras
palabras, explican que a pesar de que representan más del 95% de las empresas del
país, solo exportaron un 1.8% del total de envíos peruanos, esto se podría deber a que
existe una alta incidencia de informalidad, limitaciones al acceso de créditos y poca
eficiencia.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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o estatales con los préstamos a plazo, capitales y préstamos de riesgo, así como los
servicios de asesoría ayudará a que las micro y pequeñas empresas puedan crecer.
¿De qué manera el plan de financiamiento para la exportación del banano orgánico a
Bélgica influye en la rentabilidad de la Cooperativa Caleb, Chepén - La Libertad, Perú,
año 2019?
1.3. Objetivos
Objetivo general
Objetivos específicos
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Identificar cuáles son los costos que involucraría la realización de exportación
directa de banano orgánico a Bélgica por parte de la Cooperativa Caleb, Chepén -
La Libertad, Perú, año 2019.
Identificar cuáles son los instrumentos financieros y de promoción más
beneficiosos para financiar la exportación de bananos orgánicos a Bélgica para la
Cooperativa Caleb, Chepén - La Libertad, Perú, año 2019.
1.4. Hipótesis
Hipótesis general
Hipótesis específicas
1.5. Variables
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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1.5.1. Operacionalización de variables
Tabla N° 1 Matriz de operacionalización de variables
Variable
del producto a
Rentabilidad.
Variable
relación que existe entre nivel mundial. 11. ¿Conoce la demanda de los
Gestión
la utilidad y la inversión bananos orgánicos?
exportadora
necesaria para lograrla, Capacidad de 12. ¿Cuál es la capacidad productiva
ya que mide tanto la exportación de la de la empresa para la exportación
efectividad de la empresa. directa de banano orgánico?
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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gerencia de una 13. ¿Cuántas toneladas de banano
empresa, demostrada orgánico produce usted al mes?
por las utilidades
obtenidas de las ventas N° de 14. ¿Conoce los precios de la
realizadas y utilización competidores competencia?
de inversiones”. nacionales. 15. ¿Quién es su mayor competidor
en este rubro?
16. Sabe usted, ¿Cuáles son los
Mercado en requisitos para exportar a
Bélgica. Bélgica?
17. ¿Tiene en mente algún cliente
potencial en Bélgica?
18. ¿Cuál es el volumen de
Cantidad de producción exportable?
inversión. 19. ¿Cuánto es el promedio de
inversión por mes?
Costos de 20. ¿Considera que exportar
exportación. directamente los bananos
Análisis costo orgánicos sería más beneficioso
beneficio para la cooperativa?
21. ¿Cuenta con una estrategia que
permita aumentar las ventas en un
50% en los próximos dos años?
Elaboración: Propia.
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2.2. Población y muestra
Muestra:
Ecuación N° 1 Muestra a entrevistar
𝑁 ∗ 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛=
(𝑁 − 1)𝐸 2 + 𝑍 2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛 = 48 𝑎𝑔𝑟𝑖𝑐𝑢𝑙𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠
Entrevista
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Bautista (2015) “las entrevistas se utilizan para recabar información en forma
verbal, a través de preguntas que propone el analista. Quienes responden
pueden ser gerentes o empleados”.
Análisis documental
Guía de entrevista
Documento que permitió que las entrevistas se realizarán de una manera más
dinámica e interactiva con los productores bananeros.
Para el análisis de datos se recurrió a las tablas y gráficos de Excel, ya que de esa
manera se podrían observar los resultados de manera paralela para poder hacer una
comparación en cuanto a las tasas de los bancos, los costos de producción, entre otros
y analizarlos más a detalle.
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orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Primero, se eligió la empresa con la que se iba a trabajar la investigación, asimismo,
se definió el problema que aqueja a la Cooperativa Caleb gracias a un primer contacto
con uno de los productores y se determinó el rumbo que tomaría la investigación en
cuanto a la metodología.
Por último, para obtener datos más acertados se recurrió a buscar información en
páginas oficiales como TradeMap, Veritrade, SIICEX, PROOMPERÚ, SUNAT,
MINCETUR, Banco Mundial, entre otros. Asimismo, para el análisis de los datos se
recurrió a concentrar y ordenar la información recopilada en gráficos y tablas de Excel
para que el análisis y la comparación sean más fácil y didáctica.
“Es importante señalar que las exportaciones enfrentan una serie de dificultades
de tipo estructural, como la asignación de recursos en el planeta y las distancias que
existen entre los centros de producción y de consumo... Podemos señalar los
obstáculos arancelarios, las restricciones cuantitativas, los problemas técnicos al
comercio, pero, quizás el problema más difícil de resolver los exportadores deriva de
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competir con un gran número de marcas y productos similares que son vendidos a
crédito por los proveedores” (Maggio, 2009, p. 93)
Ahora, según Daniels, Radebaugh y Sullivan (2004), “desde el punto de vista del
exportador existen cuatro asuntos principales que se relacionan con los aspectos
financieros de las exportaciones: 1) el precio del producto, 2) el método de pago, 3)
el financiamiento de las cuentas por cobrar y 4) el seguro” (p. 523).
Para resumir el análisis que hicieron los autores mencionados, respecto al primer
aspecto (precio del producto), afirmaron que el establecimiento de precios de
exportación depende de tanto del tipo de cambio como los costos de transporte,
aranceles, múltiples canales de mayoristas, costos de seguro, costos bancarios y leyes
antidumping del país importador. Para explicar el segundo aspecto (métodos de
pago), los autores dicen que “el flujo de dinero a través de las fronteras nacionales es
completo y requiere el uso de documentos especiales. Los exportadores e
importadores deben negociar en moneda extranjera y la transferencia de fondos de
un banco a otro a través de las fronteras nacionales puede complicarse y requerir
tiempo” (p. 523), a su vez, mencionaron que una carta de crédito irrevocable
confirmada agrega una obligación de pago para el banco del exportador, y que usando
una cuenta abierta el exportador factura al importador, pero no requiere documentos
de pago formales; se usa comúnmente para los miembros del mismo grupo
corporativo.
A. Modalidades de financiamiento
Mincetur (2006) en la serie nº 5 de su folleto “Modalidades de financiamiento de
exportaciones”, informa los tipos de financiamiento que podemos recibir, pero
inicia indicando las maneras en que podemos obtener capital de trabajo, lo que se
explicará a continuación:
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orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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El crédito que se obtiene de ellos, implica más días de plazo para pagar lo que
se les adquirió y, por lo tanto, menos recursos que la empresa o su propietario
tienen que poner para financiar el capital de trabajo.
Préstamos
Pueden obtenerse de los bancos u otras instituciones financieras (cajas
municipales, edpymes, etc.). (Mincetur, 2006, p. 4)
Luego de esa clasificación, la empresa está interesada por la tercera fuente que son
los préstamos a través de bancos u otras instituciones financieras
C. Tipos de financiamiento
Mincetur (2006) en el mismo folleto, nos informa también de los tipos de
financiamiento:
Pre-embarque
Pre-embarque es una modalidad de “advance account” y sirve para financiar
ventas efectuadas al extranjero en el lapso de tiempo que existe entre, la
recepción por parte del exportador del pedido confirmado, carta de crédito,
contrato, etc., y el embarque de la mercadería. Se entiende que, durante ese
tiempo, se están produciendo los bienes que han sido pedidos por el cliente
extranjero.
Se requiere como mínimo la Factura Comercial, la Lista de Empaque
(también conocida como Packing List), el Conocimiento de Embarque
(conocido como Bill of Lading) y el Certificado de Origen. Toda esta
documentación anterior es enviada por el banco local, vía courier, al banco del
importador. Si este los encuentra conforme, procede al pago a través del banco
del exportador, el cual procede a cancelar el pre-embarque. (Mincetur, 2006, p.
10)
Post-embarque
Es otra modalidad de advance account, en donde el financiamiento es otorgado
cuando la mercadería ya ha sido despachada.
Los requisitos para obtener este tipo de financiamiento, son los mismos que
en el caso del pre-embarque. Adicionalmente, el banco exigirá a la empresa
vendedora, toda la documentación que pruebe que la exportación ha sido
realizada. (Mincetur, 2006, p. 11)
Compra de documentos
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A este tipo de operación se le denomina “forfaiting”, básicamente, consiste en
vender letras de cambio o pagarés con aval bancario o todos los documentos
derivados de la exportación o cartas de crédito a una institución financiera, que
puede ser peruana o extranjera, a la que se le denomina “forfaiter”. En esta
operación, el vendedor cede sus derechos de cobranza, a cambio de recibir su
pago por adelantado. El “forfaiter” compra los documentos a una tasa de
descuento y cobra una comisión por efectuar esta operación liberando al
exportador de los riesgos del cobro. (Mincetur, 2006, p. 11)
3.1.2. Rentabilidad
Morillo (2005) en la revista Actualidad contable faces, escribe un artículo titulado
Rentabilidad Financiera y Reducción de Costos, en la cual nos dice que: “La
rentabilidad es una medida relativa de las utilidades, es la comparación de las
utilidades netas obtenidas en la empresa con las ventas (rentabilidad o margen de
utilidad neta sobre ventas), con la inversión realizada (rentabilidad económica o del
negocio), y con los fondos aportados por sus propietarios (rentabilidad financiera o
del propietario)” (p.36).
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rentabilidad financiera relaciona el resultado neto con los recursos propios”.
(Aguiar, Díaz, García, Hernández, Ruiz, Santana, Verona, 2006, p. 241)
A. Tipos de rentabilidad
Moreno, D. (2018) explica de qué trata y cómo medir la rentabilidad en las
finanzas mediante ejemplos, de lo cual explicaremos a continuación:
Mide la capacidad que tienen los activos (bienes y derechos como son los
mostradores, estanterías, derechos de cobro sobre clientes, etc.) para generar
el beneficio bruto (aquel beneficio en el que no se descuentan los intereses e
impuestos que hay que pagar sobre el propio beneficio). El beneficio bruto o
beneficio Antes de Intereses e Impuestos (BAII) es la diferencia entre los
ingresos y los gastos. En este caso es de 22.500 euros (212.500 menos
190.000)
Rentabilidad Financiera
Es el rendimiento que se obtiene al realizar inversiones. La rentabilidad
financiera no tiene en cuenta la deuda utilizada para generar beneficios, a
diferencia de lo que ocurre con la rentabilidad económica que sí incluye los
préstamos monetarios ya que tiene en cuenta todos los activos. Es decir, si un
socio entra en el negocio, la rentabilidad financiera determina la ganancia que
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obtiene sobre el capital que ha aportado. Además, esta rentabilidad se calcula
sobre el beneficio neto (beneficio final que se obtiene tras quitar los intereses
e impuestos). Si los impuestos sobre el beneficio bruto son del 25%, el
beneficio neto es 16.875 euros.
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- Julio Leyva Sanchez
- Ciro Chuque Bravo
Debido a los inconvenientes que tuvimos por la ubicación, se decidió hacer la entrevista por
medio de videoconferencias, el siguiente cuadro muestra las respuestas dadas por los
entrevistados.
4. ¿La Cooperativa
cuenta con algún Todos afirman que la cooperativa
R1. Sí cuenta con algún activo que sirve
activo que sirva de
R2. Sí de garantía si esta llega a
garantía en caso de
R3. Sí endeudarse.
algún
endeudamiento?
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orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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6. ¿La Cooperativa
cuenta con garantías R1. Sí La cooperativa sí cuenta con
disponibles con las R2. Sí garantías disponibles con las que
cuales pueda avalar R3. Sí puede avalar algún préstamo.
algún préstamo?
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R1. Sí, para eso llevamos un estudio de No todos están cien por ciento
mercados, el que nos brindan datos seguro del total de demanda, pero
11. ¿Conoce la demanda actuales sobre la demanda. consideran que el estudio de
de los bananos R2. Sí, ese aspecto es muy importante. mercados es una buena opción
orgánicos? R3. No al cien por ciento, pero creo que para saber más a detalle sobre su
debemos de estar más preparados, demanda y país destino.
siempre es bueno aprender más.
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R1. Sí, y cumplimos cada uno de ellos, Todos los entrevistados afirman
16. Sabe usted, ¿Cuáles
por eso decidimos exportar a Bélgica. que conocen y cumplen los
son los requisitos
R2. Afortunadamente cumplimos cada requisitos para poder exportar
para exportar a
uno de ellos. banano orgánico a Bélgica.
Bélgica?
R3. Sí
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
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Es un fruto que es característico por su gran valor nutricional y por producir grandes
ingresos económicos para las empresas.
A. Producto
Taxonomía
Nombre común : Banano.
Nombre científico : Musa Acuminata, musa paradisiaca o musa
Cavendish.
Variedades
Tabla N° 3 Variedades de banano
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mutaciones somáticas, es por ello, que en los nombres de los cultivares que
se van a exportar se pone Musa AAA (subgrupo Cavendish) ‘Valery’.
Valor nutricional
Tabla N° 4 Valor Nutricional por cada 100 gramos de porción
Contenido Unidad
Agua 74,2 g.
Energía 92 Kcal.
Grasa 0,48 g
Proteína 1,03 g
Hidratos de carbono 23,43 g
Potasio 396 mg
Hierro 0,31 mg
Sodio 1 mg
Calcio 6 mg
Vitamina C 9,1 mg
Fuente: MINAGRI.
Elaborado por: DGPA- DEEIA/MINAGRI.
Partida Arancelaria
Como sabemos todos los productos tienen una partida a arancelaria para su
identificación en cualquier aduana del mundo.
SECCIÓN : II - PRODUCTOS REINO VEGETAL
CAPÍTULO : 8 - Frutas y frutos comestibles; cortezas de agrios
(cítricos), melones o sandías.
08.03 : Bananas o plátanos, frescos o secos.
08.03.00 : Bananas o plátanos, frescos o secos.
: Frescos
0803.00.12.01 : Tipo “Cavendish Valery”.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
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Ilustración N° 1 Usos del banano
Fuente: MINAGRI.
Elaboración: Equipo investigador.
B. Producción Nacional
Estacionalidad de producción
Tabla N° 5 Estacionalidad de producción de banano orgánico de Colombia y
Perú.
País Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Colombia X X X X X X X X X X X X
Perú X X X X X X X X X X X X
Fuente: MINAGRI-MADR. Elaboración: PROMPERU.
Colombia es el principal proveedor de bananos orgánicos de Bélgica, es por ello que
haremos una comparación de estacionalidad entre ambos países.
Producción
Los bananos se cultivan en más de 135 países y territorios en las zonas
tropicales y subtropicales. La India es el primer productor con 29,7
millones de toneladas al año, seguida de Uganda (11,1 millones de
toneladas al año) y China (10,7 millones de toneladas al año).
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orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Ilustración N° 2 Mapa de distribución de la producción peruana de bananos
orgánicos año 2017
C. Comercialización Mundial
Exportaciones
Tabla N° 6 Principales exportadores mundiales de bananos orgánicos por
país en US$
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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20
14.8 15.4
13.1 14 14
15
10
3.5 3.9
5 2 2 1.9
0.7 0.7 0.7 0.7 0.7
0
2013 2014 2015 2016 2017
pronóst.
180
160 145 152 148
140
119
120
100 89
80
60
40
20
0
2013 2014 2015 2016 2017
Fuente: SUNAT.
Elaboración: ComexPerú.
Importaciones
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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Gráfico N° 3 Distribución de las importaciones mundiales por mercado,
pronósticos relativos a 2017 (en miles de toneladas y participación en las
importaciones)
Japón 6%
China 6%
Rusia 8%
UE 31%
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Ecuador 215 172 172 0 237 184 170 -7.61
Camerún 127 133 138 3.76 114 120 122 1.67
Costa de Marfil 85 108 90 -16.67 87 100 81 -19
Resto 177 260 280 7.69 172 266 290 9.02
Total 1127 1203 1369 13.8 1218 1283 1409 9.82
Fuente: TRADEMAP / Elaboración: Inteligencia de Mercados – PROMPERÚ.
E. Logística
Tabla N° 12 Tiempo de transporte a Bélgica del banano orgánico
Puerto de Puerto de Tiempo de Frecuencia de
Ruta
Origen Destino Transporte* Salida
Marítima Callao Amberes 26 días Semanal
Aérea Callao Bruselas 35 horas Diaria
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Fuentes: Rutas Marítimas y Rutas Aéreas / Elaboración: Inteligencia de Mercados -
PROMPERÚ *Tiempo de transporte referencial.
CCNI / Hamburg
Sud / Maersk Line / Marítimo 40 pies US$ 1,800.00
MSC
0 – 50 Kg: US$ 6.35/Kg
51 – 100 Kg: US$ 4.2/Kg
KLM / BRITISH
Aéreo Kg 101 – 300 Kg: US$ 4.2/Kg
AIRWAYS
301 – 500 Kg: US$ 3.35/Kg
501 – 1,000Kg: US$ 3.35/Kg
Fuentes: Rutas Marítimas y Rutas Aéreas / Elaboración: Inteligencia de Mercados-
PROMPERÚ
A. Barreras de entrada
Tabla N° 14 Partida arancelaria para importación de banano orgánico a Bélgica
Arancel Miembros
Partida SH08 SH06 Descripción Arancel NMF Arancel Perú
AP2
Chile 19.69%
Bananas Colombia 14. 98%
0803. 90. 10 080390 19.69% 14.98%
frescas México sujeto a
cuotas arancelarias.
Fuente: Market Access Map / Elaboración: Inteligencia de Mercados – PROMPERÚ.
B. Entorno Político
Bélgica es un Estado Federal integrado por dos tipos de entidades federadas: las
Regiones y las Comunidades, que tienen personalidad jurídica distinta de la del
Estado, disponen de órganos legislativos y ejecutivos propios, y ejercen de manera
autónoma competencias transferidas desde el Gobierno Federal. Las leyes del
parlamento federal son aplicables a todo el territorio belga, mientras que las leyes
dictadas por los parlamentos de las comunidades (llamadas decretos) son
aplicables solamente a los habitantes de dichas comunidades.
Nombre de la
Descripción
certificación
Entidad que establece estándares voluntarios para la
Global Agricultural certificación de los procesos productivos de productos
Practices
agrícolas y acuicultura a nivel internacional.
Permite identificar, evaluar y controlar peligros significativos
Hazard Analysis and para la inocuidad de los alimentos. Este sistema de control ha
Critical Control Point
sido adoptado conjuntamente por la FAO y la OMS.
Este logo puede ser utilizado de forma voluntaria por aquellos
Logo Orgánico de la productos no procesados en la UE o cualquier producto
Unión Europea
orgánico importado de terceros países.
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C. Entorno Económico
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D. Cultura de Negocios
Estacionalidad de la
Durante todo el año con tendencia estacionaria.
producción
70 Has, de las cuales 58 están destinadas para la producción
y 12 instaladas.
Área de producción
Por hectárea, produce 185 cajas de banano orgánico, es decir
3589 kg aprox.
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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Exportación Comercializan con la empresa PRONATUR S.A.C.
Mercado local Chepén, Trujillo y Chiclayo.
6 a 7 contenedores mensuales, cada contenedor contiene 1080
Producción
cajas (cada caja contiene 19.4 kg cada una).
mensual
Nivel de producción: 125 712 kg mensuales o 125.7 Ton.
Certificaciones
Certificación Orgánica
Control Unión
AcertA
Teniendo en cuenta que el número de hectáreas totales con las que cuentan, no
siempre están disponibles para producción.
Fuente: Cooperativa Caleb.
Elaboración: Propia.
El señor Raúl Valle Ortiz, afirma que “Todo es para exportación a través de
un intermediario, pero estamos trabajando para vender directamente en un futuro no
muy lejano… La productividad es buena. El plátano es una planta que produce de
menos a más. Cada planta tiene un período de vida; dependiendo del productor, puede
ser entre 10 y 20 años”.
“Una hectárea debe rendir entre 75 y 80 cajas quincenales que es rentable, una
caja contiene 70 a 80 plátanos que equivale a 19.4 a 20 kg. El banano orgánico está
entre 11 y 13 dólares y el convencional debe estar entre 6 y 7 dólares la caja.
Entonces, la rentabilidad es buena”, afirma.
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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consideramos serán de gran utilidad para detectar en qué nivel se encuentra la
capacidad financiera de la cooperativa. La mayoría de los ratios se pueden calcular a
partir de la información extraída de los estados financieros de la cooperativa.
RATIOS DE UTILIDAD
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2018
Ventas S/. 2,181,168.00
Costo de Ventas S/. 810,881.28
UTILIDAD BRUTA S/. 1,370,286.72
Gastos de venta S/. 60,000.00
Gastos administrativos S/. 60,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 1,250,286.72
Gastos financieros S/. -
Otros gastos S/. 6,000.00
RESULT. ANTES DE IMP. A LAS GANANCIAS S/. 1,244,286.72
2017
Ventas S/. 1,683,000.00
Costo de Ventas S/. 396,000.00
UTILIDAD BRUTA S/. 1,287,000.00
Gastos de venta S/. 42,000.00
Gastos administrativos S/. 60,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/. 1,185,000.00
Gastos financieros S/. -
Otros gastos S/. 3,600.00
RESULT. ANTES DE IMP. A LAS GANANCIAS S/. 1,181,400.00
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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PATRIMONIO NETO:
Aportaciones S/. 34,692.00 S/. 32,250.00
Reserva Legal por Revaluación de Activos Fijos S/. 122,466.00 S/. 112,698.00
Excedentes no Distribuidos S/. 28,050.00 S/. 8,415.00
Total Patrimonio Neto S/. 185,208.00 S/. 153,363.00
Elaboración: propia.
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PRECIO
ACTIVIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
(US$)
Hijuelos 2500 2.00 5000.00
Desinfectantes 8 litros 15.00 120.00
SUBTOTAL DE MATERIA
US$10692.8
PRIMA
Fuente: Cooperativa Caleb.
Elaboración: Propia.
Tabla N° 24 Costos de mano de obra
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Envase y embalaje 0,4
Gastos de ventas 0,1
Documentos de exportación (certificados) 0,03
COSTOS EX WORK 7,58
+ UTILIDAD = PRECIO EX WORK (Suma de costos de producción
9,79
más utilidad)
+ GASTOS DE EXPORTACION 1,51
Conducción al aeropuerto 1
Gastos operativos 0,05
Precinto
Comisión del agente de aduanas 0,35
Otros gastos en puerto de origen 0,1
Carga y estiba 0,01
UTILIDAD POR OPERACIÓN DE EXPORTACIÓN 1
= PRECIO FOB (PRECIO EX WORR + GASTOS DE
US$ 12,3
EXPORTACION)
Elaboración: Propia
El precio que se obtuvo fue de 12.30 dólares el que se consideró un buen precio
para entrar al mercado belga.
Tabla N° 29 Costo de exportación unitario
CAJAS A
PRODUCTO PRECIO UNIT.
EXPORTAR
Banano orgánico 6480 US$ 12.3
Elaboración: Propia
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**Tasa se negocia con el cliente.
Programa COFIDE
Cuenta con programas y líneas de crédito que son canalizadas hacia los
beneficiarios a través de una institución financiera Intermediaria (IFI).
Tabla N° 33 Financiamiento por COFIDE
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Máx. 4 años y
MICROGLOBAL US$5,000 US$10,000 BID, IFI MYPE 1 año de
gracia
BID, Min 1 año y
PROPEM US$70,000 MYPE
COFIDE máx. 10 años
Elaboración: Propia.
SEPYMEX
Cobertura: 50% de importe de crédito.
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4.6. Plan de financiamiento para la Cooperativa Caleb - Chepén.
Financiamiento del Pre – Embarque
El banco que se escogió para el financiamiento de Pre embarque fue el BBVA por
contar con sede en Bélgica y en Perú.
La tasa del BBVA representa también la más baja de todos los bancos en el Perú
para este tipo de financiamiento. Además, que permite utilizar la póliza de seguro
SEPYMEX.
El tipo de cambio que se maneja para los cuadros son de 3.290 soles por dólar
BBVA
PRE EMBARQUE (DÓLARES)
FECHA DE DESEMBOLSO Día 0
FECHA DE PAGO Día 30 (1 mes)
MONTO 9.784,80
TASA 16% 1.565,57
MONTO PAGO TOTAL 11.350,37
Ser cliente del banco
Evaluación crediticia
REQUISITOS
Pagaré o contrato marco
Documentos que sustenten la exportación
Fuente: BBVA.
Elaboración: Propia.
BBVA
PRE EMBARQUE (SOLES)
FECHA DE DESEMBOLSO DÍA 0
FECHA DE PAGO DÍA 30 (1 MES)
MONTO 32.191,99
TASA 16% 5.150,72
MONTO PAGO TOTAL 37.342,71
SER CLIENTE DEL BANCO
EVALUACIÓN CREDITICIA
REQUISITOS PAGARÉ O CONTRATO MARCO
DOCUMENTOS QUE SUSTENTEN LA
EXPORTACIÓN
Fuente: BBVA.
Elaboración: Propia.
El cuadro muestra un plan de financiamiento que tiene como plazo 30 días, puesto
que será el tiempo necesario para realizar el embarque y obtener el pago de la
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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mercadería. Así mismo, se muestra la tasa de interés y cuanto representa en soles,
además del monto total a pagar al banco cumplido los 30 días.
Tabla N° 37 Comisiones por financiamiento Pre-embarque BBVA soles y dólares
COMISIONES ME dólares
Gestión de Protesto 48,7
Levantamiento de protesto 22
Devolución de pagaré cancelado 22
Portes Internacional 12
Gestión de Sepymex (SECREX) 30
Por Gestión Administrativa 25
Por cancelación y /o amortización 25
TOTAL 184,70
TOTAL DE OPERACIÓN 11 535, 07
Fuente: BBVA.
Elaboración: Propia.
COMISIONES ME soles
Gestión de Protesto 160, 223
Levantamiento de protesto 72,38
Devolución de pagaré cancelado 72, 38
Portes Internacional 39, 48
Gestión de Sepymex (SECREX) 98, 7
Por Gestión Administrativa 82, 25
Por cancelación y /o amortización 82, 25
TOTAL 607, 66
TOTAL DE OPERACIÓN 37. 950, 37
Fuente: BBVA.
Elaboración: Propia.
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Fuente: BBVA, Cooperativa Caleb.
Elaboración: Propia.
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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CAPÍTULO V: DISCUSIÓN Y CONCLUSIONES
5.1. Discusión
El banano orgánico peruano ayuda a problemas a diversas enfermedades de los
seres humanos como la depresión, presión alta, ansiedad y estrés debido a su alto valor
nutricional, asimismo, ya que no contiene grasas lo hace ideal para que los deportistas
lo consuman en batidos, postres o fresco.
Asimismo, el Perú por su parte exporta a países como Holanda con 62, 579,63
toneladas; Estados Unidos con 52.317,48 toneladas; Alemania con 17.839,80 tonelada
y Bélgica con 8.194,71 toneladas, país al que la Cooperativa quiere exportar por la
gran demanda insatisfecha que abre una oportunidad para la expansión al mercado
internacional, siendo estos los principales mercados de exportación del país.
Por otro lado, ya que el banano peruano cumple con las medidas técnicas de
cuidado tamaño y sabor que garantizan ser un producto bueno, para que este entre en
la Unión Europea es necesario que cumpla con ciertas certificaciones como la Global
Agricultural Practices que es una certificación voluntaria de los procesos agrícolas, el
logo de la Unión Europea cuyo uso es voluntario para productos orgánicos o los ISOS
9000-26000-14000 que son gestión de calidad, responsabilidad social y gestión del
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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medio ambiente que garantizaran que los productos son de calidad y cumplen con
todos las medidas de salubridad necesarias.
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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Por otro lado, después de obtener un financiamiento para poder realizar nuestras
actividades, es esencial que aseguremos el cobro de la venta nuestro producto. Por lo
cual se requerirá de una cobranza directa o documentaria.
En la tabla N°31 se encuentran las tarifas de cinco bancos del Perú, las comisiones
que se tomaron en cuenta son sólo las básicas, no se tuvo en cuenta ninguna comisión
adicional. En el caso del banco Scotiabank y BanBif no especificaron la comisión por
gestión de courier. Por otro lado, Interbank es el banco con mayor suma de comisiones,
y finalmente el banco elegido es GNB ya que tiene el menor costo en comisiones con
$99.00 dólares.
Con respecto a las ferias internacionales sabemos que son importantes ya que los
empresarios tienen la oportunidad de exhibir y comercializar sus productos y servicios,
así como conseguir contactos de potenciales compradores y la tendencia del mercado.
Liquidez general
Es un indicador cuyo propósito es medir la liquidez a corto plazo. El resultado
para el año 2018 es de 1.65, algunos analistas afirman que, sin este ratio es mayor
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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a uno, entonces la empresa estará en buena situación de liquidez; es decir, no
tendrá problemas para afrontar sus obligaciones. Pero, se debe tener en cuenta
también que para que una empresa goce de buena salud financiera deberá obtener
entre 2 a 1, ya que si el índice es muy bajo significará que la empresa se
encontrará con dificultades para pagar su pasivo a corto plazo, pero si es muy
elevado sugiere que los fondos no están empleándose bien y que cuenta con
dinero ocioso.
Prueba ácida
Este es importante ya que mide la capacidad de la empresa respecto a sus deudas
a corto plazo y/o habilidad de pagar deudas y obligaciones cuando las mismas
vencen. El indicador es de 1.14 para el año 2018 lo que demuestra solvencia
inmediata
Margen bruto:
Representa el porcentaje de los ingresos totales que la empresa retiene después
de pagar por el costo de bienes vendidos. La empresa goza de rentabilidad alta
puesto que tiene un margen del 62.8% para el 2018.
Coeficiente de endeudamiento
Los recursos ajenos a la cooperativa suponen un 62% de los recursos propios.
Por cada 62 soles de financiación ajena, la cooperativa cuenta con 100 soles de
financiación propia. Indica solidez financiera.
Índice de cobertura de deuda:
Es del 7.63 para el 2018, esto quiere decir que las ganancias de la empresa son
suficientes para absorber ese nivel de endeudamiento.
Al ver que la empresa puede optar por financiar su exportación con un financiamiento
de Pre – embarque se escogería el banco BBVA para asegurar la rentabilidad, la cual
sería del 31%, mientras que sin exportar es del 29%. Así mismo, cuando la empresa
pueda costear el pre embarque, su rentabilidad aumentará al 35%.
5.2. Conclusiones
El banano orgánico que produce la Cooperativa Caleb cuenta con las
características comerciales que demanda el país de Bélgica, cumpliendo con
Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodríguez, M.
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
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requerimientos físicos y la variedad que demandan los belgas para su consumo.
Además, cuentan con los certificados necesarios que demuestran la calidad y
permiten el ingreso del producto al mercado europeo. Por lo que, no será
necesario una inversión de preparación del producto para la exportación.
Las numerosas importaciones de banano orgánico por parte de Bélgica permiten
el crecimiento de las empresas agricultoras, al pagar un precio justo que va de
la mano con la calidad del producto. Por otro lado, las exportaciones previas de
banano orgánico por parte del Perú a Bélgica y la existencia de un potencial de
exportación de 17.5 millones de dólares hacen viable la exportación de banano
orgánico por parte de la Cooperativa Caleb.
La Cooperativa Caleb cuenta con cosechas todos los meses del año y es capaz
de producir 125.712 kg mensuales, lo que equivale a 6 contenedores de 40’.
Siendo una cantidad prudente para comenzar una comercialización con los
mayoristas / importadores belgas.
Al realizar una exportación en términos FOB y al contar la cooperativa Caleb
con la maquinaria necesaria para el empaquetado y embalaje del producto. Los
costos de exportación no son muchos y se pueden manejar con un
financiamiento de exportación de Pre – Embarque.
Gracias a que la cooperativa no cuenta con préstamos en ninguna entidad
bancaria en la actualidad, además, que goza de una buena salud financiera y
también cuenta con activos fijos valorizados en 80 mil soles, es posible el
realizar un financiamiento de exportación a través de una entidad bancaria en el
Perú.
El instrumento financiero que beneficiaria más a la cooperativa Caleb es la
cobranza documentaria directa. Puesto que, permitirá asegurar el cobro del
envió del banano orgánico y servirá como prueba para el banco al momento de
solicitar el financiamiento de Pre – Embarque. El banco que más conviene
utilizar por ser el que menos comisiones cobra es el GNB.
El programa de financiamiento por parte del Estado Peruano que más se adecua
a la empresa es el de SEPYMEX puesto que nos asegurará el 50% del crédito
solicitado al banco para el financiamiento de Pre – Embarque.
El BBVA al colaborar con COFIDE para la póliza de seguro de crédito
SEPYMES, además de contar con la menor tasa de interés para el
financiamiento de Pre – Embarque y contar con sede en Bélgica. Resultaría, la
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“Plan de financiamiento para la exportación del banano
orgánico a Bélgica y su influencia en la rentabilidad de la
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mejor opción para la Cooperativa Caleb. Teniendo como resultado un costo de
aproximadamente 37.950,37 soles por la operación, pero permitiendo obtener
una rentabilidad a la empresa del 31% a comparación de una venta local que
tiene una rentabilidad de 29%. Si bien es cierto que al comienzo la rentabilidad
entre una venta local y una exportación no es tan significativa, con el paso del
tiempo y de varias exportaciones la Cooperativa Caleb podrá obtener un 35%
de rentabilidad al poder costear el pre embarque por su cuenta.
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ANEXOS
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