UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

CIENCIAS DE LA INGENIERÍA Y APLICADAS

INGENIERÍA INDUSTRIAL

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

ESTUDIO ECONÓMICO

OBJETIVO GENERAL

Elaborar un estudio que evidencie la factibilidad económica de la planta productora de

Pellets de alfalfa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Establecer el total a invertir inicialmente en el proyecto.

 Diseñar un cronograma de inversiones.

 Determinar el total de gastos y costos inherentes al proyecto.

 Fijar un precio de venta para los productos elaborados. INTEGRANTES:

 JUAN BUSTOS

 CHRISTIAN

CALAPIÑA

 JULIO PEÑAFIEL

 XAVIER TRAVEZ
Costos de producción

Materia prima directa

Tabla 1: Materia prima directa

Producto Cantidad (Tn) Unitario Costo total

ALFALFA
713,136 $ 60,00 $ 42.788,16
Fuente: Grupo de trabajo

Materia prima indirecta

Tabla 2: Materia prima indirecta

Producto Cantidad Unitario Costo total

Bolsas 17.828 $ 0,20 $ 3.565,68

Hilo 15 $ 2,00 $ 30,74
Total $ 3.596,42
Fuente: Grupo de trabajo

Mano de obra directa

Tabla 3: Mano de obra directa

Sueldo
PUESTO Bruto sueldo anual neto
mensual
$
Responsable de producción 600,00 $ 7.200,00
$
operador 1 394,00 $ 4.728,00
$
operador 2 394,00 $ 4.728,00
$
operador 3 394,00 $ 4.728,00
$
operador 4 394,00 $ 4.728,00
TOTAL $ 26.112,00
Fuente: Grupo de trabajo
Equipos y Maquinaria

Tabla 4: Costo anual equipos y maquinarias

Maquinaria y Equipos Cantidad costos unitario costo anual

$
Molino de martillos 1 5.760,00 1152
$
Peletizadora 1 4.700,00 940
$
Balanza 1 120,00 24
$
Horno deshidratador 1 5.000,00 1000
$
Cosedora de sacos 1 122,00 24,4
TOTAL ANUAL 3140,4
Fuente: Grupo de trabajo

Insumos

Tabla 5: Insumos eléctricos de la maquinaria

Consumo eléctrico del proceso productivo

Potencia
Unitaria
Equipo unidades (kw) Potencia Total
Molino de martillos 1 16 16
Peletizadora 1 15 15
Balanza 1 5 5
Horno deshidratador 1 30 30
Cosedora de sacos 1 6 6
TOTAL 5 72

Horas disponibles al año $ 1783

Kw Totales $ 72
kwh Totales $ 128376
$/Kwh promedio $ 0,08
COSTO TOTAL ANUAL $ 10.655,21
Fuente: Fuente de trabajo
Costos de construcción del galpón

Tabla 6: Costos del galpón

Descripción costo
Cubierta metálica $ 3.000,00
Obra civil $ 2.000,00
Planos $ 300,00
Material eléctrico $ 1.000,00
total $ 6.300,00
Fuente: Grupo de trabajo

Costo total de producción

Tabla 7: Costo total de producción

DESCRIPCIÓN COSTO
costo de materia prima directa $42.788,16
costo de materia prima indirecta $3.596,42
mano de obra directa $26.112,00
costo anual de equipos y maquinaria $3.140,40
Costos de construcción del galpón $6.300
insumos eléctricos de maquinaria $10.655,21
COSTO TOTAL $92.592,19
Fuente: Grupo de trabajo

Gráfico 1: costos de producción

COSTOS DE PRODUCCIÓN
costo de materia prima directa costo de materia prima indirecta
mano de obra directa costo anual de equipos y maquinaria
Costos de construcción del galpón insumos eléctricos de maquinaria

12%
7%
3%
46%

28%

4%
 COSTOS ADMINISTRATIVOS
Mano de obra administrativa
Tabla 8: Mano de obra administrativa
Puesto Sueldo Mensual Aporte del Sueldo Bruto Sueldo Anual
IESS 9.45% Mensual Neto
Gerente $1000 $94.5 $905,5 $10866
Responsable de $600 $56,7 $543,3 $6519,6
Adm,Finanzas y
RRHH.
Total $17385,6
Fuente: Grupo de trabajo

Pago de Servicios

Tabla 9: Pago de Servicios

Descripción Costo mensual Costo anual

Agua Potable $108 $1296
Energía Eléctrica Oficinas $35 $420
Internet $25 $300
Total $2016
Fuente: Grupo de trabajo

IESS

Tabla 10: IESS

Puesto Aporte IESS Mensual Aporte IESS Anual

11,15%
Gerente $111,5 $1338
Responsable de Adm, $66,9 $802,8
Finanzas y RRHH.
Responsable de producción $66,9 $802,8
Responsable de $66,9 $802,8
comercialización
operador 1 $43,93 $527,16
operador 2 $43,93 $527,16
Operador 3 $43,93 $527,16
Operador 4 $43,93 $527,16
Total $5855,04
Fuente: Grupo de trabajo
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

Tabla 11: Muebles y equipos de oficina

Descripción Cantidad Valor mensual Valor anual

Computador Laptop 3 $66,66 $799,92
Impresora HP 1 $11,11 $133,32
Escritorio 3 $16,65 $199,8
Sillas con asiento y 3 $2,91 $34,92
respaldo acoginados
Archivero de metal 3 $5,41 $64,92
Total $1232,88
Fuente: Grupo de trabajo

Total costos administrativos

Tabla 11: Costos Totales administrativos

DESCRIPCIÓN COSTOS
Mano de obra administrativa $17385,6
Pago de Servicios $2016
IESS $5855,04
Equipos de oficina $1232,88
Obra civil $2784,55
COSTO TOTAL $29274,07
Fuente: Grupo de trabajo

Gráfico 2: Total costos administrativos

COSTOS ADMINISTRATIVOS
Mano de obra administrativa Pago de Servicios
IESS Equipos de oficina
Obra civil

10%
4%

20%
59%

7%

Fuente: Grupo de trabajo

COSTOS DE VENTAS

Ventas

Tabla 12: Ventas

valor gasto
recurso gasto anual
Cantidad unitario mensual
Responsable de $ $
Comercialización 1 500,00 500,00 $ 6.000,00
$ $
vendedor 1 356,77 356,77 $ 4.281,20
$ $
Camión Jack 1 20.000,00 333,33 $ 4.000,00
Costo total $ 14.281,20
Fuente: Grupo de trabajo

Publicidad

Tabla 13: Publicidad

valor gasto
recurso Cantidad gasto anual
unitario mensual

$ $
Radio 1 10,00 80,00 $ 960,00
$ $
Página Web 1 100,00 8,33 $ 100,00
Costo total $ 1.060,00
Fuente: Grupo de trabajo

Total costos ventas

Tabla 14: Total costos ventas

Descripción Costos total

ventas $ 14.281,20
publicidad $ 1.060,00
total costo ventas $ 15.341,20
Fuente: Grupo de trabajo
 Gráfico 3: Total costos ventas

Total costos ventas

7%

ventas
publicidad

93%

Fuente: Grupo de trabajo

Inversión total

Inversión fija

Tabla 15: Inversión inicial fija

Inversión fija
Descripción cantidad precio total
Equipos Y maquinaria
$
Molino de martillos 1 5.760,00 $ 5.760,00
$
Peletizadora 1 4.700,00 $ 4.700,00
$
Balanza 1 120,00 $ 120,00
$
Horno deshidratador 1 5.000,00 $ 5.000,00
$
Camión 1 20.000,00 $ 20.000,00
$
Cosedora de sacos 1 122,00 $ 122,00
Inversión terreno
$
Terreno 1 25.000,00 $ 25.000,00
Obra civil (Administrativo) 1 $2.784,55 $ 2.784,55
Costos de construcción del galpón( producción) 1 $6.300 $ 6.300,00
Otros
$
Desarrollo de página web 1 100,00 $ 100,00
Muebles y útiles
Computador Laptop 3 $800,00 $2.400,00
Impresora HP 1 $200,00 $200,00

Escritorio 3 $200,00 $600,00

Sillas con asiento y respaldo acojinados 3 $35,00 $105,00
TOTAL $ 73.191,55

Fuente: Grupo de trabajo

Inversión diferida

Tabla 16: Inversión diferida

Descripción valor
Permisos
constitución de la empresa $ 800,00
Permiso Patente Municipal $ 120,00
Permiso Bomberos $ 10,00
Permiso medio ambiente $ 300,00
total $ 1.230,00
Fuente: Grupo de trabajo

Tabla 17: Inversión total inicial

Inversión Inicial Total

Inversión fija $73.191,55
Inversión diferida 1.230,00
Total inversión $74.421,55
Fuente: Grupo de trabajo

COSTOS TOTALES
 Tabla 18: Costos Totales

Costos Totales
Descripción Costo
Producción
costo de materia prima directa $ 42.788,16
costo de materia prima indirecta $ 3.596,42
mano de obra directa $ 26.112,00
costo anual de equipos y maquinaria $ 3.140,40
Costos de construcción del galpón $ 6.300,00
insumos eléctricos de maquinaria $ 10.655,21
Costo total de producción $ 92.592,19
Administración
Mano de obra administrativa $17.385,60
Pago de Servicios $2.016
IESS $5.855,04
Equipos de oficina $1.232,88
Obra civil $2.784,55
Costo total Administrativo $ 29.274,07
Ventas
ventas $14.281,20
publicidad $1.060,00
Costo total Ventas $ 15.341,20
Financiero
Interes $ 29.285,50
Costo total Financiero $ 29.285,50
TOTAL $166.492,96
Fuente: Grupo de trabajo
 Tabla 19: Cronograma de inversiones
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1

semana 1
semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4

semana 2
semana 3
semana 4
Actividad
MONTO

Inversión fija
Molino de martillos $ 5.760,00 X
Peletizadora $ 4.700,00 X
Balanza $ 120,00 X
Horno deshidratador $ 5.000,00 X
Camión $ 20.000,00 X
Cosedora de sacos $ 122,00 X
Terreno $ 25.000,00 X
Obra civil (Administrativo) $ 2.784,55 X
Costos de construcción del galpón( producción) $ 6.300,00 X
Desarrollo de página web $ 100,00 X
Computador Laptop $ 2.400,00 X
Impresora HP $ 200,00 X
Escritorio $ 600,00 X
Sillas con asiento y respaldo acojinados $ 105,00 X
Inversión diferida
constitución de la empresa $ 800,00 X
Permiso Patente Municipal $ 120,00 X
Permiso Bomberos $ 10,00 X
Permiso medio ambiente $ 300,00 X
CAPITAL DE TRABAJO $ 45.735,82 X

Fuente: Grupo de trabajo

 Depreciación y amortización

Tabla 20: Depreciación

vida tasa de depreciación valor de desecho

descripción inversión inicial útil anual costo anual a 10 años
infraestructural
(galpon) $ 6.500,00 25 4% $ 260,00 $ 3.900,00
Molino de martillos $ 5.760,00 10 10% $ 576,00 $ 1.440,00
Peletizadora $ 4.700,00 10 10% $ 470,00 $ 1.175,00
Balanza $ 120,00 10 10% $ 12,00 $ 30,00
Horno deshidratador $ 5.000,00 10 10% $ 500,00 $ 1.250,00
Cosedora de sacos $ 122,00 10 10% $ 12,20 $ 30,50
$
TOTAL $ 47.202,00 1.830,20 $ 7.825,50
Fuente: Grupo de trabajo

Tabla 21: Amortización

Descripción valor años de amortización amortización

Terreno $25.000,00 5 $ 31.250,00
TOTAL $ 31.250,00
Fuente: Grupo de trabajo

Capital de trabajo

Tabla 22: Capital de trabajo

Detalle Costo Mensual 4 meses

$
$ 92.592,19
COSTO DE PRODUCCION 7.716,02 $ 30.864,06
$
COSTO ADMINISTRATIVO $ 29.274,07 2.439,51 $ 9.758,02
$
COSTO DE VENTAS $ 15.341,20 1.278,43 $ 5.113,73
CAPITAL DE TRABAJO $ 45.735,82
Fuente: Grupo de trabajo
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla 23: Costos fijos anuales

COSTOS FIJOS ANUALES

DESCRIPCION COSTOS
SALARIOS 17385,6
SERVICIOS BASICOS 2016
IESS 5855,04
Préstamo 29857,08
TOTAL 55113,72
Fuente: Grupo de trabajo
Tabla 24: Costos variables por unidad

COSTO VARIABLES X UNIDAD

DESCRICION COSTOS
PRODUCCION 5,36
ADMINISTRATIVOS 1,69
VENTAS 0,89
TOTAL 7,94
Fuente: Grupo de trabajo

PRECIO DE VENTA PV 9,6

Tabla 25.: Presupuesto de ingresos

PRESUPUESTO DE VENTAS
años 0 1 2 3 4 5
unidades 0 12000 14000 16000 18000 17280
ventas 0 114798,74 248730,61 401795,61 573993,72 739303,92
costos variables 0 95282,96 206446,41 333490,35 476414,79 613622,25
margen de contribución 0 19515,79 42284,20 68305,25 97578,93 125681,67
costos fijos 55113,72 55113,72 55113,72 55113,72 55113,72 55113,72
costos totales 55113,72 150396,68 261560,13 388604,07 531528,51 668735,97
utilidad -55113,72 -35597,93 -12829,52 13191,53 42465,21 70567,95
Fuente: Grupo de trabajo
 Grafico 4 : Analisis del punto de equilibrio

Fuente: Grupo de trabajo

Estado de resultados
Costo de capital TMAR
Financiamento
Tabla: Pago de la deuda

Numero Cuota Fecha Saldo Capital Capital Interes Valor Cuota

0 03/06/2019 120,000.00
1 03/07/2019 118,406.91 1,593.09 895.00 2,488.09
2 02/08/2019 116,801.93 1,604.97 883.12 2,488.09
3 01/09/2019 115,184.99 1,616.94 871.15 2,488.09
4 01/10/2019 113,555.99 1,629.00 859.09 2,488.09
5 31/10/2019 111,914.83 1,641.15 846.94 2,488.09
6 30/11/2019 110,261.44 1,653.39 834.70 2,488.09
7 30/12/2019 108,595.72 1,665.73 822.37 2,488.09
8 29/01/2020 106,917.57 1,678.15 809.94 2,488.09
9 28/02/2020 105,226.90 1,690.66 797.43 2,488.09
10 29/03/2020 103,523.63 1,703.27 784.82 2,488.09
11 28/04/2020 101,807.65 1,715.98 772.11 2,488.09
12 28/05/2020 100,078.87 1,728.78 759.32 2,488.09
13 27/06/2020 98,337.20 1,741.67 746.42 2,488.09
14 27/07/2020 96,582.54 1,754.66 733.43 2,488.09
15 26/08/2020 94,814.80 1,767.75 720.34 2,488.09
16 25/09/2020 93,033.87 1,780.93 707.16 2,488.09
 17 25/10/2020 91,239.65 1,794.21 693.88 2,488.09
18 24/11/2020 89,432.06 1,807.60 680.50 2,488.09
19 24/12/2020 87,610.98 1,821.08 667.01 2,488.09
20 23/01/2021 85,776.32 1,834.66 653.43 2,488.09
21 22/02/2021 83,927.97 1,848.34 639.75 2,488.09
22 24/03/2021 82,065.85 1,862.13 625.96 2,488.09
23 23/04/2021 80,189.83 1,876.02 612.07 2,488.09
24 23/05/2021 78,299.82 1,890.01 598.08 2,488.09

25 22/06/2021 76,395.71 1,904.11 583.99 2,488.09

26 22/07/2021 74,477.41 1,918.31 569.78 2,488.09
27 21/08/2021 72,544.79 1,932.61 555.48 2,488.09
28 20/09/2021 70,597.76 1,947.03 541.06 2,488.09
29 20/10/2021 68,636.21 1,961.55 526.54 2,488.09
30 19/11/2021 66,660.03 1,976.18 511.91 2,488.09
31 19/12/2021 64,669.12 1,990.92 497.17 2,488.09
32 18/01/2022 62,663.35 2,005.77 482.32 2,488.09
33 17/02/2022 60,642.62 2,020.73 467.36 2,488.09
34 19/03/2022 58,606.82 2,035.80 452.29 2,488.09
35 18/04/2022 56,555.84 2,050.98 437.11 2,488.09
36 18/05/2022 54,489.56 2,066.28 421.81 2,488.09
37 17/06/2022 52,407.87 2,081.69 406.40 2,488.09
 38 17/07/2022 50,310.65 2,097.22 390.88 2,488.09
39 16/08/2022 48,197.80 2,112.86 375.23 2,488.09
40 15/09/2022 46,069.18 2,128.62 359.48 2,488.09
41 15/10/2022 43,924.69 2,144.49 343.60 2,488.09
42 14/11/2022 41,764.20 2,160.49 327.60 2,488.09
43 14/12/2022 39,587.60 2,176.60 311.49 2,488.09
44 13/01/2023 37,394.77 2,192.83 295.26 2,488.09
45 12/02/2023 35,185.58 2,209.19 278.90 2,488.09
46 14/03/2023 32,959.91 2,225.67 262.43 2,488.09
47 13/04/2023 30,717.64 2,242.27 245.83 2,488.09
48 13/05/2023 28,458.66 2,258.99 229.10 2,488.09
49 12/06/2023 26,182.82 2,275.84 212.25 2,488.09
50 12/07/2023 23,890.01 2,292.81 195.28 2,488.09
51 11/08/2023 21,580.09 2,309.91 178.18 2,488.09
52 10/09/2023 19,252.95 2,327.14 160.95 2,488.09
53 10/10/2023 16,908.46 2,344.50 143.59 2,488.09
54 09/11/2023 14,546.48 2,361.98 126.11 2,488.09
55 09/12/2023 12,166.88 2,379.60 108.49 2,488.09
56 08/01/2024 9,769.53 2,397.35 90.74 2,488.09
57 07/02/2024 7,354.30 2,415.23 72.86 2,488.09
58 08/03/2024 4,921.06 2,433.24 54.85 2,488.09
59 07/04/2024 2,469.67 2,451.39 36.70 2,488.09
60 07/05/2024 0.00 2,469.67 18.42 2,488.09
-
TOTAL: 120,000.00 29,285.50 149,285.50
Fuente: Grupo de trabajo
Grafico 5:Balance General

Fuente: Grupo de trabajo